J. A. JARAMILLO S. A. CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

Transcripción

1 J. A. JARAMILLO S. A. CORREDORES DE REASEGUROS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y ENTIDAD REPORTANTE J. A. JARAMILLO S. A. CORREDORES DE REASEGUROS, entidad privada, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, creada el 24 de Julio de 1991, con escritura pública número 3097, ante la Notaria 25 de Bogotá; su duración es hasta el año Las reformas estatutarias más importantes son: Por escritura pública número 5931 de la Notaria 25 de Santa fe de Bogotá del 28 de Diciembre de 1994, la sociedad cambio su nombre de Hogg Colombiana & J. A. Jaramillo Ltda, Corredores de Reaseguros a Bain Hogg Colombiana & J. A. Jaramillo Ltda, Corredores de Reaseguros. Por escritura pública número 4578 del 21 de Noviembre de 1997 de la Notaria 25 de Santa fe de Bogotá, la sociedad cambio su razón social de Bain Hogg Colombiana & J. A. Jaramillo Ltda, Corredores de reaseguros a J. A. Jaramillo Ltda, Corredores de Reaseguros. Por escritura pública número del 28 de julio de 2005 de la Notaria 25 de Santa fe de Bogotá, se registro la transformación de sociedad de J. A. Jaramillo Ltda., Corredores de reaseguros a J. A. Jaramillo S.A. Corredores de Reaseguros. Sigla JaramilloRe. Su objeto social es actuar como intermediaria entre aseguradores y reaseguradores para efectos de ofrecer reaseguros, promover su celebración y obtener su renovación. Para el cumplimiento de sus actividades puede celebrar con ellos todos los actos, contratos y operaciones que sean necesarios o convenientes para el desarrollo de su labor de intermediación como la obtención o emisión de notas de cobertura, la extensión de los amparos, etc. En desarrollo de su objeto social, la sociedad podrá adquirir, enajenar, dar o tomar dinero en mutuo con o sin garantía personal o real; girar, aceptar, avalar, cobrar y negociar documentos de crédito y títulos valores; celebrar contratos de sociedad con otras personas que tengan actividades similares o complementarías y ejecutar y celebrar, en general todo acto o contrato de carácter civil o comercial que se relacione directamente con el funcionamiento de la sociedad o el cumplimiento de su objeto social. J. A. JARAMILLO S.A. CORREDORES DE REASEGUROS, funciona bajo el permiso de funcionamiento otorgado por la Superintendencia Financiera de Colombia número 103 del 6 de Junio de Para el desarrollo de su objeto social, en la actualidad la sociedad cuenta con Diez (13) empleados. 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES A. NORMAS DE CONTABILIDAD BASICA Para el reconocimiento de los ingresos, costos y gastos la sociedad utilizó la base de acusación de acuerdo con las normas vigentes impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y en lo no provisto en ellas, en lo establecido en el Decreto Reglamentario 2649 de 1993.

2 B. INVERSIONES De acuerdo con la Circular Externa 033 de Agosto de 2002 de la Superintendencia Financiera de Colombia, las inversiones se clasifican inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la venta. A su vez, las inversiones negociables y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos. INVERSIONES NEGOCIABLES Se clasifican como inversiones negociables todo valor o título que ha sido adquirido con el propósito principal de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo del precio. INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO. Se considerarán inversiones para mantener hasta el vencimiento, todo valor o título de deuda respecto del cual el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. C. PROPIEDADES Y EQUIPO Las propiedades y equipo se contabilizan al costo de adquisición. A partir de Octubre de 2001 no se aplica el sistema de ajustes integrales por inflación según lo dispuesto en los Circular Externa 047 de 2001 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Cuando se venden o retiran las propiedades y equipos, el costo y la depreciación acumulada se eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o perdida afecta la cuenta de resultados. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada, aplicada sobre el valor del activo ajustado por inflación, la depreciación acumulada también fue sometida al proceso de ajuste por inflación. Las tasas anuales de depreciación aplicadas son: Edificios 5% Equipo, muebles y enseres 10% Equipo de Computación 20% Vehículos 20% D. CONVERSION DE SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA A PESOS Las transacciones en moneda extranjera, son convertidas a pesos a la tasa de cambio aplicable para reexpresión de cifras en moneda extranjera y las ganancias o pérdidas son incluidas en los resultados de las operaciones. E. PROVISION PARA PROTECCION DE ACTIVOS Para la protección de las cuentas por cobrar se constituyen provisiones individuales, calificadas en categorías de riesgo con cargo al estado de resultados y de acuerdo con las normas vigentes impartidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. F. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

