INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO PÚBLICO

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1 HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN ANTONIO DE ROLDANILLO Empresa Social del Estado INFORME DE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA EN EL GASTO PÚBLICO Versió n: 1 FOR SC2 2 INFORME Cl: 1 Período: Primer trimestre de 215 Elaboró: RODRIGO JIMÉNEZ GUZMAN Asesor de Control Interno Fecha de entrega del informe: Mayo 12 de 215 OBJETO Y ALCANCE El presente informe corresponde al seguimiento realizado por la Oficina de Control Interno a los Gastos ejecutados por el Hospital San Antonio en los siguientes rubros : De Personal Administrativo y Operativo, Personal Indirecto, impresos y publicaciones, teléfono celular, teléfono fijo, servicios públicos, combustible, mantenimiento de vehículos y de Alimentos, verificando el cumplimiento a lo establecido en el Artículo 22 del Decreto 1737 de 1998, y a las disposiciones establecidas sobre austeridad y eficiencia del gasto público. Este seguimiento y análisis toma como punto de referencia las obligaciones contraídas o causadas al cierre de cada mes; en el período de a de 215 datos tomados de los Informes de Ejecución Presupuesta! que han sido conciliados por las áreas de Contabilidad y Presupuesto generados por la Subdirección Administrativa y Financiera del Hospital Departamental San Antonio de ESERoldanillo. Cabe aclarar que el presente informe se ha realizado con base a la información de obligaciones causadas y no al pago de recursos por concepto de Servicios Prestados o cancelación de obligaciones a los diferentes proveedores. Al analizar el gasto del personal Administrativo, Operativo e Indirecto del HDSA en periodo de 215 se puede evidenciar lo siguiente: ( ver tabla siguiente) Cuadro N 1 Comparativo del Trimestre de 215 del Recurso Humano ENTRE ENTRE MES ENERO MES FEBRERO MES MARZO PERSONAL ADMINISTRATIVO PERSONAL OPERATIVO ES , , , , , , , , , , , ,12 12,7 14,1 13,7 +7,4 +2,2 +16,4 El signo positivo {+) indica aumento del porcentaje de gasto y el negativo () disminución. El valor de las obligaciones causadas por gasto de personal de planta administrativo y operativo del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ ,12 ($ asi, 581,14. primer trimestre del 214) pesos sin tener en cuenta el reajuste salarial. En el primer trimestre del 215 presentó una disminución con respecto al mismo periodo del 214 de $ 7' Analizando el comportamiento de los gastos de personal del primer trimestre se tuvieron en cuenta todos los factores salariales como: El sueldo de personal, horas extras, recargos nocturnos, dominicales y festivos, bonificación motoristas por disponibilidad, gastos de representación, prima de servicios, prima de navidad, subsidio de transporte, subsidio de alimentación, prima de vacaciones, indemnización de vacaciones, caja de compensación familiar, cesantías, aportes pensión, aportes Servicio Medico salud (Patronal), I.C.B.F, SENA, 1

