GRUPO MUTUAL ALAJUELA - LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO. Estados Financieros Individuales

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "GRUPO MUTUAL ALAJUELA - LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO. Estados Financieros Individuales"

Transcripción

1 GRUPO MUTUAL ALAJUELA - LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Estados Financieros Individuales Al 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013)

2 Grupo Mutual Alajuela - La Vivienda de Ahorro y Préstamo 31 de Diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013) 1. Información general La Mutual Alajuela de Ahorro y Préstamo ( la Mutual ) fue creada al amparo de la Ley del Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo (Nº4338) del 23 de junio de 1969, e inició sus operaciones en el mes de noviembre de Con la promulgación en el mes de noviembre de 1986 de la Ley del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda (N 7052), en mayo de 1987 la Mutual es acogida como una entidad autorizada de dicho sistema y por lo tanto, cuenta con el respaldo del Estado en sus actividades de financiamiento de programas de vivienda y captación de recursos en el mercado financiero nacional. A partir del 01 de diciembre 2006, cambia su razón social a Grupo Mutual Alajuela - La Vivienda de Ahorro y Préstamo (en adelante Grupo Mutual). Las actuaciones de Grupo Mutual deben ser conforme a las disposiciones de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF). i. Grupo Mutual es una asociación mutualista y sus oficinas centrales se encuentran ubicadas en Barrio El Retiro de Alajuela. ii. País de constitución: Costa Rica. iii. Su principal actividad es el financiamiento de programas de vivienda y la captación de recursos del mercado financiero nacional. iv. Grupo Mutual cuenta con 55 oficinas entre sucursales, agencias y cajas recaudadoras. v. Grupo Mutual cuenta con 20 cajeros automáticos bajo su control. vi. La dirección electrónica de Grupo Mutual es vii. Grupo Mutual cuenta al 31 de diciembre de 2014 con 844 funcionarios (835 al 31 de diciembre de 2013). 2. Políticas contables significativas 2.1. Base de preparación de los estados financieros individuales Base de contabilidad - Los estados financieros individuales han sido preparados con base en las disposiciones legales, reglamentarias y normativa contable aplicable emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF), y por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF). 6

3 Los estados financieros individuales, al 31 de diciembre de 2014, fueron autorizados por la Junta Directiva de Grupo Mutual el 26 de enero de Base de medición: Los estados financieros han sido preparados con base en el costo histórico, con excepción de los activos disponibles para la venta, los cuales son reconocidos al valor razonable. Las políticas de contabilidad se aplican de forma consistente Moneda funcional y de presentación: Los estados financieros y sus notas se expresan en colones ( ), la unidad monetaria de la República de Costa Rica, de acuerdo con las disposiciones emitidas por el CONASSIF y por la SUGEF Moneda extranjera Transacciones en moneda extranjera. Los activos y pasivos mantenidos en moneda extranjera son convertidos a colones a la tasa de cambio prevaleciente a la fecha del balance general, con excepción de aquellas transacciones con tasas de cambio contractualmente acordadas. Las transacciones en moneda extranjera ocurridas durante el año son convertidas a las tasas de cambio que prevalecieron en las fechas de las transacciones. Las ganancias o pérdidas por conversión de moneda extranjera son reflejadas en los resultados del año Unidad monetaria y regulaciones cambiarias. La paridad del colón con el dólar de los Estados Unidos de América, se determina en un mercado cambiario libre, bajo la supervisión del Banco Central de Costa Rica, mediante la utilización de las bandas cambiarias. Al 31 de diciembre de 2014, ese tipo de cambio se estableció en 533,31 y 545,53 por US $1,00 para la compra y venta de divisas, respectivamente ( 495,01 y 507,80 al 31 de diciembre de 2013) Método de valuación de activos y pasivos. Al 31 de diciembre del 2014, los activos y pasivos denominados en dólares de los Estados Unidos de América fueron valuados al tipo de cambio de compra de 533,31 por US$1,00 ( 495,01 por US$1,00 al 31 de diciembre de 2013). Lo anterior, de conformidad con las regulaciones establecidas por el Banco Central de Costa Rica. 7

4 2.4. Activos y pasivos financieros Reconocimiento - Inicialmente, Grupo Mutual reconoce los préstamos y avances, depósitos e instrumentos de deuda emitidos en la fecha que se originaron. Las compras y ventas de activos financieros realizadas regularmente son reconocidas a la fecha de negociación en la que Grupo Mutual se compromete a comprar o vender el activo. Todos los activos y pasivos son reconocidos inicialmente a la fecha de negociación en que Grupo Mutual se vuelve parte de las disposiciones contractuales del instrumento Clasificación Efectivo y equivalentes de efectivo - El efectivo y equivalentes de efectivo incluye documentos y dinero disponible, saldos disponibles mantenidos con bancos centrales y activos financieros altamente líquidos con vencimientos originales de menos de dos meses, sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor razonable, y es usado por Grupo Mutual en la administración de sus compromisos de corto plazo. El efectivo y equivalente de efectivo se reconocen en el balance general al costo amortizado Cartera de créditos y estimación por deterioro de la cartera de créditos - La cartera de crédito incluye préstamos, los cuales son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no se cotizan en un mercado activo y generalmente originan fondos a un deudor en calidad de préstamo. Los préstamos son inicialmente medidos al valor razonable más los costos de generación. Los préstamos reestructurados consisten en activos financieros cuyas condiciones originales de plazo, interés o mensualidad han sido modificadas por dificultades de pago del deudor. La cartera de crédito se presenta a su valor principal pendiente de cobro. Los intereses sobre los préstamos se calculan con base en el valor principal pendiente de cobro y las tasas de interés pactadas, y se contabilizan como ingresos bajo el método contable de acumulación. Adicionalmente, se tiene la política de no acumular intereses sobre aquellos préstamos cuyo capital o intereses esté atrasado en más de 180 días. 8

5 Los préstamos en no acumulación de intereses se presentan a su valor estimado de recuperación aplicando la política de deterioro Inversiones en instrumentos financieros - Las inversiones en valores se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme con las políticas y procedimientos de inversión de Grupo Mutual y con la legislación y disposiciones regulatorias correspondientes, en: mantenidas para negociar y disponibles para la venta. Para efectos de valuación, los activos negociables y los disponibles para la venta se actualizan mensualmente al valor razonable, para lo cual se toma como referencia el valor de mercado u otra metodología de valoración reconocida por la SUGEVAL. En el caso de instrumentos de emisores extranjeros, se toma en consideración la cotización emitida por la Bolsa Nacional de Valores o entidad análoga correspondiente, donde se cotice el instrumento financiero. Las ganancias o pérdidas en el caso de los valores negociables que surjan de la variación en el valor razonable se incluyen en la ganancia o pérdida neta, según corresponda, del período en que haya surgido. En el caso de las inversiones disponibles para la venta las ganancias o pérdidas que surjan de la variación en el valor razonable, son llevadas al patrimonio neto hasta la venta del activo financiero, el vencimiento, recuperación monetaria del mismo, renovación o hasta que se determine que el activo en cuestión ha sufrido un deterioro de valor; en cuyo caso procede a liquidarse por resultados del período esa ganancia o pérdida neta registrada en la cuenta patrimonial. De acuerdo con las disposiciones regulatorias, Grupo Mutual no puede mantener inversiones en instrumentos financieros clasificadas como mantenidas al vencimiento Depósitos e instrumentos de deuda emitidos - Los depósitos e instrumentos de deuda emitidos son una de las principales fuentes de financiamiento de Grupo Mutual, son valorados inicialmente al valor razonable más los costos de transacciones atribuibles directamente, y posteriormente valorados a sus costos amortizados usando el método de interés efectivo. 9

