ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS

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1 PRINCIPIOS NO. 1 ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS PRINCIPIOS BÁSICOS DE SEGUROS Octubre

2 Principios Básicos de Seguros Contenido 1. Introducción 1.1. Antecedentes 1.2. Objetivo 1.3. Observancia 2. Definiciones 3. Principios Básicos de Seguros Organización del Órgano Supervisor de Seguros Principio 1: Organización del Órgano Supervisor de Seguros 3.2. Autorizaciones y Cambios en el Control Accionario Principio 2: Autorizaciones Principio 3: Cambios en el Control Accionario 3.3. Gobierno Corporativo Principio 4: Gobierno Corporativo 3.4. Control Interno Principio 5: Control Interno 3.5. Reglas Prudenciales Principio 6: Activos Principio 7: Pasivos Principio 8: Requerimientos de Capital y Solvencia Principio 9: Derivados y Uso de Otros Instrumentos Financieros Principio 10: Reaseguro 3.6. Conductas de Mercado Principio 11: Conductas de Mercado 3.7. Reportes Financieros y Visitas de Inspección Principio 12: Reportes Financieros Principio 13: Visitas de Inspección 3.8. Sanciones Principio 14: Sanciones 3.9. Operaciones Transfronterizas Principio 15: Operaciones Transfronterizas Coordinación y Cooperación, y Confidencialidad Principio 16: Coordinación y Cooperación Principio 17: Confidencialidad 2

3 1. Introducción 1.1. Antecedentes 1. El preámbulo de los Estatutos de la IAIS establece: a. Los supervisores de seguros reconocen que - El sector de seguros tiene una fundamental importancia en lo económico y en lo social, tanto a nivel nacional como internacional; y - La mayoría de los mercados domésticos de seguros se están integrando cada vez más al mercado global b. Los supervisores de seguros desean - Lograr una mayor concientización sobre los intereses y preocupaciones comunes que existen entre ellos; y - Incrementar sus habilidades para poder proteger mejor a los asegurados, así como promover y garantizar mercados de seguros eficientes. c. Los supervisores de seguros - Han resuelto cooperar conjuntamente para garantizar una mejor supervisión de la industria del seguro tanto a nivel local como internacional, con objeto de mantener mercados de seguros eficientes, honestos, seguros, y estables en beneficio y protección de los asegurados. 2. Derivado de lo anterior, los supervisores de seguros han decidido unir sus esfuerzos para desarrollar estándares prácticos para la supervisión de los seguros Objetivo 3. Los Principios Básicos de Seguros comprenden principios esenciales que necesitan ser implementados para que un sistema de supervisión sea efectivo. Los supervisores de seguros deben de aplicar los Principios Básicos de Seguros en la supervisión de todos los aseguradores que se encuentran en su jurisdicción. Los Principios Básicos de Seguros están orientados para servir como una referencia base para los supervisores de seguros de todas las jurisdicciones. Puede existir la necesidad de complementarlos con otras medidas diseñadas para solucionar condiciones propias y riesgos en materia de seguros de una jurisdicción en lo particular. Los Principios Básicos de Seguros son usados para apoyar a cada una de las jurisdicciones con el objeto de fortalecer sus disposiciones regulatorias y de supervisión Observancia 4. Al evaluar la observancia de los siguientes principios, se debe tomar en cuenta que las facultades regulatorias asignadas a los supervisores de seguros pueden variar de jurisdicción a jurisdicción, y puede ser el caso que ciertas actividades en lo particular sean responsabilidad de diferentes autoridades. 3