2 y aportes de A.R.P se observa que: ^ En el mes de febrero tas obligaciones del personal administrativo se disminuyo en 12.7 % con respecto al mes de equivalente a $ ,75 ^ ^ En el mes de con respecto al mes de marzo se presento un aumento en las obligaciones del 7.4 % que equivale a $ En las obligaciones contraídas del personal Operativo se observa que en el mes de se redujo en un 14.1% con respecto al mes de equivalente a $ ,25. En el mes marzo se presentó un incremento de $ ,5 equivalente a 2.2% con respecto al mes de febrero. ^ Consolidando las obligaciones del personal Administrativo y Operativo se observo en el mes de febrero una disminución del 13.7 % con respecto al mes de equivalente a $ 14,419,75. y para el mes de se aumento en un 16.4% equivalente a $ ,12 Las Variaciones de incrementos presentadas en los diferentes rubros del GASTO DE PERSONAL se justifican según informe proporcionado por la Auxiliar Administrativa de Talento humano así: s El sueldo de personal Nomina Administrativo. Tuvo una disminución en las obligaciones de horas extras y recargos nocturnos, dominicales y festivos en el mes de febrero ; para el mes de marzo se presentó un marcado aumento en las obligaciones de horas extras y recargos nocturnos, dominicales y festivos debido a que en este mes se presentaron 5 domingos y un festivo, además se realizo reconocimiento en el rubro de gastos de representación que en enero y febrero no habían sido relacionadas Horas Extras administrativas. En el mes de febrero se presentó una disminución en horas extras del 39.3% equivalente a $ , y para el mes de marzo igualmente se presenta una disminución en $ , equivalente al 18.2% Horas Extras operativas En el mes de febrero se presentó una disminución en horas extras operativas del 36.5% equivalente a $ 3.711, y para el mes de marzo igualmente se presenta una disminución en $ , equivalente al 28.6% Disponibilidad OP Se presento una disminución en el mes de febrero de $ , con respecto al mes de equivalente a 73.9 %, pero en el mes de marzo se ve un aumento en $ , Debido a la falta de personal médico por incapacidad uno y por maternidad otra se ve un aumento de a las horas de disponibilidad de médicos para compensar el faltante de profesional en este mes. Cuadro N 2 Comparativo del Trimestre de 215 Recurso Humano Indirecto DIFERENCI ENERO FEBRERO MARZO A ENTRE ENTRE Honorarios PERSONAL INDIRECTO ADMINISTRATIVO , , , , 11,2 +29,9 Honorarios Junta Directiva , , , , , , ,3

3 Honorarios PERSONAL INDIRECTO OPERATIVO , , , , +86,4 +4,9 Honorarios OP...PROG. SALUD PUBLICA , , , , +86,4 +4,9 El valor de las obligaciones causadas por Honorarios de personal P INDIRECTO ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ ,($ / primer trimestre del 214) pesos sin tener en cuenta el reajuste salarial. En el primer trimestre del 215 presentó una disminución con respecto al mismo periodo del 214 de $ Las Obligaciones por honorarios del personal indirecto Administrativo disminuyó en un % 11.2 en el mes de febrero equivalente a $ , en comparación del mes de y para el mes de marzo aumentó en 259,3% que equivale a $ , 2. Las obligaciones por honorarios del personal indirecto Operativo aumento en un 86.4% en el mes de en comparación con el mes de, este aumento equivale a $ , Jas obligaciones del mes de marzo aumento el 4.9 % Este aumento equivale a $ , 3.. Estas marcadas fluctuaciones se deben porque en el mes de enero no se habían realizado algunas contrataciones con el personal profesional, y en el mes de febrero y marzo se realizaron nuevos contratos a especialistas Nota : Cabe anotar que a la fecha de realizar el presente informe al personal de Planta se les adeudan los meses de septiembre de 213 enero, febrero.marzo y abril del 215 y para los de contratación los meses de, septiembre y octubre de 213 enero, febrero,marzo y abril de 215. Cuadro N 3 Comparativo del Trimestre de 215 de Impresos y Publicaciones ENERO FEBRERO MARZO ENTRE Publicidad Admón. AD. Impresos Material Litográfico AD. Impresos Material Litográfico OP. Publicidad OP. ENTRE Se observa que para los meses de enero, febrero y marzo no se reportaron obligaciones. Cuadro N 4 Comparativo del Trimestre de 215 de Teléfono Celular Servicios Públicos Admón. AD. Y OP MES ENERO , MES FEBRERO , MES MARZO , , ENTRE.1 ENTRE , , , ,.1.1