6 Desreconocimiento - Un activo financiero se da de baja cuando Grupo Mutual pierde el control de los derechos contractuales que conforman al activo. Lo anterior ocurre cuando los derechos se hacen efectivos, se vencen o se ceden. En el caso de los pasivos financieros, estos se dan de baja cuando se liquidan Compensación - Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto se reporta neto en los estados financieros, cuando Grupo Mutual tiene el derecho legal de compensar estos saldos y cuando se tiene la intención de liquidarlos en una base neta Valorización del costo amortizado - El costo amortizado de un activo o pasivo financiero es la medida inicial de dicho activo o pasivo menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada de cualquier diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, y menos cualquier disminución por deterioro. Todos los activos y pasivos financieros no negociables, préstamos y cuentas por cobrar originados, se miden al costo (amortizado), menos las pérdidas por deterioro. Cualquier prima o descuento se incluye en el valor en libros del instrumento relacionado y se amortiza llevándolo al ingreso o gasto financiero Medición de valor razonable - El valor razonable de los instrumentos financieros se basa en su precio de mercado cotizado a la fecha de los estados financieros, sin incluir cualquier deducción por concepto de costos de transacción. La determinación de valor justo para activos y pasivos financieros para los cuales no se dispone de precios de mercado, requiere el uso de técnicas de valuación. Para los instrumentos financieros que se transan con poca regularidad y los precios son poco transparentes, el valor justo es menos objetivo, ya que requiere juicios de valor sobre la liquidez, concentración de factores inciertos de mercado, supuestos de precios y otros factores que pueden afectar el instrumento específicamente. Las técnicas de valuación incluyen modelos de valor presente de flujos de efectivo descontados, comparación con instrumentos similares, para los cuales sí existen precios observables de mercado y otros modelos de valuación. Para cada tipo de instrumento y dependiendo de la complejidad, Grupo Mutual determina el modelo apropiado para que refleje el valor justo. Estos valores no pueden ser observados como precios de mercado por la valoración de juicio implícito. Los modelos 10

7 utilizados son revisados periódicamente a fin de actualizar los factores de valoración. La Administración de Grupo Mutual considera que estas valoraciones son necesarias y apropiadas para presentar los instrumentos adecuadamente en los estados financieros Ganancias y pérdidas en mediciones posteriores - Las ganancias y pérdidas producidas por una modificación en el valor razonable de los activos disponibles para la venta, se reconocen directamente en el patrimonio hasta que una inversión se considere deteriorada, en cuyo momento la pérdida se reconoce en el estado de resultados. En el caso de la venta, cobro o disposición de los activos financieros, la ganancia o pérdida acumulada reconocida en el patrimonio se transfiere al estado de resultados Bienes realizables y estimación por deterioro y disposición legal para bienes realizables Los bienes realizables comprenden los bienes recibidos como cancelación parcial o total de préstamos que no se recuperan según los términos de pago establecidos. Los bienes realizables se registran a su costo de adquisición o su valor de tasación, el que sea menor. La estimación por pérdida es registrada con cargo a los gastos del período y se calcula con base en la recuperabilidad de todos aquellos bienes adquiridos, según los lineamientos de la Superintendencia General de Entidades Financieras. Para los bienes realizables que no fueren vendidos en el plazo de dos años, contados desde la fecha de su adjudicación, se debe registrar una estimación equivalente a su valor contable. En el caso de los bienes adquiridos a partir de junio 2010, el registro contable de la estimación se debe constituir gradualmente a razón de un veinticuatroavo mensual hasta completar el cien por ciento del valor contable del bien Participaciones en el capital de otras empresas - Para efectos de presentación de los estados financieros individuales de Grupo Mutual, las participaciones en otras empresas sobre las cuales se ejerce el control total o influencia en la administración de la misma, se valúan aplicando el método de participación patrimonial. Las operaciones de las subsidiarias que afectan su patrimonio sin incidir en los resultados, se consideran en los registros de Grupo Mutual de la misma forma y los principios de contabilidad aplicados en ambas entidades son uniformes ante situaciones similares. 11

8 2.7. Inmuebles, vehículos, mobiliario y equipo en uso Activos propios - Los inmuebles, vehículos, mobiliario y equipo en uso se registran al costo, neto de la depreciación y amortización acumuladas. Las mejoras significativas son capitalizadas, mientras que las reparaciones y mantenimientos menores que no extienden la vida útil o mejoran el activo son cargados directamente a gastos cuando se incurren Desembolsos posteriores - Los desembolsos incurridos para reponer componentes de inmuebles, mobiliario y equipo son capitalizados y contabilizados separadamente. Los desembolsos posteriores solo se capitalizan cuando incrementan los beneficios económicos futuros, si no se reconocen en el estado de resultados conforme se incurren. Los ítems reemplazados son dados de baja Depreciación - La depreciación y la amortización se cargan a las operaciones corrientes, utilizando el método de línea recta, sobre la vida útil estimada de los activos relacionados, tal como a continuación se señala: Vida útil estimada en años Tasa anual depreciación Edificio 50 años 2% Vehículos 10 años 10% Mobiliario y equipo 10 años 10% Equipo cómputo 5 años 20% Activos arrendados - Los activos tomados bajo arrendamiento operativo no se reconocen en el balance general de Grupo mutual, ya que ésta no asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad Deterioro de activos no financieros - El monto en libros de un activo no financiero se revisa en la fecha de cierre de periodo, con el fin de determinar si hay alguna indicación de deterioro. De haber tal indicación, se estima el monto recuperable de ese activo. La pérdida por deterioro se reconoce cuando el monto en libros de tal activo excede su monto recuperable; tal pérdida se reconoce en el estado de resultados para aquellos activos registrados al costo, y se reconoce como una disminución en la revaluación para los activos registrados a montos revaluados. 12

9 El monto recuperable de los activos equivale al monto más alto obtenido después de comparar el precio neto de venta con el valor en uso. El precio neto de venta equivale al valor que se obtiene en transacción libre y transparente. El valor en uso corresponde al valor actual de los flujos y desembolsos de efectivo futuros que se derivan del uso continuo de un activo y de su disposición al final. Si en un período posterior disminuye el monto de una pérdida por deterioro y tal disminución se puede relacionar bajo criterios objetivos a una situación que ocurrió después del castigo, el castigo se ajusta a través del estado de resultados o de patrimonio según sea el caso Otros activos - El software adquirido se amortiza en línea recta a un plazo de tres a cinco años Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar - Las cuentas por pagar y otras cuentas por pagar se registran al costo amortizado Provisiones - Una provisión es reconocida en el balance general, cuando Grupo Mutual adquiere una obligación legal o contractual como resultado de un evento pasado y es probable que se requiera un desembolso económico para cancelar tal obligación. La provisión realizada es aproximada a su valor de cancelación, no obstante puede diferir del monto definitivo. El valor estimado de las provisiones, se ajusta a la fecha del balance general afectando directamente el estado de resultados Superávit por revaluación - El valor de los inmuebles se revisa mediante avalúos de peritos independientes, los cuales, deben efectuarse al menos una vez cada cinco años. El superávit por revaluación que se incluye en el patrimonio se puede trasladar directamente a las utilidades no distribuidas en el momento de su realización. La totalidad del superávit se realiza cuando los activos se retiran de circulación o se dispone de ellos. El traslado del superávit por revaluación a utilidades no distribuidas no se registra a través del estado de resultados. 13

10 2.13. Estimación por deterioro de la cartera de crédito - La SUGEF define crédito como toda aquella operación formalizada por un intermediario financiero, cualquiera que sea la modalidad, y en la cual Grupo Mutual asume un riesgo. Se consideran como créditos los préstamos, los arrendamientos financieros, el descuento de documentos, las garantías en general, los anticipos, los sobregiros en cuenta corriente, las aceptaciones bancarias, los intereses acumulados y la apertura de cartas de crédito. La estimación se calcula y se registra de conformidad con lo que establece el Acuerdo Sugef Impuesto de la renta - Grupo Mutual Alajuela - La Vivienda de Ahorro y Préstamo está exonerada del pago de tributos según el artículo No. 38 de la Ley 7052 del 13 de noviembre de Reconocimiento de ingresos y gastos financieros Por intereses - Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el saldo principal pendiente y el interés pactado. En los créditos y otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso por intereses hasta que se haga efectivo. El principal y los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar requieren una estimación conforme las disposiciones de la SUGEF. La amortización de primas y descuentos sobre las inversiones se debe registrar por el método del interés efectivo Ingreso por comisiones - Las comisiones se originan por servicios que presta Grupo Mutual y son reconocidas cuando el servicio es brindado. En el caso que la comisión se difiera, se reconoce durante el plazo del servicio, calculado sobre una base de interés efectivo cuando esté en exceso de los costos incurridos para el otorgamiento del servicio o en el caso de comisiones por el otorgamiento de créditos se tratan como ajustes al rendimiento efectivo. Si hay exceso de ingresos sobre costos para generar estas comisiones, se difiere en la vida de los créditos y se presenta como un ingreso diferido. 14

