PRESUPUESTO EJERCICIO 2014

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1 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO 2014 Ferrol, 15 de noviembre 2013 Página 1 de 21

2 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO 2014 INDICE 1.- PRESUPUESTO DE EXPLOTACION 2.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 3.- BALANCE DE SITUACION PREVISIONAL 4.- PAIF 5.- MEMORIA EXPLICATIVA Página 2 de 21

3 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO PRESUPUESTO DE EXPLOTACION Página 3 de 21

4 DATOS PREVISIONALES EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO DE EXPLOTACION EJERCICIO 2014 DEBE HABER I.- REDUCCION DE EXISTENCIAS 0 I.- AUMENTO DE EXISTENCIAS II.- APROVISIONAMIENTOS III.- GASTOS DE PERSONAL II.- VENTAS NETAS Sueldos y salarios Seguridad Social de empresa Ventas nacionales Indemnizaciones Exportaciones Contribuciones a sistemas pensiones Prestación de servicios y otros ingresos de explotación otros IV.- AMORTIZACIONES III.- INGRESOS ACCESORIOS A EXPLOTACION Alquileres De inmovilizado material e intangible Otros V.-VARIACIONES DE PROVISIONES DE INMOVILIZADO 0 IV.- INGRESOS FINANCIEROS Dividendos VI.- VARIACIONES DE PROVISIONES DE TRAFICO Intereses Variaciones de provisiones de existencias Dif positivas de cambio IFT Variaciones prov de perdidas ctos incobrables Dif positivas de cambio IPT Variaciones otras provisiones de trafico Otros Ingresos a distribuir en varios ejercicios VII.- OTROS GASTOS DE EXPLOTACION Servicios exteriores V.- SUBVENCIONES ALA EXPLOTACION Impuestos sobre beneficios 0 De la Comunidade Autonoma Otros tributos De otros entes publicos Otros gastos de gestión corriente Otros Dotación al fondo de reversión VI.- TRABAJOS REAL.EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO VIII.- GASTOS FINANCIEROS De obligaciones y bonos VII.-INGRESOS ORDINARIOS De préstamos y creditos Por descuento de efectos comerciales RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 Dif negativas de cambio IFT Dif negativas de cambio IFP Otros Gastos a distribuir en varios ejercicios IX.- VARIACION PROV INVERSIONES FINANCIERAS A largo plazo A corto plazo X.-SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR EMPRESA 0 XI.- GASTOS ORDINARIOS XII.- BENEFICIO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 RESULTADOS NETOS DE SUBVENCIONES: 0 + BENEFICIO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 +SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR EMPRESA 0 - SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 0 RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 Página 4 de 21

5 DESGLOSE DEL CAPITULO VII: OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN ( PRESUPUESTO DE EXPLOTACION ) El capítulo VII del presupuesto de Explotación denominado otros gastos de explotación tiene el siguiente desglose: VII.- OTROS GASTOS DE EXPLOTACION A.- Gastos externos B.-Impuestos sobre beneficios C.-Otros tributos D.-Otros gastos de gestión corriente E.-Dotación al fondo de reversión A.- GASTOS EXTERNOS En esta partida, se incluyen los siguientes conceptos: Página 5 de 21

6 GASTOS EXTERNOS CANON MUNICIPAL MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURAS SERVICIOS ASESORAMIENTOS EXTERNOS - OTRAS EMPRESAS ACOMETIDAS DE SANEAMIENTO, ABASTECIMIENTO Y PLUVIALES % RETRIBUCION DEL SOCIO PRIVADO ARRENDAMIENTOS DE MAQUINARIA Y VEHICULOS COMUNICACIONES GASTOS DE VIAJE MATERIAL DE OFICINA MEDIOS DE COMUNICACIÓN - PUBLICIDAD Y CAMPAÑAS SEGURO DE RC Y DE OFICINAS FONDO DE RESPOSICION DEL CAPITAL SOCIO PRIVADO FONDO DE RESPOSICION DEL CAPITAL SOCIO PUBLICO -IPC CANON MUNICIPAL Este concepto se corresponde con la aplicación del artículo 4 del Pliego de Condiciones que viene a decir que la Sociedad abonará al Concello un Canon Mínimo fijo y anual de 160 millones de pesetas y que dicho canon se actualizará anualmente con el IPC. La cantidad prevista para el ejercicio 2014 por este concepto asciende a euros, actualizado con el 1,40% sobre el importe correspondiente al MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURAS En este apartado se incluyen los trabajos contratados para la realización de las reparaciones ocasionadas por averías y roturas en la red de abastecimiento, de saneamiento y/o de pluviales, el mantenimiento de la red de saneamiento por limpieza (mantenimiento preventivo y correctivo) y la sustitución de piezas y materiales en la red de abastecimiento, saneamiento y pluviales que realiza la propia empresa. El importe previsto para este concepto asciende a euros. Página 6 de 21

