ANEXO I. Declaración-Resumen anual. Apellidos y Nombre o Razón social

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1 ANEXO I MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Agencia Tributaria Teléfono: Impuesto sobre el Valor Añadido Declaración-Resumen anual Pág. 1 Modelo 390 Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identifi cativos) 2 Ejercicio... Devengo Declaración sustitutiva... Número identifi cativo declaración anterior 1 NIF Sujeto pasivo Registro de devolución mensual... Régimen especial del grupo de entidades en algún período del ejercicio Nº Grupo Dominante régimen especial aplicable: Art. 3 sexies.cinco SI NO NIF entidad dominante La autoliquidación del último período corresponde al régimen especial del grupo de entidades? SI NO Dependiente 3 Datos estadísticos A B C Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Clave Epígrafe IAE Principal Otras Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X"... DECLARACIÓN DE SUJETO PASIVO INCLUIDO EN AUTOLIQUIDACIONES CONJUNTAS Sujeto pasivo acogido a la presentación de la autoliquidación conjunta a través de la entidad: NIF Razón social D Datos del representante y firma de la declaración PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES Representante NIF Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cod. Postal Fecha: Firma: PERSONAS JURÍDICAS Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) abajo fi rmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, D... NIF... Fecha Poder... Notaría... D... D... NIF... NIF... Fecha Poder... Fecha Poder... Notaría... Notaría... Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

2 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA Agencia Tributaria Teléfono: Impuesto sobre el Valor Añadido Declaración-Resumen anual Pág. 1 Modelo 390 Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identifi cativos) 2 Ejercicio... Devengo Declaración sustitutiva... Número identifi cativo declaración anterior 1 NIF Sujeto pasivo Registro de devolución mensual... Régimen especial del grupo de entidades en algún período del ejercicio Nº Grupo Dominante régimen especial aplicable: Art. 3 sexies.cinco SI NO NIF entidad dominante La autoliquidación del último período corresponde al régimen especial del grupo de entidades? SI NO Dependiente 3 Datos estadísticos A B C Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Clave Epígrafe IAE Principal Otras Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X"... DECLARACIÓN DE SUJETO PASIVO INCLUIDO EN AUTOLIQUIDACIONES CONJUNTAS Sujeto pasivo acogido a la presentación de la autoliquidación conjunta a través de la entidad: NIF Razón social D Datos del representante y firma de la declaración PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES Representante NIF Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cod. Postal Fecha: Firma: PERSONAS JURÍDICAS Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) abajo fi rmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, D... NIF... Fecha Poder... Notaría... D... D... NIF... NIF... Fecha Poder... Fecha Poder... Notaría... Notaría... Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

3 Pág. 2 5 Operaciones realizadas en régimen general IVA devengado Régimen ordinario % Cuota devengada Operaciones intragrupo Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Régimen especial de agencias de viaje Adquisiciones intracomunitarias de bienes IVA devengado por inversión del sujeto pasivo Modifi cación de bases y cuotas Modifi cación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores Total bases y cuotas IVA ,5 36 Recargo de equivalencia ,5 2 Modifi cación recargo equivalencia. 3 Modifi cación recargo equivalencia por auto de declaración de concurso de acreedores Total cuotas IVA y recargo de equivalencia ( )... Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

4 Pág. 2 5 Operaciones realizadas en régimen general IVA devengado Régimen ordinario % Cuota devengada Operaciones intragrupo Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Régimen especial de agencias de viaje Adquisiciones intracomunitarias de bienes IVA devengado por inversión del sujeto pasivo Modifi cación de bases y cuotas Modifi cación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores Total bases y cuotas IVA ,5 36 Recargo de equivalencia ,5 2 Modifi cación recargo equivalencia. 3 Modifi cación recargo equivalencia por auto de declaración de concurso de acreedores Total cuotas IVA y recargo de equivalencia ( )... Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

5 Pág. 3 5 Operaciones realizadas en régimen general (Continuación) IVA deducible Operaciones interiores corrientes: interiores de bienes y servicios corrientes... deducibles en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes... intragrupo corrientes... deducibles en operaciones intragrupo de bienes y servicios corrientes... Operaciones interiores de bienes de inversión: interiores de bienes de inversión... deducibles en operaciones interiores de bienes de inversión... intragrupo de bienes de inversión... deducibles en operaciones intragrupo de bienes de inversión... importaciones de bienes corrientes... deducibles en importaciones de bienes corrientes... importaciones de bienes de inversión... deducibles en importaciones de bienes de inversión... adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... inversión... adquisiciones intracomunitarias de bienes de deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión... Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... % Cuota deducible Rectifi cación de deducciones... Regularización de bienes de inversión Regularización por aplicación porcentaje defi nitivo de prorrata Suma de deducciones ( )... 6 Resultado régimen general ( - 6) 65 Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