11 2.16. Beneficios a empleados Prestaciones legales - De acuerdo con el Código de Trabajo costarricense, Grupo Mutual requiere pagar al personal despedido sin justa causa, a quienes se pensionen y a los familiares del empleado que fallece, una indemnización igual a un mes de sueldo por cada año de servicio continuo, con un límite de ocho meses. Grupo Mutual transfiere mensualmente para los funcionarios afiliados a la Asociación Solidarista de Empleados el 5,33% de los salarios pagados para cubrir este pasivo contingente, y un 3% es trasladado a diferentes fondos de pensiones seleccionados por los empleados Aguinaldo - La legislación costarricense requiere el pago de un doceavo del salario mensual por cada mes trabajado, el cual se efectúa en el mes de diciembre; en caso de cesación laboral la liquidación se realiza al termino del contrato y se paga al empleado, independientemente si es despedido o no. Grupo Mutual registra mensualmente una provisión para cubrir los desembolsos futuros por ese concepto Vacaciones - La legislación costarricense establece que por cada año laborado los trabajadores tienen derecho a un número determinado de días de vacaciones. Grupo Mutual tiene la política de acumular los días de vacaciones sobre la base de devengado. Por tal concepto se establece una provisión por pago de vacaciones a sus empleados. 15

12 3. Activos cedidos en garantía y sujetos a restricciones El detalle de los activos cedidos en garantía y sujetos, es el siguiente: 31 de diciembre de Activo restringido Causa de la restricción Disponibilidades Encaje mínimo legal Instrumentos financieros Servicios Públicos ICE Instrumentos financieros Sobregiros BCAC Instrumentos financieros Servicios Públicos CNFL Instrumentos financieros Servicios Públicos A y A Instrumentos financieros Servicios Públicos ESPH Instrumentos financieros INS marchamos Instrumentos financieros Municipalidad Alajuela Instrumentos financieros Visa ATH Instrumentos financieros BN Servicios Instrumentos financieros Municipalidad Belén Instrumentos financieros BANHVI Instrumentos financieros Seguros auto expedibles INS Instrumentos financieros Plataforma SINPE Cartera de crédito Banco Nacional de Costa Rica Cartera de crédito BCIE Activo fijo Arrendamiento financiero

13 Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el porcentaje mínimo del encaje legal es del 15%. El monto correspondiente a dicho encaje legal debe ser depositado en efectivo en el Banco Central de Costa Rica, según la legislación bancaria vigente. Tal encaje se calcula como un porcentaje de los recursos captados de terceros, el cual varía de acuerdo con el plazo y forma de captación que utilice el Banco. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el monto requerido por concepto de encaje legal para Grupo Mutual corresponde a y respectivamente. 4. Saldos y transacciones con partes relacionadas Los estados financieros incluyen saldos y transacciones con partes relacionadas, las cuales se detallan como sigue: 31 de diciembre de Cartera de crédito: Empleados Cuentas por cobrar: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Mutual Leasing, S.A Empleados Estimación por deterioro cuentas por cobrar: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Mutual Leasing, S.A Empleados

14 Obligaciones con el público: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Mutual Leasing, S.A Cuenta por pagar: Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Intereses por pagar: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Ingresos por alquiler: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Mutual Leasing, S.A Ingresos por servicios corporativos: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Mutual Leasing, S.A Ingresos por comisiones sobre cobro marchamos: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A

15 Gasto por asesoría bursátil: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Gasto por intereses: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Mutual Leasing, S.A Otros Gastos con partes relacionadas: Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A Beneficios corto plazo y otras remuneraciones: Salario y aguinaldos del personal Junta Directiva Salario y aguinaldos del personal gerencial Disponibilidades El detalle de las disponibilidades, es el siguiente: 31 de diciembre de Dinero en cajas y bóvedas Efectivo en tránsito Cuenta encaje legal en el B.C.C.R Cuentas corrientes en entidades financieras Documentos para cámara de compensación Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, existían fondos depositados en el Banco Central de Costa Rica por y de , respectivamente, para cubrir el encaje legal. Grupo Mutual está sujeto a constituir el encaje mínimo legal a partir del 28 de noviembre de 1996, calculado sobre el monto total de las captaciones. La regulación establece un límite mínimo del 15% para las captaciones en colones y dólares. 19

16 Para efectos del estado de flujos de efectivo se considera como efectivo y equivalentes de efectivo el saldo de depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, y negociables en una bolsa de valores regulada, según la normativa SUGEF. Para efectos del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo se integra de la siguiente manera: 31 de diciembre de Disponibilidades Inversiones equivalentes de efectivo Inversiones en instrumentos financieros El detalle de las inversiones en instrumentos financieros, es el siguiente: 31 de diciembre de Mantenidas para negociar Disponibles para la venta Productos por cobrar Composición contable de las inversiones en instrumentos financieros: El detalle de las inversiones en instrumentos financieros, es el siguiente: 31 de diciembre de Mantenidas para negociar: Instrumentos financieros del sector público Instrumentos financieros de entidades financieras

17 Disponibles para la venta: Instrumentos financieros del B.C.C.R Valores del sector público no financiero Valores de entidades financieras del país Reporto y reporto tripartito posición venta Operaciones diferidas de liquidez Instrumentos financieros restringidos otros conceptos Productos por cobrar asociados a inversiones Esta cartera está constituida en su mayoría por títulos comprados en el sector público y con garantía estatal, de conformidad con las políticas internas de inversión vigentes en Grupo Mutual. A continuación se detalla el porcentaje de participación en los Fondos de inversión administrados por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión S.A., en los que Grupo Mutual tiene participaciones Al 31 de diciembre de 2014, Grupo Mutual tiene un porcentaje de participación del 75,70% (63,05% para el 2013) en el Fondo de Inversión de Desarrollo Inmobiliario Mutual IV, fondo cerrado, administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión S.A., constituido por 867 participaciones (5.202 para el 2013), por un valor total de $ ($ para el 2013), que corresponden a ( para el 2013). Al 31 de diciembre de 2014, Grupo Mutual tiene un porcentaje de participación del 55,04% (10,22% para el 2013) en el Fondo de Inversión del Mercado de Dinero no Diversificado Mutual II, fondo abierto, administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión S.A., constituido por participaciones ( para el 2013), por un valor total de $ ($ para el 2013) que corresponden a ( para el 2013). 21

18 Al 31 de diciembre de 2014, Grupo Mutual tiene un porcentaje de participación del 51,64% (62,16% para el 2013) en el Fondo de Inversión del Mercado de Dinero no Diversificado Público I, fondo abierto, administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión S.A., constituido por participaciones ( para el 2013), por un valor total de ( para el 2013). Al 31 de diciembre de 2014, Grupo Mutual tiene un porcentaje de participación del 31,58% (29,85% para el 2013) en el Fondo de Inversión del Mercado de Dinero no Diversificado Mutual I, fondo abierto, administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión S.A., constituido por participaciones ( para el 2013), por un valor total de ( para el 2013) Inversiones en instrumentos financieros por emisor El detalle de las inversiones en instrumentos financieros por emisor, es el siguiente: 31 de diciembre de Emisores del país Colones Banco Central de Costa Rica Banco Crédito Agrícola de Cartago Banco de Costa Rica Banco Nacional de Costa Rica Banco Popular y Desarrollo Comunal Banco Improsa BCR SAFI S.A Banco de Soluciones de Costa Rica, S.A Gobierno de Costa Rica Mutual Cartago de Ahorro y Préstamo Mutual Sociedad Fondos Inversión, S.A Fideicomiso Titularización P.T. Garabito Banco Hipotecario de la Vivienda BAC San José S.A Compañía Nacional de Fuerza y Luz Total colones

19 31 de diciembre de Dólares Banco Central de Costa Rica Banco Nacional de Costa Rica Banco Popular y Desarrollo Comunal Banco de Soluciones de Costa Rica, s.a Fideicomiso Titularización Cariblanco Fideicomiso Titularización P.T, Garabito Gobierno de Costa Rica Instituto Costarricense de Electricidad INS Inversiones SAFI S.A BCR SAFI S.A Mutual Sociedad Fondos Inversión Mutual Cartago de Ahorro y Préstamo Total dólares Total emisores del país Productos por cobrar Total general Las tasas de interés sobre las inversiones en instrumentos financieros en colones al 31 de diciembre de 2014, oscilaron entre el 2,09% y el 10,58% (0,15% y 12,20% al 31 de diciembre de 2013), y en dólares, oscilaron entre el 0,10% y el 5,06% (0,01% y 5,06% al 31 de diciembre de 2013). Los plazos de vencimiento de las inversiones se encuentran entre uno y doscientos treinta y nueve meses como plazo máximo. Al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la valuación de las inversiones disponibles para la venta e instrumentos financieros restringidos así como el saldo acumulado de ajustes al patrimonio originado por esta valuación, se generó una pérdida no realizada, por un monto de (pérdida no realizada por en 2013). 23

