Jorge Méndez Zamora Director

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1 San José, 15 de abril del 2014 BNCS Señores Junta Directiva General Banco Nacional de Costa Rica Junta Directiva Corredora de Seguros Banco Nacional Presente Estimados Señores: En cumplimiento de lo dispuesto por la Contraloría General de la República en las Directrices que deben observar los funcionarios obligados a presentar el Informe Final de su gestión, según lo dispuesto en el inciso E) del artículo 12 de la Ley General de Control Interno (D CO-DFOE) hago de su conocimiento mi informe final de gestión como Presidente de la Junta Directiva de BN Corredora de Seguros, cargo que ocupé hasta el 18 de marzo del Me pongo a las órdenes en caso que requieran cualquier ampliación o información adicional. Con las muestras de mi consideración y estima, Jorge Méndez Zamora Director

2 PRESENTACIÓN Nombre del Funcionario Cargo Unidad o Dirección Periodo: Fecha de Entrega del Informe 15 de abril del 2014 Firma del funcionario que Elabora el Informe Fecha de aprobación del informe por la Adm. INFORME FINAL DE GESTIÓN Jorge Méndez Zamora Presidente Junta Directiva Junta Directiva Del 10 de agosto del 2011 al 18 de marzo del 2014 Este informe final de gestión se realiza en cumplimiento de lo dispuesto por la Contraloría General de la República en las Directrices que deben observar los funcionarios obligados a presentar el Informe Final de su gestión, según lo dispuesto en el inciso E) del artículo 12 de la Ley General de Control Interno (D CO-DFOE). A.- Labor sustantiva de la entidad a cargo. BN Sociedad Corredora de Seguros S.A. es un intermediario de seguros propiedad 100% del Banco Nacional que opera como Sociedad Corredora de Seguros, de conformidad con lo indicado en el Artículo 22 de la Ley Reguladora del Mercado de Seguros, a saber: Las sociedades corredoras de seguros son personas jurídicas inscritas en el Registro Mercantil como sociedades anónimas, cuyo objeto social exclusivo será la intermediación de seguros bajo la figura de correduría de seguros. Dicha intermediación la realizará sin que actúe en nombre ni por cuenta de una o varias entidades aseguradoras y la ejercerá únicamente mediante corredores que cuenten con la licencia y acreditación correspondientes. B.- Cambios en el entorno durante la gestión. El mercado asegurador costarricense se abre a la competencia en agosto del A partir de ese momento se dan una serie de cambios muy importantes, tales como la entrada de nuevos participantes (aseguradoras, corredurías, operadores de seguros autoexpedibles, proveedores de servicios auxiliares, etc.), y se crea la Superintendencia General de Seguros, la cual ha venido emitiendo normas específicas y generales para regular la actividad aseguradora. Entre las normas jurídicas más significativas que se aprueban durante este período se pueden citar:

3 1. Plan de Cuentas para las Entidades de Seguros - Modificación Entrada en Vigencia Reforma Integral a Enero Reglamento Defensa y Protección al Consumidor de Seguros 3. Reglamento general y modificación a normativa sobre legislación contra el narcotráfico, actividades conexas, legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y delincuencia organizada De igual forma se produce el ingreso de varias compañías aseguradoras y la creación de sociedades corredoras de seguros, que vienen a dar una nueva dinámica al mercado de seguros, generando una necesidad de adaptación en la Corredora de Seguros del Banco Nacional. Por ejemplo para diciembre del 2012 existían 11 aseguradoras y 13 corredurías, y a inicios del 2014 tenemos 13 compañías de seguros y 18 sociedades corredoras. C.- Estado de la Autoevaluación de Control Interno Institucional y acciones emprendidas para perfeccionar el Sistema de Control Interno durante el último año BN Corredora de Seguros comprometida con el fortalecimiento del Sistema de Control Interno, durante el último año ha conformado un departamento que se encarga de la atención de los requerimientos propios de las normas de control interno y gestión del riesgo, como producto de las acciones emprendidas se alcanzaron los siguientes logros: Autoevaluación del Sistema de Control Interno: se desarrolló el Marco General para la aplicación de autoevaluaciones que define los alcances y metodología utilizada para estos procesos. Se reformuló el cuestionario incluyendo ítems para la verificación del cumplimiento de las normas de control interno, normativa aplicable, Código de Gobierno y procedimientos internos de la institución. Finalmente se trabajó en un proceso de sensibilización de los funcionarios con el sistema de control interno a través de charlas y publicaciones periódicas con el fin de hacerles notar la importancia de apegar sus acciones a lo establecido en las normas. Valoración del Riesgo: En cuanto a este tema se desarrolló y aprobó el Marco Orientador del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional que es el sustento de la actividades de gestión del riesgo, adicionalmente se ha definió la metodología de cálculo del SEVRI que fue aplicada durante todo el año 2013 y donde se alcanzó satisfactoriamente las metas propuestas, finalmente durante el mes de enero se inició con el segundo proceso de mapeo de riesgos para todos los procesos de la institución. D.- Principales logros alcanzados durante mi gestión de acuerdo con la planificación institucional Tal vez el logro más importante durante este período, corresponde precisamente al desarrollo y aprobación del Plan Estratégico de la empresa, en marzo del En este