6 Pág. 3 5 Operaciones realizadas en régimen general (Continuación) IVA deducible Operaciones interiores corrientes: interiores de bienes y servicios corrientes... deducibles en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes... intragrupo corrientes... deducibles en operaciones intragrupo de bienes y servicios corrientes... Operaciones interiores de bienes de inversión: interiores de bienes de inversión... deducibles en operaciones interiores de bienes de inversión... intragrupo de bienes de inversión... deducibles en operaciones intragrupo de bienes de inversión... importaciones de bienes corrientes... deducibles en importaciones de bienes corrientes... importaciones de bienes de inversión... deducibles en importaciones de bienes de inversión... adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes... inversión... adquisiciones intracomunitarias de bienes de deducibles en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión... Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... % Cuota deducible Rectifi cación de deducciones... Regularización de bienes de inversión Regularización por aplicación porcentaje defi nitivo de prorrata Suma de deducciones ( )... 6 Resultado régimen general ( - 6) 65 Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

7 Pág. 6 Operaciones realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad 1 Epígrafe IAE 66 Actividad 2 Epígrafe IAE 66 A Nº unidades de módulo B Importe Módulo 1 Módulo 1 Módulo 2 Módulo 2 A Nº unidades de módulo B Importe Módulo 3 Módulo 3 Módulo Módulo Módulo 5 Módulo 5 Módulo 6 Módulo 6 Módulo Módulo Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuotas soportadas operaciones corrientes.. D Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuotas soportadas operaciones corrientes.. D Índice corrector... E Índice corrector... E RESULTADO... F RESULTADO... F Porcentaje cuota mínima... G Devolución cuotas soportadas otros países... H Cuota mínima... I % Porcentaje cuota mínima... G Devolución cuotas soportadas otros países... H Cuota mínima... I % Cuota derivada régimen simplifi cado... J 1 Cuota derivada régimen simplifi cado... J 2 NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado Actividades agrícolas, ganaderas y forestales 1 Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplifi cado K K 2 K 3 K K 5 IVA devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J 1 +J )]... Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K 1 +K )]... IVA devengado en adquisiciones intracomunitarias... IVA devengado por inversión del sujeto pasivo... IVA devengado en entregas de activos fi jos... TOTAL CUOTA RESULTANTE ( ) IVA deducible IVA soportado en adquisición de activos fi jos Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones (80+81) Resultado del régimen simplificado (9-82) 83 Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

8 Pág. 6 Operaciones realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad 1 Epígrafe IAE 66 Actividad 2 Epígrafe IAE 66 A Nº unidades de módulo B Importe Módulo 1 Módulo 1 Módulo 2 Módulo 2 A Nº unidades de módulo B Importe Módulo 3 Módulo 3 Módulo Módulo Módulo 5 Módulo 5 Módulo 6 Módulo 6 Módulo Módulo Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuotas soportadas operaciones corrientes.. D Cuota devengada operaciones corrientes... C Cuotas soportadas operaciones corrientes.. D Índice corrector... E Índice corrector... E RESULTADO... F RESULTADO... F Porcentaje cuota mínima... G Devolución cuotas soportadas otros países... H Cuota mínima... I % Porcentaje cuota mínima... G Devolución cuotas soportadas otros países... H Cuota mínima... I % Cuota derivada régimen simplifi cado... J 1 Cuota derivada régimen simplifi cado... J 2 NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado Actividades agrícolas, ganaderas y forestales 1 Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplifi cado K K 2 K 3 K K 5 IVA devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J 1 +J )]... Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K 1 +K )]... IVA devengado en adquisiciones intracomunitarias... IVA devengado por inversión del sujeto pasivo... IVA devengado en entregas de activos fi jos... TOTAL CUOTA RESULTANTE ( ) IVA deducible IVA soportado en adquisición de activos fi jos Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones (80+81) Resultado del régimen simplificado (9-82) 83 Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

9 Pág. 5 Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) 8 Tributación por razón de territorio (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) 9 Resultado de las liquidaciones Liquidación anual Suma de resultados ( )... 8 Compensación de cuotas del ejercicio anterior Resultado de la liquidación (8-85) Administraciones Territorio común Álava Guipúzcoa Vizcaya Navarra % Resultado atribuible a territorio común (8 x 8) Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a % territorio común Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (92-93) Períodos que no tributan en Régimen especial del grupo de entidades Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio Total devoluciones mensuales de IVA solicitadas por sujetos pasivos inscritos en el Registro de devolución mensual... Total devoluciones solicitadas por cuotas soportadas en la adquisición de elementos de transporte (Art. 30 bis RIVA) Si el resultado de la autoliquidación del último periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: % Suma de resultados ( )... 8 % % A compensar... 9 A devolver Períodos que tributan en Régimen especial del grupo de entidades Total resultados positivos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) Total resultados negativos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) Operaciones realizadas en el ejercicio Operaciones en régimen general Entregas intracomunitarias exentas Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción Volumen de operaciones Operaciones exentas sin derecho a deducción Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros Operaciones en régimen simplifi cado Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia Operaciones en Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Operaciones en régimen especial de Agencias de Viajes Entregas de bienes inmuebles y operaciones fi nancieras no habituales Entregas de bienes de inversión Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley IVA) ( ) Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

