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1 INVESTIGACION DE CAMPO SOBNE EL OTORGAMIENTO, OPERACIONALIZACION Y RECUPERACTON DE LOS CREDITOS MERCANTILES, EN LA PEQUEÑA EMPRESA SNDUSTRIAL DEL VESTUARIO EN EL 1. GENERAL IDADES. Para el logro de los objetivos fijados en el presente trabajo, se llevó a cabo una investigación de campo, relacionándolo con los aspectos b.ib1iográficos ya enunciados anteriormente, con la finalidad de conocer los diferentes aspectos generales de la Pequeña Empresa.lndz~strial del Vestuario, considerando al mismo tiempo los procedimientos y pol.ítir:as adoptadas por este sec: tor para el otorgamiento, operacional izacidn y recuperación de los créditos inercantiles. Para la obtención de la información fue necesario recurrir a ellos, quienes proporcionaron la información requerida a través de un cuestionario.

2 OBJETIVOS DE LA INVISSTTGACION. El objetivo de la investigación de campo, es conocer los procedimientos y polít~cas ut ilisadas en la práctica por el Pequeño Empresario, en cuanto al manejo de los créditos mercantiles y si existe Departamento de Créditos y Cobros, con el propósito de dxseñar una g~iía que sea de utilidad a los empresarios o personas interesadas en esta úicn, por lo que u contjnuación se detallan los objetivos fijados. Obtener la informacion necesaria para conocer cuáles son las políticas y procedimientos que utf 1 iza11 los pegiiefios enipresarios de la Iridirstria del Vestunrio pura administrar los <;&di tos mercantiles en e.1 Departamento de San Salvador OBJETIVOS ESPECIFICOS. a) Detect,ar si los pequelios empresarios cuentan con ~ina Gfiín o Maiiunl de Po1 lticas Y Proced~mientos Ciediiicios.

3 c) Determinar en qué forma registran y controlan los créditos otorgados. dj Conocer cuáles son los procedimientos de cobranzas que realizan para la recuperación de los créditos. e) Plantear las conclusiones para la elaboración de la Gufa. 3. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION. El presente trabajo se realiz6 a través de la obtención de datos primarios y secundarios, contando para ello con la valiosa colaooracióii de,1os propietarios de las empresas investigadas, los cuales proporcionaron la informaci6n acorde a la realidad actual en que se ven inmersos. a) Datos primarios. Se obtuvo mediante la elaboración de encuestas dirigidas A los propietarios de las Pequeñas

4 Empresas del Vestuario. b) Datos secundarios. Fueron obtenidos a través de la investigación bibliográfica, tales como: Tesis, Revistas, L,ibros, folletería d I versa, estatutos de diversas Instituciones, etc. Estas fuentes de informacidn fueron proporcionadas por diferentes centros educativos, Instituciones públicas y privadas. 4. DETERMINACION DEL UNIVERSO Y MUESTRA. 4.l. DETERMINACION DEL UN T VERSO. Para el establecimiento del Universo, se efectuó en base a 1 istados de Pequeñas Empresas de la IndusLria de la Confecció~i, proporcionados pnr Instituciones ptíbl icas y privadas; entre ellas se encuentran: A) Superintendencia de Entidades Mercantiles: Dicha Insti tiición pública proporcionó listado de 264 empresas, clasifjcadas segiín el Código de Clasificacíón Industrial Internacional Uniforme (C. I. I. U. 3220: Elaboraci6n de Prendas de Vesti..,

5 excepto Cslaado ), disgregándose por difereri t,es actividades que realiza la industria de la confección. bl I.S.S.S. (Instituto Salvadoreño del Seguro Sociall: Esta entidad suministr8 datos de 141 empresas, las cuales están clasificadas de acuerdo al ntímero de. empleados y salarios pagados, siendo identificados por medio del C. 1. I. U c) Asociación de Medianos y Pequeños Empresarios Salvadoreños (AMPES ): Siendo una de.las Instituciones más recientes que brinda apoyo a estos sectores, proporciono listados de 50 empresas dedicadas a le Tndustria de la confección. clasificadas según el Capital líquido.y Código C. I. I. U d l FIG.4PE (Fondo de Garantía para la Pequeña Empresa): Suministró.lista de 80 empresas con sus di recciories, c lasi ficadas, por ellos seqlin el número de activos. el Directorio Telefónico Año Seleccionándose por medio de las actividades de la Industria de la Confccci6n, corroborándose gire reunían las caracterí.sticas de Pequeña Empresa, quedando conformado por 25 Empresas.