3 La Compañía registra el valor de los gastos anticipados en que incurre en el desarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. G. RESERVAS Registra el valor de la Reserva Legal, valor apropiado de las utilidades liquidadas conforme a las disposiciones legales, con el propósito de proteger su patrimonio. 3. DISPONIBLE Registra el efectivo con que cuenta la sociedad, tanto en moneda nacional como extranjera. El siguiente es el detalle del disponible al 31 de Diciembre: DISPONIBLE Maduración Caja 0,00 0,00 Bancos , ,92 Inmediata Depósitos por Primas , ,18 Inmediata Remesas en transito , ,00 Inmediata , ,10 En lo que se refiere a las conciliaciones bancarias, no existen partidas pendientes de regularizar en moneda legal ni en moneda extranjera, con antigüedad superior a 30 días. Los recursos provenientes del recaudo de primas de seguros se mantienen exclusivamente en la cuenta No del Helm Bank que al cierre del ejercicio 2013 reporta un saldo de $328,143, No existen fondos cuyo retiro y uso estén sujetos a restricciones o gravámenes tales como encajes, embargos, pignoraciones, etc. 4. INVERSIONES La clasificación y valoración de las inversiones se determinan en la forma señalada por la Superintendencia Financiera de Colombia de acuerdo con la circular relacionada con el método de valoración a precios de mercado. Durante el año 2013, no se registrarón movimientos por Inversiones. 5. CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIONES Se contabilizaron en la medida en que se causaron de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, Resolución 2300 de 1990 y Resoluciones de Al cierre del ejercicio se presentaron saldos por cobrar como sigue: Maduración Remuneración Intermediación , ,34 1 mes Provisión Cuentas por Cobrar 0,00 0,00 1 mes Diversas , ,00 1 mes , ,34

4 Para efectos de la evaluación en la medición del riesgo crediticio, la compañía sigue los instructivos impartidos por la Superintendencia Financiera de Colombia clasificando las comisiones por cobrar, como Créditos de Consumo, manteniendo una provisión no inferior al porcentaje establecido, calculada sobre el saldo pendiente de pago de acuerdo a lo dispuesto en la Circular Externa 040 de 2007, así: CALIFICACIÓN DEL CREDITO % MINIMO DE PROVISION B 1% C 20% D 50% E 100% Las comisiones que pudiesen llegar a ser impagas, serán provisionadas al 100% al cierre mensual en que ocurra el evento. 6. PROPIEDADES Y EQUIPOS Los Activos Fijos se contabilizan al costo y su depreciación se determina de acuerdo con métodos y tasas iguales cargándose a los Gastos y Costos. El edificio, los muebles, enseres y equipos están adecuadamente cubiertos con todos los amparos por pólizas de seguros de Incendio, Terremoto, Corriente Débil y Sustracción. Los vehículos cuentan con el seguro de Automóviles, que cubre Daños a Terceros, Perdida Total y parcial por Daños, además del Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito. Sobre estos activos no existe ningún tipo de gravamen o pignoración. El siguiente es un detalle de las propiedades y equipo a 31 de Diciembre: Maduración Edificios , ,00 20 años Equipo, Muebles y Enseres , ,40 10 años Equipos de Computación , ,00 5 años Vehículos , ,00 5 años Depreciación Acumulada ( ,98) ( ,66) , ,74 7. OTROS ACTIVOS El siguiente es el detalle de los Otros Activos a 31 de Diciembre: Maduración Gastos Pagados por Anticipado , ,70 1 año Créditos Empleados , ,94 1 año Diversos , ,00 1 año Valorizaciones , ,00 1 año , ,64

5 A. Gastos Pagados por Anticipado Seguros (1) , ,70 1 año Otros 0,00 0,00 1 año , ,70 Seguros (1) Concepto Saldo Inicial Causación Saldo Final Responsabilidad Civil , , , ,33 Autos , , , ,00 Incendio ,50 0, ,50 0, , , , ,33 B. Créditos a Empleados y Agentes Vivienda , ,94 Otros 0,00 0, , ,94 Son créditos clasificados como créditos de consumo, garantizados con Hipoteca, Pagarés, Carta de Instrucción y Pignoración de Prestaciones Sociales a favor de la compañía. A nivel de provisiones la compañía aplica las normas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Externa 011 de Marzo de 2002, manteniendo una provisión no inferior a los porcentajes que a continuación se describen: Calificación del Crédito Porcentaje de Provisión B 1% C 10% D 50% E 100% Los préstamos que pudiesen llegar a ser impagos por perdida del valor de las garantías, serán aprovisionados al 100% al cierre mensual en que ocurra el evento. C. Diversos Retencion en la Fuente ,00 0,00 Caja Menor , , , ,00 8. VAROLIZACIONES Corresponde al registro de la valorización de la oficina 203 ubicada en la Carrera 11A Número en la ciudad de Bogotá de propiedad de J. A. Jaramillo S. A. El valor ha sido determinado por el avalúo comercial realizado por la firma JULIO CORREDOR Y CIA LTDA en Julio 31 de 2011.

