FASE I CONOCIEMIENTO MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI CAPACITACION

Transcripción

1 Argelia Valle del Cauca Gestión, Seguridad y Trabajo FASE I CONOCIEMIENTO MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI CAPACITACION WILMAN HARRY MARÍN Alcalde Alcaldía Municipal de Argelia 2014

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5 Presentación Introducción 4.1. Marco conceptual del Control Interno 4.2. Estructura del Control 4.3. Instancias de participación dentro del MECI 4.4. Roles y Responsabilidades 4.5. Transición para la actualización del MECI 4.6. Estructura del MECI Módulo de Control de Planeación y Gestión Componente Talento Humano Componente Direccionamiento Estratégico Componente Administración del Riesgo Módulo Control de Evaluación y Seguimiento Componente Autoevaluación Institucional Componente Auditoría Interna Componente Planes de Mejoramiento Eje transversal de Información y Comunicación 4.7. Términos y Definiciones 4.8. Comparación MECI 1000:2014 NTCGP 1000: Cuadro de Cambios Generales 4.10.Formato Fase de Diagnóstico 4.11.Formato Fase de Planeación de la Actualización CONTENIDO

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10 Planes, programas y proyectos

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15 SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE LOS PROCESOS: Que debo medir? Saber si ha gastado muchos recursos Saber si se han obtenido los resultados esperados Saber si se ha generado algún impacto EFICIENCIA EFICACIA EFECTIVIDAD

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20 Reglas de Oro - Evitar el diseño de indicadores que inducen a resultados no esperados o incentivos perversos. Ej.: N de Comparendos/N de Conductores - No se debe medir bajo el criterio de «quedar bien» Ej.: Total ejecutado/total Programado - Medir no garantiza el éxito de una actividad sino que evidencia los atributos que hemos decidido monitorear - La esencia y existencia de un indicador solo se da y justifica si este sirve para la toma de decisiones

21 Reglas de Oro - No midas lo que no se pueda medir o no usarás - La clave para una medición exitosa del desempeño es obtener únicamente aquellas medidas de desempeño que podrán o serán de hecho, utilizadas. - Aquí lo más importante es responderse la pregunta: Necesito información relacionada con el desempeño para

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24 Por tanto, las decisiones de su proceso, en cuanto que pretenden conseguir unos objetivos (resultados) determinados en el futuro, están sometidas al riesgo.

25 Riesgo: posibilidad de que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre los objetivos institucionales o del proceso. Se expresa en términos de probabilidad y consecuencias. Probabilidad: grado en el cual es probable que ocurra de un evento, este se debe medir a través de la relación entre los hechos ocurridos realmente y la cantidad de eventos que pudieron ocurrir. Impacto: Es el resultado de un evento expresado cualitativa o cuantitativamente, sea este una pérdida, perjuicio, desventaja o ganancia, frente a la consecución de los objetivos de la entidad o el proceso. Riesgo residual: nivel de riesgo que permanece luego de tomar medidas de tratamiento de riesgo. Riesgo Inherente: aquél al que se enfrenta una entidad en ausencia de acciones por parte de la Dirección para modificar su probabilidad o impacto.

26 Estándares y Normas de Regulación Gestión del Riesgo Australia Estándar AZN-4360 ISO GUIA ISO /IEC 73 Estándar ISO Gran Bretaña Turnbull Report BS-7799 Estándares de gerencia de riesgo - Instituto Británico de Riesgo Colombia DAFP - Guía Administración del Riesgo. Bogotá, D.C., NTC ISO 31000, Gestión del Riesgo dentro del proceso de Auditoría Interna NTC ISO 31010, Gestión de Riesgos. Técnicas de valoración del riesgo. NTC 5254 Gestión de riesgo Estados Unidos COSO COBIT Ley Sarbanes Oxley 28

27 Metodología Contexto Estratégico Organizacional Identificación del Riesgo Qué puede suceder y cómo puede suceder? Análisis del Riesgo Determinar Probabilidad, Consecuencias y nivel de Riesgo Valoración del Riesgo Identificar controles para el riesgo Verificar la efectividad de los controles Establecer tratamiento Políticas de Administración del Riesgo

28 ESTADO MEDICIÓN DE RETROALIMENTACIÓN DE LAS PRODUCTOS DEL CLIENTE AC / AP AM RESULTADO DE AUDITORÍAS DESEMPEÑO DE LOS PROCESOS INFORMES GESTIÓN DE RIESGO ANÁLISIS DE DATOS REVISIÓN DE DIRECCION Evidencia de gestión del proceso frente a riesgos establecidos en el período a analizar. MEJORAMIENTO CONTINUO 30

29 Factores Financieros Políticas económicas Presupuesto Factores de orden Recursos Económicos Público Seguridad Enfrenamientos Factores Políticos Cambio en políticas Reformas Factores Tecnológicos Nuevos desarrollos Sistemas de información Tecnología disponible Factores internos Planes y Programas Procedimientos Factores Normativos Nuevas leyes Aplicación normatividad Procesos Memoria institucional Desarrollo Talento Humano Factores Factores Factores Ambientales Operativos Estratégicos Catástrofes Nat. Disponib. Competencia Energía Recursos Emisiones Residuos Factores Sociales Desempleo Desplazamiento

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