6 Se confrontó la información proporcionada de los 1 istados con el objeto de evitar diiplicidad de las Empresas qiie 7 8 c.oiilcridr.rn e.1 r ;, ~ t d os t tst~lrcido i r.l 17 empresas, situadas en los siguien les ~~iiinicipios : San Salvador, Ciudad Delgado, Soyapango, Mejicanos, Ayiituxtepeque, Ilopango y Apopa DETERMINAC ION DE LA MUESTRA. La tecnica utilizada para la determinacisn de la niuestra es el Método Probabilistico al Azar Simple sin Reemplazo, por considerarlo el más apropiado para la investigación, porque los elementos que contiene el universo tiene la misma oportunidad de ser incluido en la muestra; proporciona resultados con un porcentaje muy 8 / pequeño de riesgo segun la s fguiente fórmula: - Siendo: a / Op. Cit. 1.

7

8 De la prueba piloto realizada en 16 Empresas. el 80% ife estas respondieron positivamente a las preguntas, mientras que el 20% no lo hizo. En cuanto a la Desviación Standard, se tomó el número 2 por estar comprendido en un rango aceptable de confianza. Para la selección de la muestra se asignó un número a cada una de las empresas qire comprendían el universo (1 a 41 7), en trozos de papel, concentrandolos después en un recipiente donde se extrajo al azar, uno por uno, hasta completar el tamaño de la muestra. Terminado el proceso anterior se procedió a elaborar una lista de las Empresas elegidas que representriríarr ii,.

9 poblacidn a encuestar con sus respectivas direcciones RECOPILACION DE LA INFORMACION. Para la obtención de los datos, se diseñó un ouestionario que contiene 56 preguntas; 11 de carácter general que reúnen las características para definir Pequeña Empresa Industrial del Vestuario, y 42 preguntas orientadas al tema que enmarca el Otorgamiento, Operacional izacióri y Recuperación de los Créditos Mercantiles, información que servirá de base para las respectivas conclusiones y recomendaciones para l a elaboración de la gufa. Algunos cuestionarios se llenaron en forma inmediata en la entrevista sostenida con los pequeños empresarios, otros se dejaron a.petición de ellos, por no disponer del tiempo para proporcionar la información en el momento, sino entregados posteriormente. Existieron limitantes en la investigación realizada, las que se menc:ionan a cont jnuación: 1. Domicilio no actual izado de algunas Empresas investigadas (debido al terremoto del año 1986 en El Sa 1 vador).

10 Cierre de empresas (debido al motivo mencionado en el numeral 1). Factor tiempo. La situación socio-económica que sucedía en ese entonces. Falta de actualización de la información solicitada, por las Instituciones públicas y privadas. Desconfianza por' psrlr de los Pequeños Empresarios en proporcionar In información solicitada. Tiempo perdido en proporcionar información por parte de las empresas, sin obtener ninguna información. Falta de apoyo de algunas empresas al ni, querer llenar el cuestionario. Resultados tardfos en la entrega de los cuestionarlos por parte de los pequeños r~iiq~i..<~~~tri os TABULACION Y ANALISIS DE LOS RESULTADOS. La informacidn proporcionada por Za Pequeña Empresa de la Industria de la Confección de Prendas de Vestir, ha sido trasladadas a cuadros, para su presentaci6n, conteniendo su respectivo objet-i vo, yregun ta y análisis dc 1;;

11 83 información, los cuales darán la pauta para obtener las conclusiones y recomendaciones del trabajo de investigación de campo, que para tal efecto se llevó a cabo. A continuación se presenta la Labiilación de los resu1 Lados obtenidos de las encuestas en los siguientes cuadros:

12 PREGUNTA NO. 1 Cuál es la forma de Constitución de su empresa? OBJETIVO: Averiguar cuantas de las pequeñas empresas estdn constituidas o solo de hecho. TIWS DE SOCIEDAD a) Sociedad Anónima de Capital Variable b) Individual c) Familiar d) Sociedad Anónima e) Sociedad en Comandita f) Sociedad Colectiva g) Cooperat.iva NUMERO DI EMPRESAS PORCEN- TAJE 34% 31% 22% 11% 2% 0% 0% T O T A L E S - ANALISIS: De las 55 empresas investigadas, la mayor parte de ellas (34%), corresponde~i a Sociedades Anbnimas de capi tal Variable, equivalente n 19 empresas; en segundo 1 ugar (17 empresas) operan en forrnii individual, representando el 31 % de lo investigado, Eri tercer lugar, 12 empresas niir representan el 22% dul fota.1 de empresas, son de Lij..,

13 familiar. Si se toma en cuenta que de las 55 empresas investigadas, el 53% (31% + 22%) son de carácter individual y familiar; el restante número corresponde a Sociedades Anónimas y/o de Capital Variable.

