PROCESOS DE TESORERIA (con fondos externos) Tesorería General De La República

Transcripción

1 PROCESOS DE TESORERIA (con fondos externos) Tesorería General De La República

2 Agenda Marco Legal Componentes del Subsistema de Tesorería Conceptos del Subsistema de Tesorería Proceso de Registro de Cuentas Especiales y Libretas Pagadoras Cuotas de Compromiso Transferencias entre Cuentas Procesos de Pagos

3 Ley Orgánica del Presupuesto Marco Legal Artículo 83.- OBJETO DEL SUBSISTEMA DE TESORERIA. El subsistema de Tesorería tendrá por objeto la administración de los recursos financieros, incluyendo su percepción y manejo, así como su posterior distribución y control para atender el pago de las obligaciones financieras, con el fin de cumplir los objetivos programados. Normas Técnicas del Subsistema la Tesorería Disposiciones Generales del Presupuesto De los artículos 23 al 28.

4 Componentes Del Subsistema De Tesorería Conciliación Bancaria Pagos Cuenta Única Programación Financiera Registro de Beneficiarios

5 Conceptos Del Subsistema De Tesorería TIPOS DE CUENTAS BANCARIAS Cuentas Bancarias Especiales Se denominan cuentas bancarias especiales porque se aperturan en BCH para dar cumplimiento a requisitos de convenios de financiamiento externo reembolsable y no reembolsable. Existirá una cuenta bancaria especial por cada convenio de financiamiento externos suscrito por el Gobierno de Honduras. Cuentas Únicas de la Tesorería (CUT) en Moneda Nacional y Moneda Extranjera La Cuenta Única de la Tesorería (CUT) tiene como principal propósito racionalizar el manejo de los fondos públicos, mediante la centralización de la liquidez en la Secretaría de Finanzas, permitiendo eliminar recursos ociosos, si los hubiere, derivados de la multiplicidad de cuentas individuales en las instituciones y unidades ejecutoras.

6 Conceptos Del Subsistema De Tesorería Libretas en la CUT Cada institución que opera en la CUT dispone de sus recursos financieros en Libretas, estas se consideran una subcuenta cuyo titular es cada institución y este está identificado por el código institucional, Gerencia administrativa, fuente de financiamiento y secuencial. Desembolso (DES): Son los flujos de capital girados al prestatario o Unidades Ejecutoras por parte del prestamista o el Organismo Internacional como parte del crédito firmado.

7 Conceptos Del Subsistema De Matriz Tesorería Estructura presupuestaria para la conciliación del desembolso, de el crédito reportado por BCH vía extracto bancario, este lanza un proceso de conciliación que llama a una matriz de generación de F-02 de la cuenta donde se reporta el crédito. Este proceso crea el documento f-02 con las características como: importe, No. De convenio, cuenta bancaria, código SIGADE, No. De convenio. Generando el movimiento en libro banco y libreta.(se pueden Modificar) Traspasos entre Cuentas Bancarias(TEC): Son transferencias de fondos que realiza BCH por instrucciones de la SEFIN de una cuenta bancaria a otra.

8 Proceso De Registro De Cuentas Especiales En SIAFI DIRECCIÓN DE CRÉDITO PUBLICO TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Elabora el oficio de Solicitud para el registro de la Cuenta Especial en SIAFI TGR recibe solicitudes e Las solicitudes deben traer la información siguiente: 1. No. De Cuenta Especial 2. Nombre de la Cuenta Especial 3. Fuente 4. SIGADE 5. Organismo Financiador no Usuario de Conciliación Bancaria, recibe y revisa las solicitudes Solicitud Correcta? si Usuario de Conciliación Bancaria, registra la Cuenta Especial en SIAFI Jefe de Conciliación Bancaria aprueba el registro de la Cuenta Especial en SIAFI Proceso terminado con éxito Tiempo del Proceso : 1 día

9 Proceso De Apertura Y Registro De Libretas En SIAFI UNIDADES EJECUTORAS TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Elabora el oficio de apertura para las libretas en las CUT TGR recibe solicitudes e Las solicitudes deben traer la información siguiente: 1. Institución 2. Gerencia Administrativa 3. Fuente 4. Nombre de la libreta Envió de las solicitudes de apertura libretas no Usuario de Conciliación Bancaria, recibe y revisa las solicitudes Solicitud Correcta? si Usuario de Conciliación Bancaria, apertura las libretas Jefe de Conciliación Bancaria aprueba la apertura de libretas SIAFI Proceso terminado con éxito Tiempo del Proceso : 1 día

