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1 Instituto para el Desarrollo de Antioquia IDEA - Supervisión Especial Superintendencia Financiera de Colombia OFICINA GESTION DEL RIESGOS MEDELLIN 28 DE MAYO DE 2014

2 CONTEXTO Calificación de bajo riesgo crediticio Parágrafo del artículo 17 de la Ley 819 de 2003 Entidades de bajo riesgo crediticio Autorización SFC Decreto 1117 de 2013 ADMINISTRACIÓN EXCEDENTES DE LIQUIDEZ

3 AUTORIZACIÓN SFC La autorización impartida por la SFC implica supervisión sobre las siguientes operaciones adelantadas por los INFIS: Administración de excedentes de liquidez de las entidades territoriales Otorgamiento de créditos Financiación de las actividades previstas en el art. 268 num. 2 del EOSF Redescuento Descuento y negociación de pagarés, giros, letras de cambio y otros títulos de deuda Administración de fondos especiales No implica: Vigilancia total de la entidad ni autorización para adelantar operaciones autorizadas exclusivamente a entidades vigiladas por la SFC.

4 SUPERVISIÓN REQUERIMIENTOS TECNOLÓGICOS Y OPERATIVOS Plataforma tecnológica acorde con el tamaño de la entidad Plan de conservación, custodia y seguridad de la información Operaciones Supervisadas Mecanismos para la administración del riesgo operativo Plan de Contingencia y continuidad del negocio Seguridad y calidad en el manejo de información 4

5 SUPERVISIÓN PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Políticas y procedimientos para la administración del riesgo. Tener un oficial de cumplimiento para el manejo de los recursos recibidos en administración por entidades diferentes a las entidades públicas. El cual deberá presentar un informe escrito al representante legal, respecto de: Los resultados de la gestión realizada. El cumplimiento dado en relación con el envío de los reportes a las diferentes autoridades. Los casos específicos de incumplimiento por parte de los funcionarios de la entidad, así como, los resultados de las órdenes impartidas por el Consejo Directivo u órgano quien haga sus veces en este campo. Los correctivos que considere necesarios, incluidas las propuestas de actualización o mejora de las políticas y procedimientos establecidos por el Consejo Directivo u órgano quien haga sus veces. 5

6 Políticas: Roles y Responsabilidades - Junta Directiva - Gerente General - Subgerencia Comercial - Subgerencia Financiera - Dirección Operativa de Crédito y Cartera - Oficina de Gestión del Riesgo COMITÉ SARC COMITÉ DE CRÉDITO - Instancias de decisión y atribuciones Manual SARC Sistema de Administración de Riesgo de Crédito Seguimiento y Control Recuperación de Cartera - Calificación de Cartera - Factor de Riesgo Individual - Alineamiento - Constitución de Provisiones - Reestructuración de Cartera -Dación en Pago -Acuerdos de Pago Otorgamiento - Mercado Objetivo - Productos de Crédito. - Requisitos. -Plazos - Evaluación y aprobación - Desembolsos Límites de exposición crediticia Incentivos Garantías Constitución de Provisiones Bases de Datos Divulgación de Información Manual revisado y aprobado por: Comité para la Vigilancia de la Superfinanciera

7 Estudio Crédito SARC

8 Estudio Crédito SARC ANÁLISIS POR COMPONENTE Entorno Competitivo El Hospital presenta una favorable posición competitiva en su área de influencia, esto se debe a ser la principal entidad en la prestación de servicios de salud de mediana complejidad en la zona de influencia del Municipio de Envigado y en general en la Zona Sur del Área Metropolitana del Valle de Aburrá a usuarios de régimen contributivo y subsidiado. Su principal fortaleza se basa en la diversidad de su portafolio de servicios respecto a su grupo de pares, siendo un referente en inversiones realizadas en los últimos años tendientes a ampliar la oferta de servicios del tercer nivel de complejidad y prestar un mejor servicio al usuario a través de importantes mejoras a la planta física. Accionario / Management El Hospital Manuel Uribe Angel mantiene estrechos vínculos financieros, legales y estratégicos con el Municipio de Envigado. Este último ha realizado transferencias de recursos por $ millones en los últimos 6 años para solventar las necedidades de liquidez presentadas y su aval, para los créditos futuros de la entidad llega hasta el 90% de la misma, la calificación del Municipio de Envigado es de AAy es realizada por Fitch. La prestación de servicios de salud se considera como estratégico dentro del plan a desarrollar en cada Municipio y Envigado no es la excepción, ahora bien, la razón por la cual se supone un respaldo a las obligaciones adquiridas cubriendo el riesgo político que sufren este tipo de entidades en los cambios de Administración en general. Acceso a Financiación La concentración de la deuda es elevada y está en su totalidad con el IDEA, su caificación para deuda a largo plazo es de BB y para corto plazo B otorgada por Fitch Rating, la cual se ve afectada principalmente por sus altos costos y gastos operativos, tiene un crédito reestructurado con el Instituto en el cual quedó como garante de las obligaciones el Municipio de Envigado lo cual indica el respaldo que tiene la entidad y la importancia estratégica para el municipio, el flujo de caja revisado para atender la nueva obligación demuestra que no afecta la estructura de costos y gastos de la misma de manera importante.