14 1yaus3u1 e suyuamea A suy[n3esu.ioy~alul'eurlii~seu pnse3 'eryaaodea adoy Iyauejuy e sar%.rodra sdon 1llue.wl e WurUeiad fsimd 'suyuauaa A wllnaseu Tenme3 's~y,=odea sdon -urtmmsa A mrtn~sr~ 1.n.w '.rrosod.a.aox suylnncni, lei.rod d EUlUeWad Tsnes3 sdog suyuaea,q ~ol.~e%u~ a lemzod '[snasi edou ou!uouied [enssg h nnllíodea edoy euruamnl IBOZD~ A suf~n3se~ pnss3 sdoy su> [r!iswu Ienssg edoa Ty?ue&uI a auluemaa IeUod 'suyuamad d eulln3ssu lense3 sdog supamad IO~Z~UI e sry?aodaa sdon eulueied myxslul s [ense3 saog Ir1UWIUT % 6'01 X 9'5 X E'L % 9'F 7. 1'6 X 9's X 1'6 X 8'12

15 PREGUNTA NO. 3 Actualmente cuanlos empleados permanentes t iene la empresa? OBJETIVO: Verificar la clasificación de Pequeña Empresa por medio del ntímero de empleados que laboran en ella. ALTERNATIVAS a) De 1 a 10 b) De 11 a 20 C) De 21 a 30 1 ) De 31 a 40 e) De 41 a 50 f) Más de 50 NUMERO DI EMPRESAS PORCEN- TAJE - 36% 16% 20% 6% 15% 7% T O T A L E S ANAL TSIS: De los resultados obtenid0.s se verificó que hasta 50 empleados representan el 93% (porcentaje acumulado) de las empresas investigadas corresponden a la pequeña empresa industrial, en base a ello se puede decir que este sector contribuye a la actividad económica del país, al generar empleo a las clases sociales con menos posibilidades de preparación académica.

16 PREGUNTA NO. 4 En cual de los siguientes rangos, cibica el activo total de la empresa? OBJETIVO: Verificar por medio del monto de los activos la clasificación a qiie pertenece la pequeña empresa industrial del vestiiario MONTO DE ACTIVOS (En miles de colones) NUMERO DI EMPRESAS PORCEN- TAJE a) De 1.0 a b) De a C) De a d) De a e) De a f) De a g) De a h) De a i) Abstenciones T O T A L E S ANALISIS: De lo anterior se deduce del total de empresas iiivestigadas, la mayor parte de ellas (88%) (aciimtilado) corresponden a pequeña empresa, pues el monto de los activos se ubica entre el rango de 1.O ti 700.b... colones.

17 PREGUNTA NO. 5 Ciiá1 es el origen de la materia prima, que utiliza la pequeña empresa del vestuario para la producción? ORJETIVO: Conocer el origen de la materia prima que utiliza la peqireña empresa, para la confección de prendas de vestir.,m:>~,>~-",b,,,>*~,~",.,, =:S NUMERO DE EMPRESAS - Centroamericana - Fuera del área Centroamericana - Nacional y Centroamericana - Centroamericana y fuera de Centroamerica - Nacional, Centroamericana y fuera de Centroamerica T O T A L E S ANALISIS: La mayor parte de las empresas investigadas 21 (44%), consume materia prima de origen nacional; 12 empresas (22% porcentaje acuniiilodo) 1it11 izan materia prima de ~~cntroarnéricr, Y firer,t de i'e~~troamérica. El res tante porcentaje lo hace eli formlt rotiit~~nada. Lo anterior revela lo iniportunte que es el sector de la Pequeña Empresa al contribuir a la actividad económica del país, por consumir en mayor grado materia prima naciol -'

18 . -z:..j., ", -.,.. z,> -..~. IZ 1-2 'L --. ~..~ ~,,, VI. a..- 1 u-,., C. S c.,-,.x 0.-L E,, % o,, u, > a,,, 0 1 2, S.. ' Ln. :. L~ , U #.T ,.,. 4...,.. L..,... ii.. a,.,,, a, 8,...., 0,A. '..,....._...,..... Y 4 -.>.,...,,..<,., '.,C.,L., E z "0,",,' m*. ' $0 '" "' "' 1.' 'L. U1 W.+ 'U o 6.2.>..."...a......'a...a- L