7 1.3- SERVICIOS Y ASESORAMIENTOS EXTERNOS - OTRAS EMPRESAS- El importe previsto asciende a euros y se incluyen en este apartado los siguientes conceptos: SERVICIOS EXTERIORES OTRAS EMPRESAS FIRMA IMPORTE CONCEPTO PEREZ LAMA Y RETRIBUCION AYTO FERROL RETRIBUCION DE LA CSIA IPROMA Y OTROS LABORATORIOS CONTROL ANALITICO HISPATELCOMUNICACIONES MANTENIMIENTO CENTRAL TELEFONICA AUDIGAL AUDITORÍA OBLIGATORIA 2014 SERMICRO INFORMATICA MANTENIMEINTO INFORMATICO Y CONTROL REMOTO GESTALIA MANTENIMIENTO PROGRAMA NOMINAS Y ADMINISTRACIÓN SERVIGUIDE Y AENOR RENOVACION Y ASESORAMIENTO DE LA NORMA DE CALIDAD PEREZ LAMA - SAN MARTIN - CASQUEIRO FACTURACIONES POR ASESORAMIENTOS Y DEFENSAS PROYFE INFORMES SOBRE MEJORAS EN LA PRESA FORCADAS SGS SERVICIOS DE AUSCULTACION PRESA FORCADAS HELAS CONSULTORES CUMPLIMIENTO LEY DE PROTECCION DE DATOS REALIZACION DE ACOMETIDAS DE SANEAMIENTO, ABASTECIMIENTO Y PLUVIALES El importe previsto asciende a euros y se corresponden con los servicios de realización de acometidas de saneamiento, abastecimiento y pluviales que realizan para EMAFESA diferentes empresa de la zona. También se incluyen en este apartado los gastos de reposición de sumideros según acuerdo del Consejo de Administración de fecha 10 de julio 2009, siguiendo el dictamen del Ayuntamiento RETRIBUCION DEL SOCIO PRIVADO La cantidad prevista por este concepto asciende a euros y se corresponde con la retribución a la que tiene derecho el socio privado por asumir la responsabilidad de la gestión. Su cuantía es 3% sobre la facturación y es un derecho reconocido al socio privado en el Pliego de Condiciones. Página 7 de 21

8 1.6- ARRENDAMIENTOS DE MAQUINARIA Y VEHÍCULOS En este capítulo se incluye el alquiler de 12 vehículos, 2 equipos para procesos de información (fotocopiadoras) y maquinaria que la empresa utiliza en diversos departamentos principalmente en explotación. En el alquiler de los vehículos se encuentran incluido el coste de su mantenimiento y seguro. El importe previsto es euros OTROS GASTOS Otros importes que se integran en la partida de Servicios Exteriores del capítulo VII del presupuesto de explotación son: OTROS GASTOS COMUNICACIONES GASTOS DE VIAJE MATERIAL DE OFICINA MEDIOS DE COMUNICACIÓN - PUBLICIDAD Y CAMPAÑAS SEGURO DE RC Y DE OFICINAS FONDOS DE REPOSICION DEL CAPITAL PRIVADO Y PUBLICO Cabe destacar lo siguiente: Fondo de reposición de capital aportado por el socio privado. El importe que se incluye en el presupuesto asciende a euros y se corresponde con la aplicación del artículo 4 del Pliego de Condiciones que dice que la Sociedad fijará como mínimo en su cuenta de resultados unos fondos entre los que se incluye expresamente Fondo de reposición de capital aportado por el socio privado. Dotación al Fondo de Reposición al Capital Público Tras la aprobación por el Pleno del Concello de Ferrol del Acuerdo Contentivo la sociedad deberá actualizar la Dotación al Fondo de Reposición al Capital Público. Esta dotación comienza en el año 2007 y engloba dotaciones por actualizaciones con efectos desde el inicio de la Página 8 de 21