10 Pág. 5 Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) 8 Tributación por razón de territorio (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) 9 Resultado de las liquidaciones Liquidación anual Suma de resultados ( )... 8 Compensación de cuotas del ejercicio anterior Resultado de la liquidación (8-85) Administraciones Territorio común Álava Guipúzcoa Vizcaya Navarra % Resultado atribuible a territorio común (8 x 8) Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a % territorio común Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (92-93) Períodos que no tributan en Régimen especial del grupo de entidades Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio Total devoluciones mensuales de IVA solicitadas por sujetos pasivos inscritos en el Registro de devolución mensual... Total devoluciones solicitadas por cuotas soportadas en la adquisición de elementos de transporte (Art. 30 bis RIVA) Si el resultado de la autoliquidación del último periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: % Suma de resultados ( )... 8 % % A compensar... 9 A devolver Períodos que tributan en Régimen especial del grupo de entidades Total resultados positivos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) Total resultados negativos autoliquidaciones del ejercicio (modelo 322) Operaciones realizadas en el ejercicio Operaciones en régimen general Entregas intracomunitarias exentas Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción Volumen de operaciones Operaciones exentas sin derecho a deducción Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros Operaciones en régimen simplifi cado Operaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Operaciones realizadas por sujetos pasivos acogidos al régimen especial del recargo de equivalencia Operaciones en Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección Operaciones en régimen especial de Agencias de Viajes Entregas de bienes inmuebles y operaciones fi nancieras no habituales Entregas de bienes de inversión Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley IVA) ( ) Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

11 11 N.I.F. Operaciones específicas Operaciones realizadas en el ejercicio Adquisiciones interiores exentas Adquisiciones intracomunitarias exentas Pág. 6 Importaciones exentas Bases imponibles del IVA soportado no deducible Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo Prorratas NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado. 138 Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

12 11 N.I.F. Operaciones específicas Operaciones realizadas en el ejercicio Adquisiciones interiores exentas Adquisiciones intracomunitarias exentas Pág. 6 Importaciones exentas Bases imponibles del IVA soportado no deducible Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual Entregas interiores de bienes devengadas por inversión del sujeto pasivo como consecuencia de operaciones triangulares Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo Prorratas NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado. 138 Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

13 Pág. 13 Actividades con regímenes de deducción diferenciados IVA deducible: Grupo 1 Bienes y servicios interiores... corrientes... Bienes de inversión.. importaciones... adquisiciones intracomunitarias Bienes corrientes Bienes de inversión.. 15 Bienes corrientes... 1 Bienes de inversión.. 19 Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Cuota deducible Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) IVA deducible: Grupo 2 Bienes y servicios interiores... corrientes Bienes de inversión Bienes corrientes... 0 importaciones... Bienes de inversión.. 2 adquisiciones intracomunitarias... Bienes corrientes... Bienes de inversión.. 6 Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Cuota deducible Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) IVA deducible: Grupo 3 Bienes y servicios interiores... corrientes Bienes de inversión.. 15 Bienes corrientes... 1 importaciones... Bienes de inversión.. 19 adquisiciones intracomunitarias... Bienes corrientes Bienes de inversión Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Cuota deducible Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) Ejemplar para la Administración cve: BOE-A

14 Pág. 13 Actividades con regímenes de deducción diferenciados IVA deducible: Grupo 1 Bienes y servicios interiores... corrientes... Bienes de inversión.. importaciones... adquisiciones intracomunitarias Bienes corrientes Bienes de inversión.. 15 Bienes corrientes... 1 Bienes de inversión.. 19 Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Cuota deducible Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) IVA deducible: Grupo 2 Bienes y servicios interiores... corrientes Bienes de inversión Bienes corrientes... 0 importaciones... Bienes de inversión.. 2 adquisiciones intracomunitarias... Bienes corrientes... Bienes de inversión.. 6 Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Cuota deducible Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) IVA deducible: Grupo 3 Bienes y servicios interiores... corrientes Bienes de inversión.. 15 Bienes corrientes... 1 importaciones... Bienes de inversión.. 19 adquisiciones intracomunitarias... Bienes corrientes Bienes de inversión Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Cuota deducible Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) Ejemplar para el sujeto pasivo cve: BOE-A

15 cve: BOE-A ANEXO II

16 390. IVA Resumen anual. Ejercicio: NNNN NUMERO IDENTIFICATIVO IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO ANEXO III - NIF: XNNNNNNNX - APELLIDOS Y NOMBRE O RAZÓN SOCIAL IMPORTE DE LA CASILLA 86: (Resultado de la liquidación) IMPORTE DE LA CASILLA 9: (Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común) cve: BOE-A BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/ ISSN: X