19 PREGUNTA NO. 7 Cuanto tiempo tiene de establecido el negocio ') OBJETIVO: í'onocer la partic~pac ~ ó n económica 1 1 ha tenido es te sector en la economle nacionul, a través del tiempo. T I E M P O NUMERO DE WRCEN- TAJE b) De 2 a 4 años. C) De 5 a 7 años. d) De 8 a 10 años. e) De 11 años a más. T O T A L E S ANALISIS: Se p~rede apreciar que de las 55 empresas investigadas, el 24% (13 empresas); tienen más de 11 aiios de operar. Es de hacer notar que el mayor porcentaje 34% (19 empresas) corresponden H nuevas y reactivadas, al ser ub~cadas en el rango de 2 a 4 años de establecidas, lo cual indica el dasarrollo que ha registrado este sector, part,icipando de esta iiianera en la actividad económlcil del país.

20 PREGUNTA NO. 8 1deni.ifique la institución a la cual ha solicitndo financiamiento? 0II.IEl'I VO: Conocer si les empresas han hecho uso de los recursos que INSTITUCIONES ~~>,::::~u~~~:.,w,~:~~:... w"a.p:... m.:;... 3?..:.a,. NUMERO UE EMPRESAS... PORCENTAJE Bancos % - Otras Instituciones Financieras - Bancos, Casav Comercialcs y Personas Particulares - Bancos y Personas Particulares - Bancos, otras instituciones financieras y personas particulares - Personas Particulares - Casas Comerciales - Otras Instituciones Financieras y personas particulares - Cooperativas y personns particulares % 20 % 7 X 3 % 2 % 2 % 2 % 2 % 100 a l,?.p~~.>...?%?#e.,*,...>rc.,..

21 ANALISIS: De las 55 empresas investigadas, el 51% (28 empresas) han hecho uso de fiiianciam.iento de las instituciones bancarias. Sin embargo a.lgurias de el 1 as tan~biéri han recurrido a casas comerciales, otras Insti tociones Financieras y personas particulares. PREGUNTA NO. 9 4 qiie destino ha orientado el financiamiento recibido? OBJETIVO: Averiguar a que destino han orientado el financiamiento recibido que les proporcionan las diferentes instituciones. ALTERNATIVAS NUMERO DE...:,,w;:::.?.::,:,: WRCENTAJE - Compra de materia prima - Compra de Maquinaria - Compra de Maquinaria y materia prima - Pago de salarios - Comprrr de maquinaria, materia prima y pago de salarios - Compra de materia prima y pago de salarios ,..,.., , ,,,

22 La mayorfa de empresas investigadas (40%) equivalente a 22 empresas, han orientado e 1 f inanciamiento recibido para la adquisicidn de materia prima, 12 empresas (21%) lo han utilizado para la adquisicidn de maquinaria y el 29% (16 empresas) para la compra de maquinaria y materia prima. Como se puede visualizar han hecho buen uso del f inanciamiento recibido. PREGUNTA NO. 10 La comercializacidn del producto es realizado en? OBJETIVO: Detectar si la comercializacidn de los productos que elabora la pequeña empresa de la industria de la confeccidn han logrado penetrar a los mercados extranjeros. - Mercado Nacional - Mercado Nacional y Extranjero - Mercado Extranjero

23 ANALISIS: Los resultados obtenidos, demuestran que el 63% (35 empresas) comercia 1 izan el producto en e7 Mercado Nacional. el 33% (18 empresas) lo orientan al Mercado Nac iona 1 y Extranjero, siendo beneficioso para la econoniia de 7 país. PREGUN7A NO. 11 La venta de las prendas de vestir es rea 1 izada a traves de? OBJETIVO: Conocer en que forma realiza la distribuci6n de las ~rendas de vestir. I AL TERNA T I VAS EMPRESAS - Distribucidn Propia 36 % - Directamente a los a lmacenes I - Combinada,....,,, , TOTALES.~~.a.""~~~>~,<~.~~~>~~,~."~"",-,~~~~,"~",,,",,~"~~.~~"~~~:~~:L:?:"",c,,:,,~,u,s.us::,,,,,, >n"",",,

24 l %U SALVAPOR, EL SAlVADCR, C. ;. ANALISIS: El mayor porcentaje de 18s empresas investigadas 51% (28 empresas) expresaron qite la distribrtcióri de las prendas de vestir la realizan directamente a los almacenes, lo cita) es beneficioso ya grie contribuye a localizar en un momento determinado al usuario de crédito.