9 sociedad como se menciona en el Acuerdo, el importe previsto asciende a euros. La Amortización de los Derechos sobre bienes cedidos se encuentra en el epígrafe de Amortizaciones de Inmovilizado Intangible y su valor para el ejercicio 2014 asciende a euros. C.- OTROS TRIBUTOS Se encuentra en este apartado incluido el Impuesto de Actividades Económicas, el Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (2 motocicletas) y el Impuesto de Bienes Inmuebles de la oficina y de la Presa de Valdoviño y la tasa por el uso del dominio radioeléctrico. El total presupuestado para este apartado asciende a euros. D.- OTROS GASTOS DE GESTION CORRIENTE Se encuentran incluidos en este epígrafe partidas de poca importancia como son la compra de material de limpieza, la compra de vestuario, la compra de material para el laboratorio, las indemnizaciones por daños a terceros en el desarrollo de la actividad de cuantía inferior a la franquicia del seguro de Responsabilidad Civil y gastos ocasionados por las celebraciones de las Reuniones del Consejo de Administración y de la Junta General de Accionistas. El importe previsto asciende a euros. Página 9 de 21

10 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Página 10 de 21

11 DATOS PREVISIONALES EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS Ventas Netas y prestación de servicios Otros ingresos de explotación ( gestion cobro ) y subvenciones VALOR DE PRODUCCIÓN Aprovisionamientos Gastos de explotación y gastos externos VALOR AÑADIDO otros gastos gastos de personal RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN Dotación a la amortización Fondo de reposición de capital aportado por el socio privado 0 Insolvencias de creditos RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN Ingresos financieros Gastos financieros Dotación para amortizacion y provisiones financieras 0 RESULTADO ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 Resultado procedente de inmovilizado, ingresos y gastos extraordinarios 0 Provisiones de inmovilizado 0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y SUBVENCIONES 0 Subvenciones netas de explotación 0 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 0 impuesto sobre sociedades 0 RESULTADOS DESPUES DE IMPUESTOS ( Bº O Pº ) 0 Página 11 de 21

12 DATOS PREVISIONALES EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS VENTAS E INGRESOS APROVISIONAMIENTOS, GASTOS EXTERNOS, GASTOS DE PRODUCCIÓN Y OTROS GASTOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE AMORTIZACIONES Y PROVISIONES FINANCIERAS RESULTADO NETO DE EXPLOTACION ANTES DE IMPUESTOS Y SUBVENCIONES Intereses para cálculo valor futuro 0 Valor futuro 0 SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN De la Comunidad Autonoma o del Estado 0 De otros entes públicos 0 Otros 0 SUBVENCIONES DE CAPITAL De la Comunidad Autonoma o del Estado 0 De otros entes públicos 0 Otros 0 Página 12 de 21

13 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO BALANCE DE SITUACION PREVISIONAL Página 13 de 21

14 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. BALANCE DE SITUACIÓN PREVISIONAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 BALANCE DE SITUACIÓN = ACTIVO ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado Intangible Concesiones administrativas Patentes, licencias y marcas 397 Aplicaciones informaticas 155 Otro inmovilizado intantigle (derechos de uso) Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones tecnicas ( Plan de Inversiones) y otro inmovilizado Inversiones financieras a largo plazo 303 Activos por impuesto diferido ACTIVO CORRIENTE Existencias Deudores comerciales y cuentas a cobrar Clientes por ventas y prestaciones de servicios Empresas del grupo y asociadas Personal Activos por impuesto corriente 0 Creditos con las Administraciones Publicas Inversiones financieras a cp Periodificaciones Efectivos y otros liquidos equivalentes TOTAL ACTIVO BALANCE DE SITUACIÓN = PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Fondos propios Capital Social Otras Reservas Resultados ejercicios anteriores Resultado ejercicio actual 0 Subvenciones donaciones y donados PASIVO NO CORRIENTE Provisiones a largo plazo Deudas a largo plazo -bancarias Otros pasivos financieros 0 Pasivo por impuesto diferido PASIVO CORRIENTE Deudas corto plazo Deudas con empresas del grupo y asociadas Acreedores y cuentas a pagar PATRIMONIO NETO Y PASIVO Página 14 de 21