20 7. Cartera de crédito 7.1. Cartera de crédito por cuenta contable El detalle contable de la cartera de crédito, es el siguiente: 31 de diciembre de Préstamos con otros recursos vigentes Préstamos con otros recursos vencidos Préstamos con otros recursos en cobro Créditos Restringidos Vigentes Créditos Restringidos Vencidos Productos por cobrar sobre pólizas Productos por cobrar por créditos vigentes y vencidos Estimación para cartera de crédito ( ) ( ) Estimación genérica y contra cíclica para cartera de créditos ( ) - Estimación de productos de cartera de ( ) crédito Cartera de crédito por sector El detalle de la cartera de crédito por sector, es el siguiente: 31 de diciembre de Vivienda Consumo o crédito personal

21 7.3. Cartera de crédito por morosidad El detalle de la cartera de crédito por morosidad, es el siguiente: 31 de diciembre de Al día De 1 a 30 días de atraso De 31 a 60 días de atraso De 61 a 90 días de atraso De 91 a 120 días de atraso De 121 a 180 días de atraso Más de 180 días de atraso En cobro judicial Cartera de crédito por origen Las operaciones de crédito Grupo Mutual fueron originadas en su mayoría por el Grupo; sin embargo, existen operaciones provenientes de las fusiones con Mutual Heredia y Mutual La Vivienda en setiembre de 2001 y diciembre de 2006, respectivamente Cartera de crédito, según destino El detalle de la cartera de crédito según el destino del crédito, es el siguiente: 31 de diciembre de Operaciones sin subsidio-vivienda Operaciones con subsidio-vivienda Empleados Bienestar Familiar-Garantía Hipotecaria Productos por cobrar Estimación para cartera de créditos ( ) ( )

22 Las tasas de interés para los préstamos hipotecarios en colones al 31 de diciembre de 2014 oscilan entre el 7,20% y el 22,25% (8,00% y el 22,00% al 31 de diciembre de 2013), y para los préstamos fiduciarios en colones oscilan entre el 8,40% y el 26,00% (15,75% y el 25,75% al 31 de diciembre de 2013). Las tasas de interés para los préstamos hipotecarios en dólares al 31 de diciembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 oscilan entre el 4,11% y el 14,00% y no existen préstamos fiduciarios en dólares. En cuanto a los plazos de préstamos, al 31 de diciembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 se encuentran entre 12 meses como plazo mínimo y como plazo máximo 30 años y 11 meses. Todos los préstamos otorgados por Grupo Mutual, se encuentran respaldados con garantía hipotecaria, fiduciaria y certificados de inversión, todos originados por la institución Préstamos sin acumulación de intereses Al 31 de diciembre 2014 existían 279 operaciones (230 al 31 de diciembre de 2013), sin acumulación de interés por un monto de ( al 31 de diciembre de 2013), generando registros en cuentas de orden por ( al 31 de diciembre de 2013), correspondiente a productos en suspenso. Los productos en suspenso corresponden a los intereses devengados no cobrados sobre operaciones de crédito con más de 180 días de atraso Préstamos en proceso de cobro judicial Los préstamos en cobro judicial al 31 de diciembre de 2014, representan el 1,28% (1,16% al 31 de diciembre de 2013) del total de la cartera de crédito y corresponden a 452 operaciones (421 al 31 de diciembre de 2013) por la suma de ( al 31 de diciembre de 2013). 26

23 7.8. Estimación por deterioro de la cartera de crédito El movimiento de la estimación por deterioro de la cartera de crédito, es el siguiente: 31 de diciembre de Saldo inicial del período Más o Menos: Estimación cargada a resultados Estimación cargada a créditos insolutos ( ) ( ) La estimación cargada a resultados corresponde al monto neto del gasto por deterioro de cartera de crédito menos las disminuciones de estimaciones de cartera de crédito. 27

24 Movimiento de la estimación por grupo de clasificación El movimiento de la estimación por grupo de clasificación, al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente: Grupo Clasificación: 1 Estimación Categoría Cantidad Principal Intereses Cuenta por Cobrar Pendiente de desembolso Genérica Directa Genérica Contingente Cubierta Directa Cubierta Contingente Descubierta Directa Descubierta Contingente A A B B C C D E Grupo Clasificación: 2 Estimación Categoría Cantidad Principal Intereses Cuenta por Cobrar Pendiente de desembolso Genérica Directa Genérica Contingente Cubierta Directa Cubierta Contingente Descubierta Directa Descubierta Contingente A A B B C C D E

25 El movimiento de la estimación por grupo de clasificación, al 31 de diciembre de 2013, es el siguiente Grupo Clasificación: 1 Categoría Cantidad Principal Intereses Cuenta por Cobrar Pendiente de desembolso Total deuda Monto garantías Saldo descubierto Estimación A A B B C C D E Grupo Clasificación: 2 Categoría Cantidad Principal Intereses Cuenta por Cobrar Pendiente de desembolso Total deuda Monto garantías Saldo descubierto Estimación A A B B C C D E

26 8. Cuentas y comisiones por cobrar El detalle de las cuentas y comisiones por cobrar, es el siguiente: 31 de diciembre de Comisiones por cobrar Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas Otras partidas por cobrar Estimación por deterioro e incobrabilidad ( ) ( ) Estimación por deterioro por operaciones ( ) ( ) Estimación por deterioro e incobrabilidad cuentas diversas ( ) ( ) Bienes realizables 9.1. El detalle de los bienes realizables, es el siguiente: 31 de diciembre de Inmuebles adquiridos en recuperación Otros bienes adquiridos para la venta Otros bienes fuera de uso Estimación por deterioro bienes realizables ( ) ( ) El movimiento de la estimación por deterioro y por disposición legal de bienes realizables, es el siguiente: 31 de diciembre de Saldo al inicio del período Estimación de bienes realizables Liquidación de bienes realizables ( ) ( ) Saldo al final del año

27 10. Participaciones en el capital de otras empresas El detalle de las participaciones en el capital de otras empresas, es el siguiente: 31 de diciembre de Participaciones en entidades financieras Participaciones en entidades no financieras El detalle de los principales componentes de los estados financieros de aquellas empresas en que Grupo Mutual tiene participación, es el siguiente: Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A. 31 de diciembre de 2014 Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A. Mutual Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, S.A. Mutual Leasing, S.A. Total activos Total pasivos Total patrimonio Resultado neto ( ) Porcentaje participación 100% 76,213% 68% 60% Clase de acciones Comunes Comunes Comunes Comunes Utilidad no distribuida

28 Mutual Valores Puesto de Bolsa, S.A. 31 de diciembre de 2013 Mutual Seguros Sociedad Corredora de Seguros, S.A. Mutual Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, S.A. Mutual Leasing, S.A. Total activos Total pasivos Total patrimonio Resultado neto Porcentaje participación 100% 76,213% 68% 60% Clase de acciones Comunes Comunes Comunes Comunes Utilidad no distribuida

29 11. Inmuebles, vehículos, mobiliario y equipo Los rubros principales al 31 de diciembre de 2014, se detallan seguidamente: Edificios e instalaciones Equipo y mobiliario 33 Equipos de computación Equipo tomado en arrendamiento financiero Terrenos Vehículos Total Costo: Saldo al 01 de enero de Adiciones del año Retiros del año - - ( ) ( ) ( ) - ( ) Traslados ( ) - - ( ) Saldo al 31 de diciembre de Revaluación: Saldo al 01 de enero de Adiciones del año Retiros del año - - ( ) ( ) Traslados Saldo al 31 de diciembre de Deterioro Saldo al 01 de enero de ( ) ( ) Adiciones del año - ( ) ( ) Retiros del año Saldo al 31 de diciembre de ( ) ( ) Depreciación acumulada costo: Saldo al 01 de enero de ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Gasto por depreciación del año - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Retiros del año Traslados - - ( ) Saldo al 31 de diciembre de ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Depreciación acumulada revaluación: Saldo al 01 de enero de ( ) ( ) ( ) Gasto por depreciación del año - ( ) ( ) ( ) Retiros del año Traslados Saldo al 31 de diciembre de ( ) ( ) ( ) Al 31 de diciembre de 2014 se actualizaron los valores de los edificios y terrenos de Grupo Mutual, generando un aumento en estos activos por un total de Los edificios que aportan un incremento mayor son los de Oficinas Centrales, Centro de Negocios Heredia y Centro de Negocios Desamparados.