25 PREGUNTA NO. 12 Especifique el valor anual aproximado de las ventas netas para los últimos cinco años. OBJETIVO: Conocer el valor anual de las ventas netas de la Pequeñ~ Empresa del Vestuario que ha registrado en el Último quinquenio ). de ipitaa~ I 1990 lo. de Impreia S S 2 1 Ybs de (301,000.0~ i (350, s de (351, a (~00, i 1 1 I 1 Yás de (400, Uo se conoce 11! / Abstenciones $ ANALISIS : Los datos obtenidos revelan que el 69% (porcentaje acum~ilado) de las empresas investigadas expresaron desconocer el valor anual de Las ventas netas y otras se abstuvieron de respoiidcr; resi1.1 tridos que demuestrílri el no control de sixs ingresos por ventas durante los cinco aric,.. señalados.

26 98 PREGUNTA NO. 1 3 De las ventas anteriores, que porcentaje es al crédito? OBJETIVO: Verificar que la mayor parte de las ventas qtre efectúan los pequeños empresarios en su mayoría son realizadas al crédito. laste 10% 4As de 10% 31 20%.Iba de 20% nl 30% 41s del 30% 31 40X 46s del 40% i1 50% 46s del 50% a1 8OX 4As d.1 60% i1 70% 4L. d.1 70X i1 801 Me do1 80% Ubsteniionss TOTALES ANALISIS: A1 igual que la pregunta anterior más del 50% de las empresas investigadas desconocen y se abstuvieron de responder a esta pregunta, por no contar con la información suficiente acerca de ventas al crédito que real izan limitándoles el control de las mismas.

27 PREGUNTA NO. 14 Que sistema de producción utiliza para prendas de vestir Y elaborar las OBJETIVO: Conocer los sistemas de producción que utilizan los pequeños empresarios para elaboras las prendas de vestir.... L...7ar-.-a.2. L.WU.U ALTERNATI V.4.S PORCENTAJE... - En serie ANALISIS: Los resultados obtenidos, reflejan que el 58% (32 empresas), e.laboran las prendas de vestir en base a pedidos y en serie 16 empresas (29%). El restante porcentaje lo realiza en forma combinada.

28 PREGUNTA NO. 16 Posee la Empresa un Departamento de Créditos y Cobros? OBJETIVO: Determinar que la mayoría de las Pequeñas Empresas del Sector Vestuario no poseen un Departamento de Créditos. TIPOS DE RESPUESTA NUMERO DE EMPRESAS PORCEN- TAJE T O T A L E S % I I COMENTARIO A RESPUESTA NEGATIVA: - No existe, porque los conceden en base a confianza o el dueño de la empresa lo realiza. ANALISIS: En efecto, de los datos obtenidos, s erificó mayor porcentaje (65%) empresas investigadas no existe un departamento de crgditos; pero si lo posee un 35% (19 empresas). Manifestaron los pequeños empresarios del sector vest iiario que uno de los motivos o causas porque no lo poseen se debe a que el direiio generalmente se encarga de hacerlo, concediéndolos ü hasc de conftnnza.

29 PREGUNTA NO. 16 Que criterios utiliza para el otorgamiento de créditos? ODJETIVO: Conocer que criterios utilizan los Pequeños Empresarios de la Industria de la Confección para conceder los créditos a los clientes. li CRITERIOS Experiencia Crediticia con otras Instituciones PORCENTAJE - A base de confianza % - Experiencia crediticia y a base de confianza 9 TOTALES X ANALISIS: Se puede apreciar que los criterios que utilizan los Pequeños Empresarios para el otorgamiento de créditos, el 49% (27 empresas) expresaron que lo hacen a través de la experiencia crediticia con otras institucior~es; el 35% (19 empresas), lo efect~ían a liase de confianza; el restante porcentaje (16%) lo hat-rn en forma corobi~iudri.

30 PREGlJNTA NO. 1 7 Cuenta la Empresa con un Manual de Políticas para el otorgamiento de créditos? OBJETIVO: Comprobar si la Pequeña Empresa Industrial del vestuario carece de un Manual de Políticas para el otorgamiento de crédi tos. I ALTERNATIVAS NUMERO DE PORCEN- / EMPRESAS 1 TAJE 1 SI 18 33% NO Abstenciones % 2% TOTALES % ANAL ISIS: Con base a los res111 tados obtenidos se confirma que lns peq~ieñas empresas del vestuario (36 empresas) carecen de trn manual de políticas para conceder créditos (65%); 33% (JU L~,,,~~.~>YLIY) 'i1 1 : oredi to. ',, Iliil>,ll>ll 1,;,,, o<.

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