6 Propiedades y Equipos , , , ,00 9. CUENTAS POR PAGAR El detalle de las Cuentas por Pagar al 31 de Diciembre es: Retenciones y Aportes Laborales , ,00 Cuentas por Pagar a Aseguradoras , ,18 Diversas , , , ,18 A. Retenciones y Aportes Laborales. Corresponde al valor de las retenciones y aportes por pagar del mes de Diciembre, sumas que se pagan en el mes de Enero. El detalle es como sigue: Retenciones en la Fuente , ,00 Fondo de Empleados 0, ,00 Caja de Compensación Familiar , ,00 Fondo de Pensiones , ,00 Otros Aportes , , , ,00 B. Cuentas por Pagar a Aseguradoras. Corresponde a los pagos recibidos de las compañías aseguradoras y reaseguradoras por concepto de primas, los cuales se detallan como sigue: Seguros Colpatria S. A , ,25 Reexpresión Cifras en US , ,63 QBE Seguros S. A , ,28 Butcher, Robinson & Staples , ,02 Arthur J. Gallagher , ,56 Howden Insurance , ,00 QBE del Istmo 0, ,70 La Equidad Seguros Generales 0, ,00 Everest Reinsurance ,00 0,00 Agnew International ,38 0, , ,18 C. Diversas. Sumas a favor de terceros pendientes de pago al cierre del ejercicio y pagadas en el mes de Enero. Otras , , , ,00

7 10. OTROS PASIVOS Corresponde al saldo pendiente de pago del rubro Obligaciones Laborales Consolidadas al 31 de Diciembre de acuerdo al siguiente detalle: Cesantías Consolidadas , ,00 Intereses sobre cesantías , ,00 Vacaciones Consolidadas , , , , PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Renta y Complementarios , ,00 Industria y Comercio , , CAPITAL SOCIAL , ,00 El Capital a 31 de Diciembre se encuentra constituido por acciones suscritas y pagadas, cada una con valor nominal de $1.000, distribuido así: Jorge A. Jaramillo Sánchez , ,00 Viviana Quessep Feris , ,00 Jorge A. Jaramillo Quessep , ,00 Juan Camilo Jaramillo Quessep , ,00 Fabiola Pineda Pulido , ,00 Alexandra Quiroga Velásquez , , , , RESERVAS Reserva Legal , , , ,74 La Reserva Legal corresponde a la apropiación del 10% del valor de las utilidades generadas al cierre de cada ejercicio. 14. CUENTAS CONTINGENTES Esta sociedad no registra hechos económicos o circunstancias que puedan llegar a afectar su estructura financiera. 15. INGRESOS.

8 INGRESOS OPERACIONALES El siguiente es un detalle de los Ingresos Operacionales al 31 de Diciembre: Remuneración por Intermediación , ,08 Intereses , ,71 Cambios , ,02 Otros ,00 0, , ,81 INGRESOS NO OPERACIONALES El siguiente es el detalle de los Ingresos no Operacionales a 31 de Diciembre: Reintegro Otras Provisiones 0, ,23 Otros , , , ,23 Corresponde al reintegro de Provisiones constituidas en el ejercicio inmediatamente anterior concepto de Impuesto de Renta. 16. GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES.- El detalle de los Costos y Gastos Operacionales al 31 de Diciembre es: Intereses , ,05 Gastos de Personal , ,00 Honorarios , ,00 Cambios , ,36 Impuestos , ,00 Contribuciones y Afiliaciones , ,00 Seguros , ,98 Mantenimiento y Reparaciones , ,00 Adecuación e Instalación Oficina ,00 0,00 Depreciaciones , ,33 Diversos Servicio de Aseo y Vigilancia , ,00 Relaciones Publicas , ,17 Servicios Públicos , ,00 Gastos de Viaje , ,25 Transporte , ,00 Útiles y Papelería , ,00