9 Estudio Crédito SARC Rentabilidad / Utilidades En los últimos años sus indicadores de rentabilidad se vieron afectados principalmente por la liquidación de algunas EPS y el retiro de la prestación de servicios de otras que prestaban sus servicios al régimen subsidiado, sin embargo, se tiene una notable mejoría en sus indicadores de rotación de cartera, inventarios y cuentas por pagar, lo que demuestra que ha tenido una adecuada administración financiera que no debe descuidarse Generación de Caja El flujo de caja disponible es generado por el desarrollo de su principal actividad operacional, tiene un adecuado flujo para responder por la obligación a adquirir, sumado a que el Municipio de Envigado respalda las obligaciones adquiridas así como se tiene la pignoración de las rentas recibidas por SAVIA salud, el objeto de las nuevas obligaciones tienen como objetivo tener caja para su operación y pago a proveedores, asi como para poner en funcionamiento la unidad neuro cardiovascular, con lo cual, se recomienda que se haga seguimiento al control de costos y gastos de la entidad en la ejecución y puesta en marcha del programa y de todo el hospital para poder cumplir con la obligación adquirida, si bien mejoró su calificación de riesgos, esta se ve influenciada mas por el respaldo del municipio de envigado pero sugiere continuar con las labores requeridas para mejorar el perfil financiero de la entidad. Solvencia / Estructura La relación de liquidez y solvencia que presenta la entidad actualmente demuestra una continua mejora en el manejo de los recursos de la entidad, sin embargo, se recomienda realizar un seguimiento de cerca a los costos y gastos propios del crecimiento que piensa realizar, teniendo en cuenta que con el aumento de su operación conlleva un aumento en los mismos. CARLOS ANDRES VELEZ ESCOBAR Jefe de Oficina de Gestión de Riesgos

10 Manual SARL Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez Políticas: Marco Legal Roles y Responsabilidades - Junta Directiva - Gerente General - Subgerencia Comercial y de Fomento - Subgerencia Financiera - Dirección Operativa de Tesorería - Oficina de Gestión del Riesgo COMITÉ FINANCIERO Seguridad en el cierre, contabilización de operaciones y continuidad operativa Plan de Contingencia Reportes Control Interno Operaciones de Tesorería Revelación de Información Criterios de Actuación Administración de la Liquidez Manual revisado y aprobado por: Comité para la Vigilancia de la Superfinanciera

11 Brecha de Liquidez ENTIDAD FECHA DE CORTE TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA SUBCUENTA CONCEPTO SALDO A LA FECHA <= 6 MESES > 6 MESES y <= 12 MESES > 12 MESES UNIDAD DE CAPTURA POSICIONES ACTIVAS 005 Disponible 010 Inversiones 015 Cartera Comercial 020 Cartera de Consumo 025 Cartera Vivienda 030 Microcredito 035 Recursos entregados en administración 040 Otros Activos 999 TOTAL POSICIONES ACTIVAS POSICIONES PASIVAS 005 Excedentes de liquidez recibidos a termino definido 010 Excedentes de liquidez recibidos sin termino 010 TOTAL POSICIONES PASIVAS BRECHA DE LIQUIDEZ 005 Brecha de liquidez 010 Brecha acumulada de liquidez COLUMNAS MAYO 2014 F.XXXX-xxx

12 Manual SARO Sistema de Administración de Riesgo Operativo Incluye Plan de Continuidad del Negocio Políticas: Roles y Responsabilidades - Junta Directiva - Gerente General - Oficina de Control Interno - Dirección Operativa de Sistemas - Líderes de Procesos - Servidores Públicos Lineamientos para la implementación del Plan de Continuidad del Negocio (PCN) Documento técnico: Plan de Continuidad del Negocio Límites de Exposición Metodología de Implementación Manual revisado y aprobado por: Comité para la Vigilancia de la Superfinanciera

13 Manual LAFT Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Políticas: Roles y Responsabilidades - Junta Directiva - Gerente General - Oficial de Cumplimiento - Oficina de Control Interno -Dir. Operativa de Admonde Convenios y Proyectos. - Servidores Públicos Reporte de Operaciones Inusuales o Sospechosas Capacitación Mecanismos de Prevención LAFT Conocimiento del Cliente Manual revisado y aprobado por: Comité para la Vigilancia de la Superfinanciera

14 Manual de Fondos Especiales Administración de Convenios y Proyectos Políticas: Marco Legal Roles y Responsabilidades - Junta Directiva - Gerente General - Subgerencia Financiera - Oficina de Tesorería - Dir. Operativa de Admon de Convenios y Proyectos. - Oficina de Gestión del Riesgo COMITÉ FINANCIERO Criterios de Actuación Seguridad y Control de Transacciones Plan de Contingencia Divulgación de Información Operaciones de Administración de Recursos Mercado Objetivo Actividades Restringidas Manual revisado y aprobado por: Comité para la Vigilancia de la Superfinanciera

15 PREGUNTAS

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