30 Los rubros principales al 31 de diciembre de 2013, se detallan seguidamente: Edificios e instalaciones Equipo y mobiliario Equipos de computación Equipo tomado en arrendamiento financiero Terrenos Vehículos Total Costo: Saldo al 01 de enero de Adiciones del año Retiros del año - - ( ) ( ) - - ( ) Traslados - ( ) ( ) ( ) - - ( ) Saldo al 31 de diciembre de Revaluación: Saldo al 01 de enero de Retiros del año - - ( ) ( ) Traslados Saldo al 31 de diciembre de Deterioro: Saldo al 01 de enero de ( ) ( ) Adiciones del año Retiros del año Saldo al 31 de diciembre de ( ) ( ) Depreciación acumulada costo: Saldo al 01 de enero de ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Gasto por depreciación del año - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Retiros del año Traslados Saldo al 31 de diciembre de ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Depreciación acumulada revaluación: Saldo al 01 de enero de ( ) ( ) ( ) Gasto por depreciación del año - ( ) ( ) ( ) Retiros del año Traslados - - (450) (450) Saldo al 31 de diciembre de ( ) ( ) ( )

GRUPO MUTUAL ALAJUELA - LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO. Estados Financieros Individuales

GRUPO MUTUAL ALAJUELA - LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO. Estados Financieros Individuales GRUPO MUTUAL ALAJUELA - LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Estados Financieros Individuales Al 31 de diciembre de

Más detalles

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros Comercial de Seguros Agencia de Seguros, S.A. Estados Financieros AL 30 de Junio de 2011 BALANCE GENERAL Por los seis meses terminados al 30 de Junio de 2011 (Cifras expresadas en colones exactos) ACTIVO

Más detalles

BANCO CATHAY DE COSTA RICA, S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras

BANCO CATHAY DE COSTA RICA, S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras BANCO CATHAY DE COSTA RICA, S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Al 31 de marzo 2015, 31 de marzo de 2014 y 31 de diciembre de 2014. BALANCE GENERAL

Más detalles

FINANCIERA DESYFIN, S.A.

FINANCIERA DESYFIN, S.A. Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) Estados Financieros 31 de marzo de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014) 31 de marzo de 2015 (Con

Más detalles

Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Balance de situación al 31 de marzo del 2007 (en colones sin céntimos) Activo Nota 2007

Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Balance de situación al 31 de marzo del 2007 (en colones sin céntimos) Activo Nota 2007 Activo Nota 2007 Caja y bancos 3 20,681,869 Inversiones en valores negociables disponibles para la venta 4 162,445,376 Cuentas e intereses por cobrar 6 1,178,867 Comisiones por cobrar 7 3,177,946 Gastos

Más detalles

A la Superintendencia General de Valores y a la Junta Directiva y Accionistas de Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A.

A la Superintendencia General de Valores y a la Junta Directiva y Accionistas de Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Superintendencia General de Valores y a la Junta Directiva y Accionistas de Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Hemos auditado los estados de activos netos

Más detalles

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. y Subsidiarias. Estados Financieros Consolidados. 31 de diciembre de 2004

Corporación Tenedora BAC San José, S.A. y Subsidiarias. Estados Financieros Consolidados. 31 de diciembre de 2004 Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2004 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades Financieras, y a la Junta Directiva y Accionistas Corporación

Más detalles

Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados Financieros

Comercial de Seguros Corredores de Seguros, S.A. Estados Financieros Estados Financieros Al 31 de Marzo de 2014 y 2013 ESTADO DE RESULTADOS Por los tres meses terminados al 31 de marzo de 2014 y 2013 (Cifras expresadas en colones exactos) Notas 31/03/2014 31/03/2013 ACTIVOS

Más detalles

Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores

Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores al 31 de diciembre del 2005 y 2004 Despacho Lara Eduarte, s.c. Mutual Sociedad de

Más detalles

CITIBANK (COSTA RICA), S.A. (Entidad propiedad total de Corporación Citibank G.F.C., S.A.)

CITIBANK (COSTA RICA), S.A. (Entidad propiedad total de Corporación Citibank G.F.C., S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras 30 de setiembre del 2006 (Con cifras correspondientes del 2005) 5 (1) Resumen de operaciones y políticas importantes

Más detalles

BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Una compañía propiedad total de Banco Nacional de Costa Rica)

BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Una compañía propiedad total de Banco Nacional de Costa Rica) BN SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Una compañía propiedad total de Banco Nacional de Costa Rica) Estados Financieros Trimestrales Intermedios No Auditados 31 de Marzo de 2014 (Con cifras correspondientes

Más detalles

Por el ejercicio comprendido del 01 de enero Al, 31 de marzo de 2015

Por el ejercicio comprendido del 01 de enero Al, 31 de marzo de 2015 Bases de Presentación - Purdy Seguros Agencia de Seguros, S.A. ( la Compañía ) fue establecida el 18 de Marzo de 2002 bajo la legislación de la República de Costa Rica con el nombre de Xamag Agencia de

Más detalles

Estados Financieros Trimestrales

Estados Financieros Trimestrales Estados Financieros Trimestrales Al 30 de Setiembre de 2015 Al 30 de setiembre de 2015 Al 30 de setiembre de 2015 1. Operaciones y constitución La Central de Valores de la Bolsa Nacional de Valores,

Más detalles

Jorge Salas Quirós Erick Hernandez P. Gerente General Contador CPI 10458

Jorge Salas Quirós Erick Hernandez P. Gerente General Contador CPI 10458 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (en colones sin céntimos) Nota Importe Nota Importe ACTIVO PASIVO DISPONIBILIDADES B-C 61,062,166 CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES B 23,694,469 Efectivo 30,000

Más detalles

SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.) (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A.

SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Antes Scotia Agencia de Seguros, S.A.) (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A. (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Seguros 31 de marzo de 2013 (Con cifras correspondientes de 2012) 31

Más detalles

Por el ejercicio comprendido del 01 de enero Al, 30 de junio de 2015

Por el ejercicio comprendido del 01 de enero Al, 30 de junio de 2015 Bases de Presentación - Purdy Seguros Agencia de Seguros, S.A. ( la Compañía ) fue establecida el 18 de Marzo de 2002 bajo la legislación de la República de Costa Rica con el nombre de Xamag Agencia de

Más detalles

BAC San José Leasing, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2006

BAC San José Leasing, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros. Al 31 de diciembre de 2006 (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2006 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades

Más detalles

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS LAFISE PUESTO BOLSA S.A. Al 30 de Junio del 2012 (1) Resumen de operaciones y principales políticas contables (a) Organización de la compañía LAFISE Valores Puesto de Bolsa,

Más detalles

SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A.) Información Financiera Requerida por la

SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS, S.A. (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A.) Información Financiera Requerida por la (Entidad propiedad total del Grupo BNS de Costa Rica, S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Seguros Al 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes al 31 de

Más detalles

Banco General (Costa Rica), S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras

Banco General (Costa Rica), S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Al 30 de junio de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013) 30 de junio de 2014 1. Constitución y operaciones

Más detalles

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A.

BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Estados Financieros 30 de junio de 2011 1 BCT BANK INTERNATIONAL, S. A. Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Estado de

Más detalles

La información siguiente no es auditada

La información siguiente no es auditada I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL AL 30 DE JUNIO DEL 2007 ÍNDICE Estados Financieros Página Balances de Situación 2 Estados de Resultados 3 Estados

Más detalles

Notas a los Estados Financieros Al 31 de Marzo 2013

Notas a los Estados Financieros Al 31 de Marzo 2013 Notas a los Estados Financieros Al 31 de Marzo 2013 Notas a los Estados Financieros Al 31 de Marzo 2013 NOTA A-CONSTITUCION Y ACTIVIDAD La sociedad se constituyó el 27 de Octubre del 2010 conforme a las

Más detalles

Soluciones Rápidas GEMSA, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros

Soluciones Rápidas GEMSA, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros 2007 Informe de los Auditores Independientes A la Superintendencia General de Entidades Financieras y a la

Más detalles

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. FONDO DE CAPITALIZACIÓN LABORAL Estados Financieros al 30 de setiembre del 2007 La información siguiente no es auditada ÍNDICE Página Estados

Más detalles

INS-BANCREDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. AL 31 marzo 2007