9 Donaciones , ,00 Publicaciones y Suscripciones , ,00 Otros Congresos y Eventos , ,00 Cafetería , ,00 Servicio de Vigilancia , ,00 Fiesta de Fin de Año , ,00 Parqueadero , ,00 Capacitación y Seminarios , ,00 Portes y Cables , ,00 Compra Chequeras , ,00 Fotocopias 0, ,00 Drogas , ,00 Decoracion Oficinas ,00 Uniformes , ,00 Otros ,00 0,00 Otras Comisiones , , , ,25 Al cierre del ejercicio esta sociedad reporta los Ingresos, Gastos y Costos cuyo importe o cuantía de los Diversos, Otros y Varios exceden el 5% de los ingresos o gastos operacionales. 17. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Las siguientes son las operaciones con vinculados económicos causados en el período y al cierre del ejercicio: Salarios y Prestaciones Sociales Jorge A. Jaramillo , ,00 Fabiola Pineda Pulido , ,00 Honorarios Viviana Quessep Feris 0, , CONCILIACIÓN ENTRE RUBROS CONTABLES Y FISCALES De conformidad con las instrucciones impartidas en la Circular Externa 100 de 1995 y Circular Externa 067 de 2001, a continuación se detallan las partidas conciliatorias entre el Patrimonio Fiscal y el Patrimonio Contable y entre la Utilidad Neta y la Renta Gravable.

10 CONCILIACION DE LA UTILIDAD CONTABLE Y FISCAL DETALLE VALOR UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPUESTOS PARTIDAS QUE AUMENTAN LA UTILIDAD FISCAL INTERESES PRESUNTIVOS - CORRECCION MONETARIA - GASTOS LABORALES NO DEDUCIBLES - GASTOS DE REPRESENTACION NO DEDUCIBLES - GASTOS DE VIAJE NO DEDUCIBLES ,000 INDUSTRIA Y COMERCIO TIMBRE - IMPUESTO DE VEHICULOS 407,000 COSTO CONTABLE VENTA ACTIVO FIJO - GRAVAMEN A MOVIMIENTOS FINANCIEROS MULTAS Y SANCIONES DE IMPUESTOS - SOBRETASAS Y OTROS PARAFISCALES - DICIEMBRE 2013 TOTAL PARTE QUE AUMENTAN LA UTILIDAD FISCAL PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA UTILIDAD FISCAL INDUSTRIA Y COMERCIO RECUPERACIONES PARAFISCALES DICIEMBRE 2012 TOTAL PARTE QUE DISMINUYE LA UTILIDAD FISCAL - UTILIDAD/PERDIDA FISCAL PROVISION DE IMPUESTOS 33.% CALCULO DE RENTA PRESUNTIVA PATRIMONIO LIQUIDO RENTA PRESUNTIVA 3% Impuesto 33% REVELACION DE RIESGOS Por la actividad económica que desarrolla la sociedad no asume riesgos de tesorería. Los riesgos inherentes a la actividad, el corretaje de reaseguros, están dados por Errores u Omisiones en el ejercicio del objeto social. No obstante los controles en la operación, la entidad cuenta con pólizas de Responsabilidad Civil Profesional Errores & Omisiones, contratadas para esta eventualidad. La compañía ha cumplido con lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia en la Carta Circular 31 de Marzo de 2002, referente al desarrollo e implementación del Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC), Fase I, Fase II y Fase III.

