M E M O R A N D O * * Radicado No.: Fecha: REMISION INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO TRIMESTRE 4 DE 2013.

Transcripción

1 M E M O R A N D O * * Radicado No.: Fecha: Bogotá, PARA: DE: ASUNTO: Dr. FRANCISCO ALVARO RAMIREZ Director General CONTROL INTERNO REMISION INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO DE Respetado doctor Ramírez: De manera atenta y en cumplimiento de lo establecido en el Decreto Nacional 1737 de 1998, modificado por el Decreto Nacional 984 de, me permito remitir el informe de austeridad en el gasto correspondiente al periodo octubre diciembre de Cordial saludo, SANDRA MILENA NEIRA SÁNCHEZ Asesora Control Interno Anexo: seis (6) folios

2 INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO PÚBLICO Cuarto Trimestre de 2013 OBJETO Y ALCANCE El presente informe corresponde al seguimiento realizado por el Grupo de Control Interno a los gastos ejecutados por FONPRECON, verificando el cumplimiento de lo establecido en el artículo 22 del Decreto Nacional 1737 de 1998, Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público, modificado por el artículo 1º del Decreto Nacional 984 de y a las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público. Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia el comportamiento del gasto en el período octubre a diciembre de Igualmente, se realizó comparación con la ejecución del mismo periodo para el año. Para una mejor visualización de la afectación de los rubros se incluyen las variaciones consolidadas del año 2013 frente al. Los datos para la elaboración del informe son tomados de la información contable y presupuestal generada en el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF. Consolidado el gasto anual de servicios de personal y gastos generales para los rubros discriminados en las tablas 3 y 6, se establece un incremento en lo corrido del año 2013, por un valor de $66.9 millones de pesos que corresponden al 3.7%. (Ver tabla 8) Para facilitar la interpretación del presente informe se agregaron los gastos por rubros para los meses de octubre, noviembre y diciembre de la vigencia de 2013 y la variación porcentual de cada uno de los meses objeto de evaluación, con respecto al mes siguiente. (Tablas 1 y 4). Las tablas 2 y 5 muestran el comportamiento por rubros consolidados, relacionado con el trimestre objeto de análisis, reportando el gasto con la variación trimestral entre vigencia 2013 y. La misma información consolidada se muestra en las tablas 3 y 6 para lo corrido del año, mostrando el comportamiento agregado y variaciones entre vigencias al mes de diciembre.

3 A continuación se presenta el comportamiento de los rubros objeto de análisis para los gastos personales y gastos generales: I. Gastos Personales: Al analizar el comportamiento de estos gastos, el consolidado del trimestre octubre a diciembre de 2013, comparado con el mismo período del se puede apreciar un incremento en $30.1 millones que corresponde al 6.0% (ver tabla 2). Tabla 1. Gastos mensuales 2013 Octubre Noviembre Diciembre Noviembre/ Octubre Diciembre/ Noviembre NOMINA FONPRECON ,8% 4,1% HS.EXTRAS ,2% -12,7% PRIMA DE VACACIONES ,7% -142,2% PRIMA DE NAVIDAD ,0% 100,0% VACACIONES ,0% -135,9% BONIFICACION ESP/RECREACION ,0% -104,8% BONICACION X SERVICIOS PRESTADOS ,0% -62,3% PRIMA DE SERVICIOS ,0% 0,0% SUBSIDIO ALIMENTACION ,9% -4,5% Total Personales ,8% 46,7% Tabla 2. Comparativo Trimestral 2013 ABSOLUTA PORCENTUAL NOMINA FONPRECON ,4% HS.EXTRAS ,0% PRIMA DE VACACIONES ,9% PRIMA DE NAVIDAD ,2% VACACIONES ,0% BONIFICACION ESP/RECREACION ,0% BONICACION X SERVICIOS PRESTADOS ,6% PRIMA DE SERVICIOS ( ) -100,0% SUBSIDIO ALIMENTACION ,5% Total Personales ,0%

4 Tabla 3. Comparativo Anual CONSOLIDADO A DICIEMBRE CONSOLIDADO CONSOLIDADO 2013 ABSOLUTA PORCENTUAL NOMINA FONPRECON ,3% HS.EXTRAS ,4% PRIMA DE VACACIONES ,7% PRIMA DE NAVIDAD ,6% VACACIONES ( ) -11,7% BONIFICACION ESP/RECREACION ,2% BONICACION X SERVICIOS PRESTADOS ,0% PRIMA DE SERVICIOS ,2% SUBSIDIO ALIMENTACION ,9% Total Personales ,7% Las tablas (1, 2 y 3) nos permite establecer que: Las variaciones para los conceptos de la nómina entre un mes y otro son diferentes, esto debido a que depende del transcurrir normal del personal y la afecta esencialmente las salidas a vacaciones y primas que inciden directamente en la mayoría de conceptos que esta representa. Es así, como en la tabla 1 se aprecia una disminución de -7.8% para los meses de noviembre - octubre, mientras que para los meses de diciembre - noviembre se reporta incremento del 46.7%. En relación al comportamiento trimestral, para el cuarto trimestre los gastos personales se incrementan en $30.1 millones que corresponden al 6.0%, como se aprecia, los conceptos que aumentan en el periodo se relacionan con vacaciones, prima de vacaciones y bonificación de recreación, estos conceptos son los que durante el año incrementan o reducen el valor de la nómina. (Ver tabla 2). En el consolidado del año reporta incremento de $77.4 millones que corresponde al 4.7%. y se aprecia una media en el incremento entre el 5.2% y el 5.7% para los rubros de nómina, primas de servicios, vacaciones y navidad. La variación de la nómina se debe principalmente al incremento salarial para la vigencia. Ahora bien, las vacaciones presentan menor valor, en razón que para salieron a disfrute 50 funcionarios mientras que el año 2013 solo salieron a vacaciones 47 funcionarios. (Ver tabla 3).