INS-BANCREDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. AL 31 marzo 2007 INS-BANCREDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. AL 31 marzo 2007 Según el artículo 13 de la Ley N 7732 Ley Reguladora del Mercado de Valores, que entró en vigencia a partir del 27 de

Más detalles

Fondo de Inversión BAC San José Plan Anual D No Diversificado Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros

Fondo de Inversión BAC San José Plan Anual D No Diversificado Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros Fondo de Inversión BAC San José Plan Anual D No Diversificado Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2012 Al 31 de diciembre de 2012 (1) Resumen de operaciones y de políticas importantes de contabilidad

Más detalles

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A. BALANCE DE SITUACION AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 Y 2014

PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A. BALANCE DE SITUACION AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 Y 2014 PRISMA CORREDORA DE SEGUROS S.A. BALANCE DE SITUACION AL 30 DE SETIEMBRE DE 2015 Y 2014 Nota 2015 2014 Nota 2015 2014 ACTIVO PASIVO 25.506.158,93 23.501.054,52 DISPONIBILIDADES 15.927.793,64 7.008.408,31

Más detalles

GRUPO MUTUAL ALAJUELA -LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRESTAMO ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 * * * * *

GRUPO MUTUAL ALAJUELA -LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRESTAMO ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 * * * * * GRUPO MUTUAL ALAJUELA -LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRESTAMO ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 * * * * * GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDA DE AHORRO Y PRÉSTAMO NOTAS A LOS ESTADOS

Más detalles

A la Superintendencia General de Entidades Financieras, a la Junta Directiva y Asamblea de Accionistas de Banca Promérica, S.A.:

A la Superintendencia General de Entidades Financieras, a la Junta Directiva y Asamblea de Accionistas de Banca Promérica, S.A.: Deloitte & Touche, S.A. Herrero Villata Building Barrio Dent, San Pedro 3667-1000 San José Costa Rica Tel: (506) 246 5000 Fax: (506) 246 5100 www.deloitte.com INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Superintendencia

Más detalles

BAC San José Puesto de Bolsa, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros

BAC San José Puesto de Bolsa, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros BAC San José Puesto de Bolsa, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2014 31 de diciembre 2014 (1) Resumen de operaciones

Más detalles

Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012

Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012 Global Exchange Casa de Cambio, S.A. Certificación sobre saldos de estados financieros 30 de setiembre de 2012 Contenido Página(s) Certificación sobre saldos de estados financieros... 1 Anexo Estados financieros

Más detalles

Fondo de Inversión Megafondo BAC Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014

Fondo de Inversión Megafondo BAC Administrado por BAC San José, Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estados Financieros. 31 de diciembre de 2014 Estados Financieros 31 de diciembre de 2014 -2- (1) Resumen de operaciones y de políticas importantes de contabilidad (a) Organización del Fondo El (el Fondo) administrado por BAC San José, Sociedad

Más detalles

Banco Davivienda (Costa Rica), S.A. antes Banco HSBC (Costa Rica) S.A.

Banco Davivienda (Costa Rica), S.A. antes Banco HSBC (Costa Rica) S.A. Banco Davivienda (Costa Rica), S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Davivienda (Costa Rica), S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras

Más detalles

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V. CAPITAL MEXICO, S.A. DE C.V. BALANCE GENERAL DE SOFOM AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 CUENTA SUB-CUENTA SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA ACTUAL ANTERIOR 10000000 A C T I V O 1,501,127,708 0 10010000 DISPONIBILIDADES

Más detalles

BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE)

BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE) BN CORREDORA DE SEGUROS, S.A. Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Seguros (SUGESE) Estados Financieros 31 de diciembre de 2010 (Con el Informe de los Auditores Independientes)

Más detalles

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales Sin Auditar. 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013)

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales Sin Auditar. 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013) Banco de Costa Rica Estados Financieros Individuales Sin Auditar 31 de diciembre de 2014 (Con cifras correspondientes de 2013) Tabla de contenido Estados Financieros Individuales Balance General Estado

Más detalles

Banco HSBC (Costa Rica), S.A.

Banco HSBC (Costa Rica), S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación HSBC (Costa Rica), S.A.) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras 30 de setiembre de 2012 (Con cifras correspondientes

Más detalles

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2013 Cifras expresadas en Pesos COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular

Más detalles

BCR Sociedad Corredora de Seguros, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores. 31 diciembre de 2013 y 2012

BCR Sociedad Corredora de Seguros, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores. 31 diciembre de 2013 y 2012 BCR Sociedad Corredora de Seguros, S.A. Estados financieros y opinión de los auditores 31 diciembre de 2013 y 2012 BCR Sociedad Corredora de Seguros, S. A. Índice de contenido Cuadro Página Informe del

Más detalles

BAC SAN JOSE SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros

BAC SAN JOSE SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros BAC SAN JOSE SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. (Una compañía propiedad total de Corporación Tenedora BAC San José, S.A.) Estados Financieros 31 de diciembre de 2003 (Con el Informe de los Auditores

Más detalles

BAC Credomatic Corredora de Seguros, S. A.

BAC Credomatic Corredora de Seguros, S. A. (Una compañía 25% propiedad de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros 31 de marzo de 2014 -2-1) Resumen de operaciones y políticas importantes de contabilidad (a) Operaciones

Más detalles

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A.

I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. I.N.S. PENSIONES OPERADORA DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS, S.A. Estados Financieros al 30 de setiembre del 2007 La información siguiente no es auditada ÍNDICE Página Estados Financieros Balances de Situación

Más detalles

MUTUAL CARTAGO DE AHORRO Y PRÉSTAMO ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Y LAS NOTAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA

MUTUAL CARTAGO DE AHORRO Y PRÉSTAMO ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Y LAS NOTAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MUTUAL CARTAGO DE AHORRO Y PRÉSTAMO ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS Y LAS NOTAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2005 MUTUAL CARTAGO DE AHORRO Y PRESTAMO Índice de Contenido Informe sobre los Estados

Más detalles

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012

PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 Cifras expresadas en Pesos COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular

Más detalles

Banco General (Costa Rica), S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras

Banco General (Costa Rica), S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Banco General (Costa Rica), S.A. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Al 31 de Diciembre de 2013 (Con cifras correspondientes de 2012) Banco General

Más detalles

MANUAL DE APLICACION DE CUENTAS

MANUAL DE APLICACION DE CUENTAS MANUAL DE APLICACION DE CUENTAS NOTA: El presente documento ha sido preparado como ejemplo del contenido básico de Manual de Cuentas para la materia Contabilidad Financiera del Programa de Maestría en

Más detalles

ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos )

ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos ) ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 100 Activo 200 Pasivo 210 Reservas Técnicas 1,963,467.95 110 Inversiones 3,827,969.07 211 De Riesgos en Curso 1,498,113.43

Más detalles

BAC Credomatic Corredora de Seguros, S. A.

BAC Credomatic Corredora de Seguros, S. A. (Una compañía 25% propiedad de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados Financieros 30 de junio de 2014 -2-30 de junio 2014 1) Resumen de operaciones y políticas importantes de contabilidad

Más detalles

SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS

SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Consolidados

Más detalles

BANCA PROMÉRICA, S.A. ESTADOS FINANCIEROS 30 DE JUNIO DE 2005 Y 2004

BANCA PROMÉRICA, S.A. ESTADOS FINANCIEROS 30 DE JUNIO DE 2005 Y 2004 BANCA PROMÉRICA, S.A. ESTADOS FINANCIEROS 30 DE JUNIO DE 2005 Y 2004 BANCA PROMÉRICA, S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LOS PERIODOS QUE TERMINARON EL 30 DE JUNIO DE 2005 Y 2004 (Expresadas

Más detalles

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales. 31 de marzo de 2013 (Con cifras correspondientes de 2012)

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales. 31 de marzo de 2013 (Con cifras correspondientes de 2012) Banco de Costa Rica Estados Financieros Individuales 31 de marzo de 2013 (Con cifras correspondientes de 2012) Tabla de contenido Estados Financieros Individuales Balance General Estado de Resultados Estado

Más detalles

1 de 8 MARCO DE OPERACIONES. a) Sociedad Anónima.