15 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO PLAN ANUAL DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN Finalmente no se realizan las inversiones planteadas en el presupuesto del año anterior en la Estación de Tratamiento de Agua Potable. Se plantea en el año 2014 la renovación de equipos para procesos de información y algún mobiliario el volumen es poco significativo e implica que el gasto en amortización será un 10% más que el soportado en el año anterior. Página 15 de 21

16 4.- PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIACION - P.A.I.F PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN INVERSIONES A DICIEMBRE 2013 PREVISTO 2014 PREVISTO 2015 PREVISTO 2016 PREVISTO PLAN DE INVERSIONES TELEMANDO Y TELECONTROL INSTALACIONES EN ETAP INSTALACIONES EN PRESA INSTALACIONES EN DEPOSITOS RED DE DISTRIBUCION PLAN INV RED DE SANEAMIENTO PLAN INV RED DE PLUVIALES PLAN INV GRUPO ELECTROGENO Y SIMILARES OTRAS INVERSIONES RED DE DISTRIBUCION Y SANEAMIENTO INSTALACIONES EN DEPOSITOS MAQUINARIA INSTALACION Y C OTRAS INSTALACIONES EN ETAP UTILLAJE INSTALACIONES ELECT-TELEF-INF MOBILIARIO EQ.PROCESOS DE INFORMACION ELEMENTOS DE TRANSPORTE OTRO INMOVILIZADO MATERIAL MATERIAL ANALISIS DE AGUA INSTALACIONES CONTROL RED-DIGI ( ALGOL - NETAGUA ) OFICINA PLAZA ILUSTRACION Y AMPLIACION INVERSIONES INTANGIBLES CONCESIONES ADMISTRATIVAS ITP PROPIEDAD INDUSTRIAL-IMAGEN DERECHOS S/BS CEDIDOS EN USO APLICACIONES INFORMATICAS TOTAL INVERSIONES Página 16 de 21

17 EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A. PRESUPUESTO EJERCICIO MEMORIA EXPLICATIVA Página 17 de 21

18 5 A. PRESUPUESTO DE GASTOS Los presupuestos se han elaborado con la hipótesis de que el IPC del ejercicio 2013 se situará en un 1,4%, tomando como referencia estudios del BBVA. Los gastos que se ocasionan como consecuencia de la prestación del servicio y por orden de importancia son: 1. Gastos de personal: Se considera que la plantilla actual formada por 53 personas con relación laboral indefinida se mantiene durante todo el período, existiendo contratos temporales para las sustituciones de los períodos de vacaciones. En el momento de elaborar este presupuesto la estructura salarial se encuentra determinada por el V Convenio Colectivo de Emafesa publicado en el B.O.P de fecha vigor hasta Se han teniendo en cuenta para la previsión de los gastos de personal el RD-ley 20/2011 de 30 de diciembre. El importe previsto por este concepto alcanzará 1,734 millones de euros. 2. Canon del socio público: Dentro de los costes de la sociedad, viene a ser la segunda cifra en importancia. Este gasto se deriva de la aplicación de la Cláusula Cuarta denominada Canon Concesional y Fondos del Pliego de Condiciones del Concurso para la selección de la empresa privada con la que constituir una Empresa de Economía Mixta para la gestión de los servicios públicos de abastecimiento de Agua Potable y Saneamiento en el término municipal de Ferrol. El importe previsto por este concepto alcanzará 1,413 millones de euros actualizado en un 1,4 % respecto a la misma cifra del año Página 18 de 21

