Qué analiza un banco para otorgarte un crédito empresarial? Conoce las 5 C

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1 Qué analiza un banco para otorgarte un crédito empresarial? Conoce las 5 C

2 Temas a desarrollar: 1. Estados Financieros 2. Razones Financieras 3. Tipos de Créditos 4. Las 5 Cs

3 1. Los Estados Financieros

4 Qué información nos dan los EEFF? Estamos Estamos Somos ganando? creciendo? rentables? Cuánto debemos? Somos Bancables?

5 Balance de Situación ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO Activos Líquidos: Fijos: Efectivo, cuentas x cobrar, inventarios, producto terminado Edificio, maquinaria, vehículos, mobiliario

6 Balance de Situación ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO Pasivos Circulantes: No Circulantes: Cuentas x pagar, impuestos, créditos comerciales, bancarios a 12m. Créditos a Largo Plazo

7 Balance de Situación ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO Patrimonio Capital Revaluación de activos Utilidades Retenidas Utilidades del período

8 Una empresa que se encuentra balanceada: Pasivos 50% Activos 100% Patrimonio 50%

9 Una empresa que se encuentra desbalanceada: Activos 100% Pasivos 90% Patrimonio 10%

10 Estado de Resultados UTILIDAD = Ventas -(Costos + Gastos) Resultados sobre un período de tiempo determinado Nos dice si estamos ganando dinero

11 Estado de Resultados Flujo de Caja= Ingresos por actividad operativa, de inversión y de financiamiento. Proyección mensual y hasta semanal Preparación de flujos de caja para pagos

12 Punto de Equilibrio

13 2. Las Razones Financieras

14 Razones financieras: Por qué son importantes? 1 2 Diagnóstico y fácil cálculo Identifican y analizan fortalezas y debilidades. 3 4 Comparables por sector o industria Comportamiento en el tiempo

15 Razones Financieras: Liquidez Índice de solvencia Prueba ácida Capital neto de trabajo

16 Razones Financieras: Rentabilidad Margen bruto/neto de utilidad Margen utilidades operacionales ROA ROE

17 Razones Financieras: Eficiencia Días de inventario Días de Cuentasx Pagar Días de Cuentasx Cobrar Rotación de activos totales / activos fijos

18 Razones Financieras: Apalancamiento Razón de endeudamiento Razón pasivo capital Índice cobertura de intereses

19 3. Tipos de Crédito

20 Qué es un crédito? La palabra crédito viene del vocablo en latín credu, que significa creer, confiar. Garantizados No Garantizados

21 Fuentes de financiamiento Ahorros Proveedores Prestamistas Bancarios

22 Créditos Bancarios Revolutivo Largo Plazo Factoreo Tarjeta de crédito Garantías y Cartas de Crédito Leasing

23 Los Bancos Intermediación financiera Captación de recursos financieros a los que se les paga un interés (tasa pasiva) y luego los fondos se colocan, cobrando un interés (tasa activa). La diferencia es el margen financiero y es parte importante de la ganancia de un banco. T.Pasiva T. Activa Ahorrantes Solicitantes de crédito Un banco facilita la conexión entre los que necesitan dinero y los que lo tienen en exceso

24 Los riesgos que debe cuidar un banco Basilea II Inversión Se invierte de forma segura Mercado Condiciones de mercado (inflación, devaluación, crecimiento) Operacional Controles internos para mitigar fraudes y robos externos

25 4. Las 5 Cs

26 Qué analiza un banco al dar crédito? Las 5 Cs Carácter Capacidad Capital Colateral Condiciones

27 Las 5 Cs del crédito 1. Carácter Es la más importante de todas las C s. No hay sustituto para carácter. Evalúa la honestidad e integridad de la persona que solicita el crédito. El historial de la persona = buena indicación de su futuro comportamiento financiero.

28 Las 5 Cs del crédito 2. Capacidad Corresponde al éxito pasado de una empresa y su futuro potencial financiero. Considera la buena gestión de la administración y su capacidad de lograr un buen retorno por cada dólar invertido y su capacidad de hacer frente al crédito.

29 3. Capital Es el respaldo del dinero. Las 5 Cs del crédito El aporte de capital de los inversores es un signo de su fe en la empresa, sus productos y su futuro. Muestra fortaleza financiera de la empresa con sus acreedores. Es el criterio para determinar cuánto crédito puede concederse.

30 Las 5 Cs del crédito 4. Colateral Compensa la debilidad en una o más de las otras C s (nunca puede reemplazar carácter). Muchas veces se toma para fortalecer la debilidad de capital. Un préstamo no puede concederse cuando el único respaldo proviene de la garantía.

31 5. Condiciones Las 5 Cs del crédito Condiciones económicas del país y desarrollo del sector empresarial Condiciones de plazo, tasa, comisión y forma de pago El potencial de la organización dentro del entorno económico Condiciones tecnológicas y ritmo de innovación.

32 Normativa en Centroamérica País Regulador Normativa 5. Condiciones Guatemala Superintendencia de Bancos ( Resolución JM El Salvador Honduras Contempla: Superintendencia del Sistema Financiero ( Condiciones económicas del país NCB-022 Comisión Nacional de Bancay Seguros CircularCNBS ( Desarrollo del sector empresarial 006/2009, 136/2011 Nicaragua Costa Rica Panamá Superintendencia El potencial de Bancos de la y organización de Otras dentro Instituciones del Financieras entorno económico ( Condiciones tecnológicas, ritmo de Superintendencia innovación, General etc. de Entidades Financieras ( Superintendencia de Bancos Panamá ( Resolución CB-SIBOIF Ago2008 Reglamento SUGEF 1-05 Acuerdo

33 Ejemplo: Calificación del deudor CATEGORÍA % estim. (Art. 12) CAP. PAGO MOROSIDAD (Días) COMP. PAGO A1 0.5% Nivel 1 Igual o menor 30 Nivel 1 A2 2.0% Nivel 1 Igual o menor 30 Nivel 2 B1 5.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 1 B2 10.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 2 C1 25.0% Nivel 1, 2 ó 3 Igual o menor 90 Nivel 1 C2 50.0% Nivel 1, 2 ó 3 Igual o menor 90 Nivel 1 ó 2 D 75.0% Nivel 1, 2, 3 ó 4 E 100.0% Si es cliente es CPH 3, aplica la siguiente tabla: 20% -0 a 30 días atraso 50% -31 a 60 días de atraso 100% -Más 61 días atraso Igual o menor 120 Nivel 1 ó 2 Más de 120 Nivel 3

34 Resumiendo: Es fundamental que entendamos y tengamos en orden nuestros Estados Financieros. Analicemos bien cuál tipo de crédito se ajusta a nuestra necesidad. Recordemos que un comportamiento de pago responsable, aumentará nuestra capacidad de solicitar crédito en el futuro.

35 Gracias

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