10 Relación De Convenio Con Cuentas Especiales Y Libretas En SIAFI UNIDADES EJECUTORAS TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Si las UE tienen convenio en UEPEX TGR recibe solicitudes e Solicitan a la TGR la relación del convenio en SIAFI cuentas especiales y libretas de la CUT Envió de las solicitudes de relación del convenio no Usuario de Conciliación Bancaria, recibe y revisa las solicitudes Solicitud Correcta? si Usuario de Conciliación Bancaria, elabora en SIAFI la relación de las cuentas especiales o libretas CUT con el convenio Jefe de Conciliación Bancaria aprueba la relación del convenio Proceso terminado con éxito Tiempo del Proceso : 1 día

11 Proceso De Creación De Matriz En SIAFI Para La Generación Y Conciliación De Los F-02 De Desembolsos DIRECCIÓN GENERAL DE CRÉDITO PÚBLCIO TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Elabora la solicitud de generación de la Matriz para la Conciliación del Desembolso en la Cuenta Especial TGR recibe solicitud de generación Matriz en SIAFI usuario Conciliación Bancaria, recibe y revisa las solicitudes Las solicitudes deben traer la información siguiente: 1. No. De Cuenta Especial 2. Fuente 3. Convenio 4. Organismo Financiador 5. SIGADE 6. BIP 7. Rubro no Solicitud Correcta? si Se la envía a la TGR Jefe de Conciliación Bancaria aprueba la Matriz para la Conciliación del Desembolso. Proceso terminado con éxito Tiempo del Proceso : 1 día

12 Cuotas De Compromiso I N S T I T U C I O N TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA UNIDAD EJECUTORA GERENCIA ADMINISTRATIVA PROGRAMACION FINANCIERA TESORERO GRAL. DE LA Usuario Encargado Presupuesto Gte. Administrativo Usuario Jefe Unidad REPUBLICA Inicio Solicitud de Cuota a Nivel de UE Evaluación de la solicitud de las UE, y la verifica Proyección de Ingresos Proyección de Gastos Se Aplica solo para fuente del Tesoro Nacional Proyección de flujo Financiero Nota: El jefe de la Unidad Ejecutora tiene acceso a la consulta de las cuotas de compromiso. Realizar una Distribución de las cuotas de compromiso. Aprueba la solicitud Programa la Cuota de Compromiso Aprueba La programacion de la cuota FIN Tiempo del Proceso : 1 día

13 Proceso De Traspasos Entre Cuentas (TEC) TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA BANCO CENTRAL DE HONDURAS TGR recibe solicitudes de TEC S de BCH recibe usuario Conciliación Bancaria elabora la TEC ARCHIVO DE TEC RESPUESTAS DE TEC Jefe de Conciliación Bancaria aprueba la TEC Usuario de Conciliación Bancaria arma el archivo de las TEC HORA DE ARMAR LAS TEC 9:20AM Y 1:50 PM Respuestas de BCH si no TEC ANULADO ATEc SE Anulan por BCH cuando la Cuenta no tiene Fondos Sr. Tesorero envía el lote de las TEC a BCH HORA DE ENVIÓ A BCH DE LAS TEC 9:25AM Y 1:55 PM TEC estado CONFIRMA DO BCH Proceso terminado con éxito Tiempo del Proceso : 1 día

14 Transferencias de Fondos Externos a la CUT CUT EN LEMPIRAS BANCA CTA ORGANISMO INTERNACIO NAL TRANSFERENCIA DE FONDOS SI LOS PAGOS SON EN LEMPIRAS CTA ESPECIAL INST. X TEC CTA PAGADORA INST. Papo proveedores Pago Planillas Etc. Libretas del proyecto CUT EN DOLARES TRANSFERENCIA DE FONDOS SI LOS PAGOS SON EN DOLARES CTA ESPECIAL INST. X TEC CTA PAGADORA INST. Papo proveedores Pago Planillas Etc. Libretas del proyecto

15 Proceso De Pagos (Transferencia Bancaria) INSTITUCIONES UE s TESORERIA GENERAL BANCO CENTRAL DE HONDURAS Red Bancaria F-01 Doc. de Gasto Autorización de pagos TGR Arma y Envío Lote (TRB) HORARIO AM : Arma 9:55 Envío 10:00 PM: Arma 2:00 Envío 2:05 Beneficiario de Pago T i e m p o d e l P r o c e s o : 1 d í a

16 Resumen De Proceso De Pagos (Transferencia Bancaria) UAP DGCP TGR BCH BANCA PRIVADA SIAFI Inicio Registro de Estructura de Convenio Creación de libretas en la CUT y Ctas. Especiales Solicitud de Cuota de Compromiso Relación del Convenio con sus cuentas y libretas Elaboración, Verificación y Firma de F-01 Elaboración, Verificación de TEC Aprobación de TEC Envío de Archivos de pagos a la Banca Privada Realización de pago a los beneficiarios finales del F-01 Autorización del Pago Realización del Pago? Si Envío de mensaje de confirmación Arma y Envía lote de pago al BCH No Realización de la Conciliación Se procede a evaluar y se corrige el error Fin

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