19 3. Amortizaciones: Dentro del presupuesto correspondiente al ejercicio 2014 tiene gran importancia los partida de las amortizaciones y su valor se sitúa en 0,457 millones de euros tal y como se puede observar en el Presupuesto de Explotación y en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjuntas. Las amortizaciones pueden ser clasificadas según la naturaleza de los bienes a los que corresponden en Amortizaciones de inmovilizado Material e Intangible, cobrando especial interés la primera de ellas. Dentro del epígrafe correspondiente a las Amortizaciones de Inmovilizado Intangible se encuentra la amortización correspondiente a los derechos sobre bienes cedidos en uso por 0,102 millones de euros. 4. Gastos de mantenimiento de infraestructuras: Esta partida presenta aproximadamente 0,714 millones de euros dentro del Presupuesto de la sociedad. Aquí se incluyen trabajos que se realizan por otras empresas para atender a las reparaciones de la red de abastecimiento, de la red de saneamiento y de la red de pluviales, el mantenimiento de la red de saneamiento por limpieza del alcantarillado (mantenimiento preventivo y correctivo) y la sustitución de piezas y materiales de la red de abastecimiento y de la red de saneamiento que realiza la propia empresa. Esta partida forma parte del epígrafe denominado Gastos de Explotación del informe denominado cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunto. 5. Gastos financieros: La partida más significativa de estos gastos hace referencia a los gastos financieros derivados de la financiación de las obras correspondientes al Plan Obras e Infraestructuras Página 19 de 21

20 Se adjunta a continuación un breve resumen de los contratos de financiación existentes en la sociedad a la hora de elaborar este presupuesto. OPERACIÓN ENTIDAD DEUDA TIPO REFERENCIA DIFERENCIAL TIPO ACTUAL REVISION LEASING SCH 0,0690 EURIBOR ANUAL 0,45 1,001 abr-14 LEASING CAIXA GALICIA 0,0950 EURIBOR ANUAL 0,4 0,945 may-14 PRESTAMO BANCO PASTOR 2,4960 EURIBOR ANUAL 0,45 0,997 jun-13 PRESTAMO ICO BANCO PASTOR 1,16 TIPO ICO 3,583 nov-13 PRESTAMO ICO CAJA MEDITERRANEO 0,685 TIPO ICO 3,737 nov-13 El importe previsto para el ejercicio 2014 asciende a 0,086 millones de euros y forma parte del epígrafe denominado Gastos financieros e Ingresos financieros de la cuenta Pérdidas y Ganancias adjunta y del Presupuesto de Explotación. 5 B. PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014 Para compensar el total de gastos analizados en los capítulos anteriores y que ascienden a euros, se elabora el correspondiente presupuesto de ingresos de EMAFESA para el año A continuación se detallan los ingresos: Página 20 de 21

21 PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014 AÑO 2013 AÑO 2014 ACUMULADO PREVISION ACTUALIZACION PPTO 2014 REAL JULIO 12 ANUAL INGRESOS EXPLOTACIÓN FACTURACION Abastecimiento de agua y saneamiento REV SANEAM Abastecim. Navantia + A. Portuaria SIN REVISION Otros ingresos tarifarios SIN REVISION Agua en alta IPC PREVISTO Otras ventas IPC PREVISTO Nueva tasa viv y loc desocupados SIN REVISION Exceso de provisiones SIN REVISION 0 Subvenciones 0 0 (1) (2) (3) (4) Observaciones al presupuesto para el año 2014: La columna (1) detalla los ingresos reales según la contabilidad de EMAFESA cerrados a 31 de julio de 2013 por conceptos. La columna (2) refleja la extrapolación anual de los datos reales prevista a 31 de diciembre de La columna (3) recoge las revisiones aplicadas para la actualización de los ingresos de cara al año 2014 por conceptos. Los ingresos provenientes de la Venta de Agua en Alta a otros Ayuntamientos y Otras Ventas se revisan con el IPC previsto para 2013 del 1,4%. Sobre la Tasa de Saneamiento se aplica una revisión del 24% dejando invariable la Tarifa de Locales sin actividad. A los ingresos tarifarios que provienen de la Tarifa de Abastecimiento de agua no se les aplica revisión. El resto de conceptos de la Ordenanza correspondientes a otros ingresos tarifarios de menor cuantía se revisan con el IPC previsto. La columna (4) refleja los resultados de la aplicación de los criterios detallados en el punto anterior a cada concepto de ingresos y por tanto el Presupuesto de EMAFESA para el año La evolución de los ingresos detallados en este capítulo permite que el presupuesto global de EMAFESA se equilibre. Página 21 de 21