1 de 8 MARCO DE OPERACIONES. a) Sociedad Anónima. 1 de 8 MULTIVALORES SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSION, S.A. DE C.V. MULTIVALORES GRUPO FINANCIERO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2008 (Cifras en Miles de Pesos) NOTA 1. MARCO

Más detalles

INDICE. Opinión de los Auditores Independientes.1-2

INDICE. Opinión de los Auditores Independientes.1-2 INDICE Página Opinión de los Auditores Independientes.1-2 Estados Financieros Balances de Generales 3 Estados de Resultados.4 Estados de Variaciones en el Patrimonio 5 Estados de Flujos de Efectivo.6 Notas

Más detalles

BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (Sin consolidar) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras

BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (Sin consolidar) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras (BANHVI) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras 31 de diciembre de 2007 (Con cifras correspondientes de 2006) (Con el Informe de los Auditores Independientes)

Más detalles

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS GAMA S.A.

SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS GAMA S.A. SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS GAMA S.A. BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2014 (CIFRAS EN COLONES EXACTOS) Nota 30/06/2014 30/06/2013 Nota 30/06/2014 30/06/2013 ACTIVO 45,782,651 34,454,215 PASIVO 9,850,369

Más detalles

CAJA DE ANDE SEGUROS SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS, S.A. Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros. Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011

CAJA DE ANDE SEGUROS SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS, S.A. Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros. Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 CAJA DE ANDE SEGUROS SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS, S.A. Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros Al 31 de Diciembre de 2012 y 2011 ÍNDICE DE CONTENIDO Cuadro Página ESTADOS FINANCIEROS Opinión

Más detalles

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Lunes 19 de mayo de 2014 DIARIO OFICIAL (Sexta Sección) 1 SEXTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO (Viene de la Quinta Sección) R12 A Reporte regulatorio Consolidación Subreporte R12 A 1223

Más detalles

AFIANZADORA SOFIMEX, S.A. NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Cifras en pesos)

AFIANZADORA SOFIMEX, S.A. NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Cifras en pesos) AFIANZADORA SOFIMEX, S.A. NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 (Cifras en pesos) APARTADO 1 ------------------------------------------------------------------

Más detalles

Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116,140 471,723 Total pasivo 2,116,140 471,723

Pasivo Cuentas e intereses por pagar 0 0 Comisiones por pagar 8 2,116,140 471,723 Total pasivo 2,116,140 471,723 Fondo de Inversión no diversificado de corto plazo público colones administrado por Mutual Sociedad de Fondos de Inversión, S.A. Estado de activos netos al 31 de diciembre (en colones sin céntimos) Notas

Más detalles

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9

ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 ESPERANZA INDIGENA ZAPOTECA S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Reporte Consolidado del ejercicio 2015 periodo 9 NIVEL OPERACIONES I Lachiviza Santa Maria Guienagati Pagina: 1 ACTIVO 32,436,875.00 DISPONIBILIDADES

Más detalles

NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA DE REVELACIÓN 4 INVERSIONES DISPOSICION 14.3.9 PRODUCTOS DERIVADOS Coface Seguro de Crédito México, S.A. de C.V. no realizó operaciones con productos

Más detalles

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS

ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS ANEXO 14.5.1. REGLAS DE AGRUPACIÓN DE LAS CUENTAS DEL CATÁLOGO DE CUENTAS COMISION NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS AGRUPACIONES ACTIVO CUENTAS 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados

Más detalles

PROCEDIMIENTOS CONTABLES

PROCEDIMIENTOS CONTABLES PROCEDIMIENTOS CONTABLES TITULO II. PROCEDIMIENTOS RELATIVOS A LAS ETAPAS DE RECONOCIMIENTO Y REVELACIÓN DE LOS HECHOS FINANCIEROS, ECONÓMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES CAPÍTULO I. PROCEDIMIENTO CONTABLE

Más detalles

Davivienda Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A.

Davivienda Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A. . Entidad propiedad total de Corporación Davivienda (Costa Rica), S.A. Estados Financieros 31 de marzo de 2015 (Con cifras correspondientes a diciembre 2014 y marzo 2014) Página (s) Estados financieros

Más detalles

Banchile Securitizadora S.A. (Patrimonio Separado N 14) Informe sobre los Estados Financieros Al 31 de marzo de 2010

Banchile Securitizadora S.A. (Patrimonio Separado N 14) Informe sobre los Estados Financieros Al 31 de marzo de 2010 Banchile Securitizadora S.A. (Patrimonio Separado N 14) Informe sobre los Estados Financieros Al 31 de marzo de 2010 Banchile Securitizadora S.A. (Patrimonio Separado N 14) CONTENIDO Estados Financieros

Más detalles

VISTA SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A.

VISTA SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. VISTA SOCIEDAD DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. Estados Financieros Al 31 de Marzo de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014) Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Valores

Más detalles

INS-BANCRÉDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES NO AUDITADOS Y NOTAS 30 SETIEMBRE 2007

INS-BANCRÉDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES NO AUDITADOS Y NOTAS 30 SETIEMBRE 2007 INS-BANCRÉDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES NO AUDITADOS Y NOTAS 30 SETIEMBRE 2007 1 ÍNDICE 1-Balance de situación general mes actual. 2-Balance

Más detalles

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ASOCIACION NACIONAL DE EDUCADORES (CAJA DE ANDE) Estados financieros y opinión de los auditores

CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ASOCIACION NACIONAL DE EDUCADORES (CAJA DE ANDE) Estados financieros y opinión de los auditores Despacho Lara Eduarte, s.c 3 CAJA DE AHORRO Y PRESTAMOS DE LA ASOCIACION NACIONAL DE EDUCADORES (CAJA DE ANDE) Estados financieros y opinión de los auditores al 31 de diciembre del 2002 y 2001 CAJA DE

Más detalles

Bupa México, Compañía de Seguros, S.A. de C.V.

Bupa México, Compañía de Seguros, S.A. de C.V. NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL EJERCICO DE 2013 14.3.9 La compañía no tiene operaciones con productos derivados. NOTAS DE REVELACIÓN 4: 14.3.10 La disponibilidad de la compañía en

Más detalles

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales Sin Auditar. 30 de junio de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014)

Banco de Costa Rica. Estados Financieros Individuales Sin Auditar. 30 de junio de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014) Banco de Costa Rica Estados Financieros Individuales Sin Auditar 30 de junio de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014) Tabla de contenido Estados Financieros Individuales Balance General Estado de

Más detalles

CORPORACION ACOBO, S.A. Estados Financieros Sin Consolidar. (Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Valores)

CORPORACION ACOBO, S.A. Estados Financieros Sin Consolidar. (Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Valores) Estados Financieros Sin Consolidar (Información Financiera requerida por la Superintendencia General de Valores) 30 de setiembre de 2015 (Con cifras correspondientes de 2014) Estados Financieros Sin

Más detalles

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México

BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México BANCO CREDIT SUISSE MÉXICO, S. A., Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Información al 30 de junio de 2011 (Cifras en Millones de Pesos excepto cuando se indica diferente)

Más detalles

BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL Y SUBSIDIARIAS. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras

BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL Y SUBSIDIARIAS. Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Estados financieros consolidados Al 31 de marzo de 2015, 31 de diciembre de 2014 y 31 de marzo 2014 - 2 - - 3 -

Más detalles

Capital pagado 3.010.010 60,000,000 60,000,000. Reserva legal 3.040.010 5,014,477 3,700,674

Capital pagado 3.010.010 60,000,000 60,000,000. Reserva legal 3.040.010 5,014,477 3,700,674 CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO 2015 y 2014 (en colones sin céntimos) Nota N. Cuenta Importe Nota N. Cuenta Importe ACTIVO PASIVO DISPONIBILIDADES B-C 129,170,586

Más detalles

Chubb de Chile. Compañía de Seguros Generales S.A.

Chubb de Chile. Compañía de Seguros Generales S.A. Chubb de Chile Compañía de Seguros Generales S.A. Memorándum de Conversión a NIIF NIC 39, NIC 32, NIIF 7, NIIF 9, NCG 311, Circ. 2022 SVS Política Chubb de Chile Referencia Memo N 2.02.03 Versión Final

Más detalles

INMOBILIARIA ENUR, S.A.

INMOBILIARIA ENUR, S.A. INMOBILIARIA ENUR, S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DEL 2009 (Expresadas en Miles de Colones) 1. BASES DE PRESENTACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES Bases de Presentación - Inmobiliaria

Más detalles

Davivienda Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A.