4 Consolidando el gasto por Telefonía celular del Área Administrativa y Operativa se observo que en el primer trimestre no se presentan variaciones considerables por tratarse de planes fijos, el promedio por mes es de $ Pesos El valor de las obligaciones causadas por telefonía Celular del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ , ( $ , primer trimestre del 214) observándose un aumento con respecto al mismo periodo del 214 de $ Cuadro N 5 Comparativo del Trimestre de 215 de Teléfono Fijo Servicios Públicos Admón. AD.y OP , , , , , , , , ENTRE +15, + 15, ENTRE 18, 18, Consolidando el gasto por Telefonía Fija del Área Administrativa y Operativa se observo que en el mes de febrero el gasto por este concepto se aumento en 15% equivalente a $ , pero en el mes de marzo se observa una disminución de $ 243.2, equivalente al 18% El valor de las obligaciones causadas por telefonía Fija del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ ($ , primer trimestre del 214) observándose que no se presentaron variaciones significativas con respecto al mismo periodo del 214. Cuadro N 6 Comparativo del Trimestre de 215 de Servicios Públicos (Agua, Energía, Gas) Servicios Públicos Admón. AD.y OP , , , , , , , , ENTRE 478,5 478,5 ENTRE 31,8 31,8 Consolidando el gasto por Servicios públicos del Área Administrativa y Operativa se observó que e el mes de febrero presento un aumento del gasto en 478.5% equivalente a $ , pesos con respecto al mes de enero, en el mes marzo presento una disminución del 31.8% respecto al mes de febrero equivalente a $ , El valor de las obligaciones causadas por Servicios Públicos (Agua, Energía, Gas) del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ , ( $ 27,766,425. primer trimestre del 214) observándose un aumento con respecto al mismo periodo del 214 de $ 4' Se recomienda realizar controles más efectivos y en los puestos de salud. para evitar el desperdicio de energía y agua en la institución

5 Material Combustible AD y OP. total Cuadro N 7 Comparativo del Trimestre de 215 de Combustible , , , , ENTRE +2,4 ENTRE , , , , +2,4 +22,9 Consolidando el gasto por de combustible de Área Administrativa y Operativa para el trimestre se observó que en el mes de febrero presento un aumento del gasto en 2.4% equivalente a $ , pesos con respecto al mes de marzo se presento un marcado aumento en el gasto por combustible que fue del 22.9% respecto al mes de febrero equivalente a $ ,. El promedio de consumo para el primer trimestre fue de $ 6' ,9 El valor de las obligaciones causadas por consumo de Combustible del primer trimestre 215 ascendió a Un total de $ , ($18, 283,671. en 2 meses marzo y abril del 214 ) Observándose disminución COH respecto al mismo periodo del 214 ya que en este año no se reportaron obligaciones en el mes de enero. Se recomienda segur con las medidas de control para disminuir este gasto Cuadro N 8 Comparativo del Trimestre de 215 de Mantenimiento de Vehículos y de Bienes Muebles 3% DE MANT DE VEHÍCULOS , DIFERENCI A ENTRE +2,2 DIFERENCI A ENTRE +,7 7% DE MANT DE BIENES MUEBLES , +2,2 +, , , , , +2,2 +,7 Las obligaciones por mantenimiento de vehículos están justificadas por eí mantenimiento preventivo y correctivo como cambio de aceite reparación, lavada y ajustes de motores etc. Y el mantenimiento de bienes muebles el gasto es justificable debido a las condiciones de habilitación. Consolidando el gasto por Mantenimiento de Vehículos se observo que en el primer trimestre no se presentan variaciones considerables, el promedio por mes es de $ Pesos Consolidando el gasto por Bienes Muebles se observo que en el primer trimestre no se presentan variaciones considerables, el promedio por mes es de $ 13' Pesos El valor de las obligaciones causadas por Mantenimiento de vehículos y de Bienes Muebles del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ , ( $ primer trimestre del 214) observándose un aumento con respecto al mismo periodo del 214 de $ 8*131.85

6 Cuadro N 9 Comparativo del Trimestre de 215 de Alimentación. ENTRE ENTRE Alimentación , +38,6 25,; ,6 25,i ^ Las obligaciones por Alimentos en el mes de febrero se aumento en un 38.6% con respecto al mes de enero equivalente esto a $ , pesos, en el mes de marzo se observa una disminución del 25.7% equivalente a $ , El valor de las obligaciones causadas por Mantenimiento de del primer trimestre 215 ascendió a un total de $ 13' ( $., primer trimestre del 214) observándose un aumento con respecto al mismo periodo del 214 en $6' RODRIGO JrMENEZ/GUZMAN Asesor de Control Interno 7 Revisó: HERNÁN SAA OBREGON Cargo: Gerente Fecha: Mayo 12 de 215 Vo.Bo.