4 documento se definieron los objetivos estratégicos y habilitadores para los próximos 5 años. Algunos de los resultados más relevantes de cara a esta herramienta son: 1. Resultados financieros: BN Corredora inicia operaciones en el 2010, generando ingresos por el orden de los 470 millones con una utilidad neta de 117 millones, y cerramos el período fiscal 2013 con ingresos por el orden de los millones y una utilidad neta de 403 millones. Esto representa un crecimiento del 77% en ingresos y el 244% en utilidades. 2. Posición de Mercado: producto de los resultados anteriores, la empresa pasa de ocupar el puesto N 9 en el ranking de corredurías de seguros en Costa Rica (medido en términos de ingresos) a la posición N 5 al cierre del Sistemas de Información: se cierran los procesos de contratación para la compra de los tres sistemas informáticos más importantes para la empresa: a. Sistema de Seguros En implementación b. Sistema Financiero Contable Implementado c. Sistema de Monitoreo de Transacciones - Implementado De la misma forma, y de conformidad con los planes anuales de la organización (comercial y operativo) se trabajó mucho en el mejoramiento del clima organizacional, especialmente mediante el acondicionamiento del espacio de oficinas de la empresa, equipo tecnológico, un plan de formación permanente para todo el personal y la creación de unidades especializadas en recursos humanos, control interno y gestión de calidad. En el ámbito comercial, se trabajó muy fuertemente en el desarrollo de productos novedosos para los clientes del Banco Nacional, así como en la simplificación de trámites de seguros y la eliminación de requisitos, para darle más fluidez a los procesos de crédito de la entidad bancaria, propietario de la Corredora de Seguros. Entre los proyectos de mayor relevancia que quedan pendientes de conclusión se encuentran: 1. Finalización de la implementación del sistema core de seguros de la empresa 2. Mayor alineamiento estratégico entre el Banco y la subsidiaria 3. Depuración y afinamiento del sistema de Control Interno, como parte del proceso de mejora continua promovido por la Junta Directiva E.- Administración de los recursos financieros asignados a la institución. Durante el período de mi nombramiento, los recursos administrados por la Corredora en los que tuve injerencia, ya sea participando en la aprobación o improbación de la utilización de los mismos o en los presupuestos a presentar en la Contraloría General de la República son: Para el período 2011: Informe de Ejecución Presupuestaria del IV trimestre, aprobación de los estados financieros del período y Liquidación Presupuestaria. Se cerró con 36 funcionarios y se generaron 239 millones de utilidades.

5 Para el período 2012: Informes de Ejecución Presupuestaria del I, II. III IV Trimestre, aprobación de los estados financieros, Presupuesto Anual del 2013 y Liquidación Presupuestaria para el mismo año. Al final el período se contaba con 38 funcionarios y 220 millones de utilidades. Para el período 2013: Informes de Ejecución Presupuestaria del I, II. III IV Trimestre, Informes Semestrales de Evaluación Presupuestaria, aprobación de los estados financieros, Presupuesto Anual del 2014 y Liquidación Presupuestaria para el mismo año. Al final el período se contaba con 50 funcionarios y 383 millones de utilidades. Para el período 2014: Informe de Ejecución Presupuestaria del I trimestre. Es importante indicar que los estados financieros de dichos períodos cuentan con una opinión limpia en los dictámenes de los auditores externos, además la Contraloría General de la Republica no nos ha enviado ninguna notificación que por su naturaleza deba ser incluida en este informe. F.- Sugerencias para la buena marcha de la institución Si bien es cierto que BN Corredora de Seguros es aún una empresa en proceso de consolidación, y relativamente nueva (inicia operaciones en marzo del 2010) considero que ha venido logrando resultados muy importantes, no solo a nivel de negocios y financiero, sino en términos de un clima organizacional más enfocado en los pilares estratégicos desarrollados en el 2013, con mayor identificación y compromiso por parte de todo el equipo de trabajo. Mi única sugerencia sería continuar en esa vía, fortaleciendo los valores esenciales de la compañía, con ciclos de calidad y mejoramiento continuos, y fundamentalmente promoviendo una cultura de excelencia en el servicio al cliente, que es, finalmente, nuestra razón de ser. G.- Estado actual de cumplimiento sobre observaciones que haya hecho la Contraloría General de la República Hasta donde tengo conocimiento, la Contraloría General de la República no ha hecho observaciones que se mantengan pendientes de cumplimiento. H.- Estado actual de cumplimiento de las recomendaciones que haya hecho la Auditoría Interna No existen recomendaciones de Auditoría Interna dirigidas a la Junta Directiva. I.- Activos asignados a mi persona y entregados y recibidos formalmente por la Administración. No existen activos asignados a mi persona por parte de la Corredora de Seguros.

6 J.- Estado actual de cumplimiento de las directrices definidas dentro del Código de Gobierno Corporativo El cumplimiento de las directrices definidas dentro el Código de Gobierno Corporativo fue uno de los ejes principales de acción durante el año 2013 dando seguimiento a la inclusión de las recomendaciones realizadas por la Auditoría Interna de BN Corredora de Seguros al Código de Gobierno Corporativo del Banco Nacional, en coordinación con las dependencias del Banco correspondientes se coordinó en la emisión de los informes periódicos y se presentaron las declaraciones juradas juntos con los Estados Financieros Auditados a la Superintendencia General de Seguros en tiempo y forma, como esfuerzo adicional se durante el año 2013 las jefaturas de cada dependencias rindieron declaración jurada de que sus departamentos cumplen con las directrices del Código de Gobierno Corporativo y Control Interno vigentes.

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