5 II. Gastos Generales: Al observar el comportamiento de los gastos generales en el período octubre - diciembre de 2013, comparado con el mismo período del, se puede evidenciar una disminución de $2.2 millones de pesos que corresponde al -4.8% (ver tabla 5). Tabla 4. Gastos mensuales 2013 Octubre Noviembre Diciembre Noviembre/ Octubre Diciembre/ Noviembre ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ,0% 100,0% ENERGIA ,3% 30,2% TELEFONO FIJO ,1% 23,0% TELEFONIA CELULAR ,0% 72,7% VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE CONTRATISTAS ,3% 45,1% IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCION ,9% 85,4% COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ,0% 0,0% Total Generales ,0% 67,3% Tabla 5. Comparativo Trimestral 2013 VARIACIÓ N ABSOLUTA PORCENTUAL ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ,9% ENERGIA ( ) -2,6% TELEFONO FIJO ( ) -11,9% TELEFONIA CELULAR ,2% VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE CONTRATISTAS ( ) -105,2% IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCION ,0% COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES Total Generales ( ) -100,0% ( ) -4,8%

6 Tabla 6. Comparativo Anual FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA CONSOLIDADO CONSOLIDADO A DICIEMBRE CONSOLIDADO 2013 ABSOLUTA PORCENTUAL ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ,8% ENERGIA ( ) -5,3% TELEFONO FIJO ( ) -6,4% TELEFONIA CELULAR ( ) -6,5% VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE CONTRATISTAS ( ) -29,4% IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIPCION ( ) -3,1% COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES ,0% Total Generales ( ) -6,7% Tabla 7. Gasto anual servicios públicos Consolidado Anual-Servicios Públicos ( ) -4,8% Tabla 8. Gasto anual Servicios personales y generales Consolidado Anual Gastos Personales y Generales ,7% Las tablas (4, 5 y 6) nos permiten identificar la ejecución de gasto, así: o Acueducto y alcantarillado durante el trimestre reporta incremento de $511.3 miles de pesos que corresponde al 13.9%. El resultado para el año presenta incremento frente al de $271.7 miles que representa el 2.8%, reflejando una adecuada utilización de este servicio por parte de los usuarios, tanto del Fondo como de la casa del pensionado. o El servicio de energía disminuyó durante el trimestre en $169.9 mil, que representa un -2.6%. Esta tendencia decreciente se mantiene durante todo el año reportando una disminución de $1.1 millones que corresponde a un -5.3%. o El servicio de telefonía fija presenta disminución durante el trimestre de $1.1 millones, que representan el -11.9%. Esta disminución es sostenida durante el presente año reportando disminución de $2.2 millones que corresponde al -6.4% frente al año. La tendencia de disminución se soporta en el control de uso del servicio por medio de la disminución y control de líneas directas, así como la asignación de extensiones con limitación de uso a larga distancia.

7 o El servicio de telefonía celular durante el trimestre se incrementó en $88.1 mil correspondiente al 4.2%. Sin embargo para lo corrido del año se reporta disminución de $369.0 miles que representa el -6.5%. o El rubro de viáticos y gastos de viaje presenta disminución en el trimestre de $4.0 millones correspondiente al -105%, tendencia que se mantuvo durante el año cerrando con una ejecución de menos $5.1millones de pesos que corresponden al -29.4%. Este rubro se encuentra sujeto a las necesidades de representación judicial que requiere la entidad por fuera de la ciudad de Bogotá. o El rubro de impresos, publicaciones y suscripciones, se refiere básicamente a la publicación de edictos, la adquisición de libros y fotocopiado. Para el trimestre se reporta un incremento de $6.4 millones de pesos, pero en el consolidado anual se presenta disminución de $1.8 millones que corresponde al -3.1%. La variación entre periodos, radica principalmente en la recepción de facturación y pago. o El rubro de combustibles y lubricantes presenta disminución en el trimestre de $4.0 millones que representa el -100%. La razón de esta disminución se debe a que para el trimestre no se presentó pago por este concepto. Sin embargo, en el consolidado del año no se reporta diferencia frente al año anterior, el pago para cada uno de los dos años correspondió a $7.0 millones de pesos. Como se puede apreciar en las tablas anteriores con la información mensual, trimestral y anual, en términos generales los gastos consolidados de los rubros objeto de análisis a diciembre de 2013, presentan sostenibilidad acorde a la gestión de la entidad, es así como su variación total entre las vigencias y 2013 se incrementa en un 3.7%; así mismo, los gastos asociados a servicios públicos reflejan una disminución total del - 4.8%. SANDRA MILENA NEIRA SÁNCHEZ Asesora Control Interno Elaboró: JQC