Davivienda Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A. . Entidad propiedad total de Corporación Davivienda (Costa Rica), S.A. Estados Financieros 30 de setiembre de 2014 (Con cifras correspondientes a diciembre 2013 y setiembre 2013) Página (s) Estados financieros

Más detalles

AIG Seguros México, S.A. de C.V. Notas de Revelación y de Revelación Adicionales Al 31 de diciembre de 2013

AIG Seguros México, S.A. de C.V. Notas de Revelación y de Revelación Adicionales Al 31 de diciembre de 2013 AIG Seguros México, S.A. de C.V. Notas de Revelación y de Revelación Adicionales Al 31 de diciembre de 2013 APARTADO I NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA DE REVELACIÓN

Más detalles

LAFISE SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. Notas a los estados financieros Al 30 de Setiembre de 2012 (Con cifras correspondientes de 2011)

LAFISE SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. Notas a los estados financieros Al 30 de Setiembre de 2012 (Con cifras correspondientes de 2011) (1) Entidad que reporta: LAFISE SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. Operaciones y constitución i. Domicilio y forma legal Lafise Sociedad Agencia de Seguros, S.A. (Seguros Lafise) es una compañía costarricense

Más detalles

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA

Estados financieros. SECURITY RENT A CAR SpA Estados financieros SECURITY RENT A CAR SpA Santiago, Chile Estados Financieros SECURITY RENT A CAR SpA Indice Página Informe de los Auditores Independientes... 1 Estado de Situación Financiera... 2 Estado

Más detalles

Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE

Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE Estados Financieros (Con el Informe de los Auditores Independientes) Comisión Regional de Interconexión Eléctrica -CRIE Contenido Dictamen de los Auditores

Más detalles

CONSORCIO COOPERATIVO DE VIVIENDA COOCIQUE, R.L. (CONCOOCIQUE, R.L.)

CONSORCIO COOPERATIVO DE VIVIENDA COOCIQUE, R.L. (CONCOOCIQUE, R.L.) CONSORCIO COOPERATIVO DE VIVIENDA COOCIQUE, R.L. (CONCOOCIQUE, R.L.) Estados Financieros y Opinión de los Auditores Al 31 de diciembre del 2007 y 2006 Informe Final ÍNDICE Página Opinión de los Auditores

Más detalles

A la Superintendencia General de Entidades Financieras, a la Asamblea de Accionistas y a la Junta Directiva de Banco Promerica de Costa Rica, S.A.

A la Superintendencia General de Entidades Financieras, a la Asamblea de Accionistas y a la Junta Directiva de Banco Promerica de Costa Rica, S.A. Deloitte & Touche, S.A. Barrio Dent, San Pedro 3667-1000 San José Costa Rica Tel: (506) 2246 5000 Fax: (506) 2246 5100 www.deloitte.com INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Superintendencia General

Más detalles

otas a los Estados Financieros Principios de contabilidad

otas a los Estados Financieros Principios de contabilidad otas a los Estados Financieros (a) Principios de contabilidad Los estados financieros consolidados de la Compañía han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera

Más detalles

NIFBdM C-2 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

NIFBdM C-2 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS NIFBdM C-2 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS OBJETIVO Establecer los criterios generales de valuación, presentación y revelación de los instrumentos financieros primarios como activos en el balance

Más detalles

MAPFRE URUGUAY SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - S.S.F. AL 31 DE MARZO DE 2015

MAPFRE URUGUAY SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - S.S.F. AL 31 DE MARZO DE 2015 MAPFRE URUGUAY SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - S.S.F. AL 31 DE MARZO DE 2015 1. NATURALEZA JURÍDICA Y ACTIVIDAD DE LA EMPRESA Mapfre Uruguay Seguros S.A. es una sociedad anónima, de capital

Más detalles

Credomatic de Costa Rica, S.A. (Una compañía 25% propiedad de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados financieros

Credomatic de Costa Rica, S.A. (Una compañía 25% propiedad de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados financieros (Una compañía 25% propiedad de Corporación Tenedora BAC Credomatic, S.A.) Estados financieros Al 31 de diciembre de 2009 (Con el Informe de los Auditores Independientes) Informe de los Auditores Independientes

Más detalles

Banco Nacional de Costa Rica Estados financieros individuales y opinión de los auditores. al 31 de diciembre del 2006 y 2005

Banco Nacional de Costa Rica Estados financieros individuales y opinión de los auditores. al 31 de diciembre del 2006 y 2005 Despacho Lara Eduarte, s.c. Banco Nacional de Costa Rica Estados financieros individuales y opinión de los auditores al 31 de diciembre del 2006 y 2005 Despacho Lara Eduarte s.c. Banco Nacional de Costa

Más detalles

CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO A JUNIO 2013 Y 2014

CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO A JUNIO 2013 Y 2014 CRS SOCIEDAD CORREDORA DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO A JUNIO 2013 Y 2014 (en colones sin céntimos) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2014 2013 Resultado neto del periodo 14,197,995 2,743,792 Ajustes

Más detalles

DECLARACIÓN DE PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD DPC 15. CONTABILIZACIÓN DE INVERSIONES INTRODUCCIÓN

DECLARACIÓN DE PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD DPC 15. CONTABILIZACIÓN DE INVERSIONES INTRODUCCIÓN DECLARACIÓN DE PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD DPC 15. CONTABILIZACIÓN DE INVERSIONES INTRODUCCIÓN 1. Debido al proceso de globalización de la economía, es cada vez más frecuente que entidades venezolanas efectúen

Más detalles

Seguros de Vida SURA México, S.A. DE C.V. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014

Seguros de Vida SURA México, S.A. DE C.V. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014 Seguros de Vida SURA México, S.A. DE C.V. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014 1 En cumplimiento a la Circular Única de Seguros se presentan las notas de revelación a los estados

Más detalles

Banco Promerica de Costa Rica, S.A.

Banco Promerica de Costa Rica, S.A. Banco Promerica de Costa Rica, S.A. Estados Financieros Información Financiera Requerida por la Superintendencia General de Entidades Financieras Al 30 de junio de 2013 y 2012 1. INFORMACIÓN GENERAL,

Más detalles

0 1 1 2 3 4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SERVICIOS COOPERATIVOS, R.L. (SERVICOOP, R.L.) (San José, Costa Rica) NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Marzo del 2009 y 2008 (En colones sin céntimos)

Más detalles

Seguros Lafise Costa Rica, S.A. Notas a los Estados Financieros

Seguros Lafise Costa Rica, S.A. Notas a los Estados Financieros SEGUROS LAFISE COSTA RICA, S.A. (San José, Costa Rica) Estados Financieros Al 30 de junio de 2015 Índice de contenido Balance General Estado de Resultados Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo

Más detalles

QUINTO FIDEICOMISO DE BONOS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS (Con La Hipotecaria, S. A., actuando como Fiduciario) (Panamá, República de Panamá)

QUINTO FIDEICOMISO DE BONOS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS (Con La Hipotecaria, S. A., actuando como Fiduciario) (Panamá, República de Panamá) QUINTO FIDEICOMISO DE BONOS DE PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS (Con La Hipotecaria, S. A., actuando como Fiduciario) Estados Financieros del Fideicomiso 31 de diciembre de 2004 (Con el Informe de los Auditores

Más detalles

INFORMACIÓN DE ENTIDADES SUPERVISADAS DISPUESTA AL PUBLICO POR MEDIO DEL SITIO WEB www.sugef.fi.cr

INFORMACIÓN DE ENTIDADES SUPERVISADAS DISPUESTA AL PUBLICO POR MEDIO DEL SITIO WEB www.sugef.fi.cr INFORMACIÓN DE ENTIDADES SUPERVISADAS DISPUESTA AL PUBLICO POR MEDIO DEL SITIO WEB www.sugef.fi.cr I parte: Indicadores financieros ALCANCE: Indicadores financieros individuales por entidad. PERIODICIDAD:

Más detalles

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Deloitte & Touche, S.A. Barrio Dent, San Pedro 3667-1000 San José Costa Rica Tel: (506) 2246 5000 Fax: (506) 2246 5100 www.deloitte.com INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Superintendencia General

Más detalles

BNVALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Notas sobre los Estados Financieros Interinos Semestrales

BNVALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Notas sobre los Estados Financieros Interinos Semestrales Datos Generales sobre la Institución BNValores, Puesto de Bolsa s.a., es una compañía constituida el 31 de mayo de 2002, bajo las leyes de la Republica Dominicana, y Tiene por objeto principal a dedicarse,

Más detalles

Davivienda Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A. (antes HSBC Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A.)

Davivienda Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A. (antes HSBC Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A.) . (antes HSBC Sociedad Agencia de Seguros (Costa Rica), S.A.) Entidad propiedad total de Corporación Davivienda (Costa Rica), S.A. (antes Corporación HSBC (Costa Rica), S.A.) Estados Financieros 31 de

Más detalles