11 Respecto al los Sistemas Integrales para la prevención del Lavado de Activos (SIPLA), la sociedad ha cumplido con lo establecido en la Circular Externa 046 de Octubre de 2002 y Circular Externa 022 de Abril de 2007, en lo que resulta pertinente, a las disposiciones generales contenidas en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, como es contar con Oficial de Cumplimiento principal y suplente debidamente posesionados ante la Superintendencia Financiera de Colombia, conocer a sus clientes, y realizar los reportes mensuales de Operaciones Sospechosas (ROS), Transacciones en Efectivo y Clientes Exonerados a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF. En materia de implementación de las reglas relativas a la Administración de Riesgo Operativo, establecidas en la Circular Externa 041 de Junio de 2007 y Circular Externa 048 de Diciembre de 2006, la sociedad a dado cumplimiento al desarrollo e implementación de cada una de las fases del Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO) y ha reportando a la Superintendencia Financiera de Colombia dentro de los plazos establecidos en la Carta Circular 053 de Agosto de 2007, la información solicitada en el Anexo I, Informe de avance para la implementación del SARO, con corte al 01 de Noviembre de 2007 y 01 de Enero de La sociedad a la fecha no tiene ningún proceso judicial en su contra, ni registra multas o sanciones por ninguna autoridad del estado respecto del pago de impuestos nacionales, municipales y distritales. 20. GOBIERNO CORPORATIVO - La Junta Directiva y Alta Gerencia: Nuestros órganos de dirección, Junta Directiva y Alta Gerencia, están debidamente enterados de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y procesos de la estructura del negocio con el fin de brindar el apoyo y seguimiento requeridos. Así mismo determinan las políticas y el perfil de riesgos de la empresa, e intervienen en la aprobación de los límites de operación en las diferentes negociaciones. - Políticas y División de Funciones: La política de gestión de riesgos ha sido impartida por la Alta Gerencia y esta integrada con la gestión de riesgos de las demás actividades de la sociedad. Sobre gestión de riesgos la entidad no lleva acabo operaciones de tesorería dentro del conjunto del negocio que se relacione con portafolio de inversiones. Para el buen orden y cumplimiento de las actividades que desarrolla la sociedad, existe la Estructura Organizacional y el Manual de Funciones para todos los cargos actuales de la Empresa. La Alta Gerencia establece las guías para el adecuado funcionamiento de todas las áreas y dependencias, que garantizan el desarrollo y el cumplimiento de las funciones de cada uno de los empleados, acordes a los objetivos de la empresa. - Reportes a la Junta Directiva: Las posiciones en riesgo que puede tener la sociedad se reportan inmediatamente a la Junta Directiva y a la Alta Gerencia mediante comunicación verbal y escrita aparte de los comités de producción y administración en los cuales se reporta con información clara y precisa por tipo de riesgo y por área de negocio. - Infraestructura Tecnológica: La entidad cuenta con la infraestructura tecnológica adecuada, apoyada en sistemas multiusuarios que trabajan la plataforma UNÍX, para brindar la información y resultados confiables mediante el mantenimiento general del sistema de la empresa el cual incluye: o Modificaciones a las aplicaciones existentes del programa Risko de acuerdo con las necesidades que surjan dentro de la compañía con el fin de mantener un manejo integral de la información. o Actualización diaria de los Backups y entrega semanal de un Backup a la Gerencia, el cual es depositado en caja fuerte y fuera de la oficina, para mayor seguridad y protección de la información. o Verificación del correcto funcionamiento de todos los equipos y en caso de fallas se cuenta con servicios técnicos de mantenimiento regular. o Se cuenta con un Director de Sistemas, profesional en el área de sistemas que asiste a todos los funcionarios de la empresa en sus requerimientos tanto de hardware como de software para el

12 buen desempeño del mismo. Es responsable del estudio de las necesidades de hardware y software de la empresa que permita el normal funcionamiento de la misma. o Metodología para medición de Riesgos: Las metodologías existentes identifican perfectamente los diferentes tipos de riesgo, para lo cual existen diversos tipos de sistemas de medición para cada uno. - Estructura Organizacional: La Estructura Organizacional se basa en la división funcional, con tres áreas de operación interdependientes, Técnica, Comercial, Administrativa y Contable. - Recurso Humano: Las personas encargadas del área de riesgos, están debidamente capacitadas. En la contratación de los empleados se exigen requisitos mínimos de acuerdo con la especificación del cargo, como ser profesionales en áreas económica, legal, contable, administrativa, financiera, técnica ó de negocios, egresados de una institución de estudios superiores acreditada, con experiencia mínima de tres (3) años en cargos similares ó áreas especializadas y conocimiento del idioma Ingles, entre otras condiciones, dependiendo del área de operación. - Verificación de Operaciones: La entidad cuenta con mecanismos de seguridad confiables en la negociación, que permiten constatar que las operaciones se hicieron en las condiciones pactadas, mediante la verificación de los registros de la sociedad y la conciliación de los registros de nuestros clientes. Así mismo, se hacen verificaciones rutinarias por medios escritos y verbales, para asegurar la comprobación de las condiciones pactadas. La contabilización de las operaciones, se realiza en línea para total confiabilidad en los resultados. - Auditoria: La Revisoría Fiscal adelanta las gestiones de Auditoria a las operaciones realizadas por la entidad, y sus reportes son dados a la Alta Gerencia en reuniones periódicas, los cuales son tenidos en cuenta por la entidad para su implementación según sea el caso. 21. CONTROLES DE LEY De acuerdo con lo estipulado en las normas que rigen la actividad de los Corredores de Reaseguros, la compañía ha cumplido durante el período que se reporta, con todos los requerimientos de ley, en particular con lo relacionado al capital mínimo. La sociedad no se encuentra adelantado ningún plan de ajuste para adecuarse a las disposiciones legales vigentes. 22. OTROS ASPECTOS DE INTERES No existen hechos importantes o aspectos que pongan en duda la continuidad del negocio.