4 5. Los supervisores de seguros deben realizar autoevaluaciones para determinar si los principios se encuentran substancialmente observados en su jurisdicción. Al completar esta evaluación y determinar el alcance de la observancia, los supervisores de seguros deben de considerar si los principios fundamentales se encuentran cumplidos y el grado de cumplimiento de cada principio. A todos los supervisores de seguros se les exhorta que proporcionen la información de sus autoevaluaciones a la IAIS, con el objeto de que la IAIS pueda revisar en forma periódica el grado de avance de sus asociados sobre la adopción de dichos principios. Al respecto la IAIS ha preparado la metodología de los Principios Básicos de Seguros, la cual provee criterios de amplio alcance para cada principio, los cuales pueden ser utilizados para evaluar su observancia. Los Principios Básicos de Seguros se encuentran soportados por las mejores prácticas implantadas y aprobadas en los estándares y principios de la IAIS. Junto con los Principios Básicos de Seguros, éstos documentos deben ser utilizados con el objeto de obtener una completa visión de las evaluaciones. 2. Definiciones 6. Para efectos de este Documento: Consejo de Administración. Se refiere al consejo de administración de una compañía que se encuentra constituida en la jurisdicción o, en el caso de una compañía que está autorizada para operar en la jurisdicción pero constituida en otra jurisdicción, se refiere al Director de jerarquía superior aceptable para el supervisor de seguros. Reportes Financieros. Se refieren a estados contables, resúmenes financieros, reportes estatutarios, incluyendo el balance, reportes de ingresos y cualquier otro que se prepare para informar a los asegurados, inversionistas o supervisores de seguros. No se incluyen a otro tipo de reportes que hayan sido preparados para diferente propósito. Jurisdicción Local. Es aquella en la cual el asegurador matriz se encuentra constituido, o en su caso, donde está constituida la oficina principal de la sucursal de una compañía seguros. Los supervisores de jurisdicciones huésped deben estar conscientes de las diferencias existentes entre supervisores de una jurisdicción local, mismos que pueden ser directos o de la matriz, tomando en cuenta las estructuras corporativas jerárquicas de aseguradores internacionales y grupos de seguros. Excepto cuando así se especifique, el supervisor de una jurisdicción local abarca todas los tipos de supervisores. Jurisdicción Huésped. Es aquella donde se encuentra localizada una sucursal de un asegurador extranjero, o en la cual, una subsidiaria o una empresa que haya establecido una coinversión con un asegurador matriz extranjero, se encuentra constituida. Asegurador / Compañía de Seguros. Este término se refiere a la entidad legalmente autorizada, la cual puede suscribir seguros, incluyendo a las sociedades mutualistas de seguros (se excluye a los reaseguradores profesionales) Intermediario. Se refiere a cualquier persona u organización, la cual promueve vía oferta directa, por medio de publicidad o sobre una base persona a persona, productos de seguros, incluyendo la facilitación del trámite de un acuerdo o contrato entre la aseguradora y el asegurado. Los intermediarios generalmente se dividen en diferentes categorías. Las categorías más comunes son: Intermediario Independiente, el cual representa al comprador en las negociaciones con el asegurador (también conocidos como Corredores Independientes) y Agentes que representan al asegurador. Grupo de Seguros. Se refiere a un grupo que incluye dos o más aseguradores. La estructura de los grupos internacionales de seguros puede derivar de una última compañía matriz o tenedora (Holding) que puede no ser una aseguradora. Dicha compañía tenedora puede ser de naturaleza comercial o 4

5 industrial; otra institución financiera (por ejemplo un Banco); o una compañía cuya mayoría de activos consiste en acciones de compañías de seguros (y/o otras instituciones financieras reguladas). Supervisor de Seguros. Se refiere, según sea el caso, al regulador de seguros o al supervisor de seguros de la jurisdicción. Es conveniente mencionar, que respecto a las sucursales de aseguradoras extranjeras y operaciones transfronterizas, en este documento no siempre se refleja la situación de la Unión Europea, donde son aplicados los principios mutuos de reconocimiento de validez de autorizaciones y controles locales. Jurisdicción. Se refiere al país, estado, provincia, u otro territorio con leyes locales que determinan la constitución y operación de las compañías de seguros. Autorización. Se refiere a la constitución de una compañía en una jurisdicción o a la aprobación dada a una compañía para suscribir seguros en la jurisdicción. Se reconoce que éstas son aprobaciones separadas y que pueden ser realizadas en jurisdicciones diferentes. Los principios que se usan para las autorizaciones, pueden aplicarse a ambos tipos de aprobaciones. 3. Principios Básicos de Seguros 7. La actividad fundamental que se espera de un supervisor de seguros es la de proteger a los asegurados y promover un mercado de seguros eficiente y estable, al garantizar el cumplimiento de las disposiciones legales y las regulaciones que rigen a las compañías de seguros. El supervisor de seguros interviene cuando sea necesario, utilizando las facultades que la ley le otorga. Los siguientes son factores claves para el supervisor de seguros Organización del Órgano Supervisor de Seguros Principio 1: Organización del Órgano Supervisor de Seguros 8. El Órgano Supervisor de Seguros de una jurisdicción debe estar organizado para ser capaz de llevar a cabo su función principal, por ejemplo el mantener eficientes, honestos, seguros y estables los mercados de seguro para beneficio y protección de los asegurados. Debe en cualquier tiempo ser capaz de cumplir su función eficientemente y de acuerdo con los Principios Centrales de Seguros. En particular el supervisor de seguros debe: a) Ser operacionalmente independiente y responsable en el ejercicio de sus funciones y poderes; b) Tener suficientes poderes, protección legal y recursos financieros para ejecutar sus funciones y ejercer sus poderes; c) Adoptar una clara, transparente y consistente regulación y procesos de supervisión; d) Definir claramente la responsabilidad en la toma de decisiones; y e) Emplear, entrenar y mantener un equipo de trabajo suficiente con altos estándares profesionales, quienes sigan los estándares apropiados de confidencialidad. 5

6 3.2. Autorizaciones y Cambios de Control Accionario Principio 2: Autorizaciones 9. Las compañías que deseen suscribir seguros en el mercado doméstico deben estar autorizadas. Donde el órgano supervisor de seguros tiene la autoridad para otorgar dicha autorización, el órgano supervisor de seguros: a) En el otorgamiento de la autorización, debe valorar la capacidad de los propietarios, directores y/o funcionarios de primer nivel, y la solidez del proyecto de negocio, que podría incluir estados financieros proforma, los planes de capitalización y los proyectos de márgenes de solvencia, y b) Al permitir el acceso al mercado doméstico, puede seleccionar para apoyarse en el trabajo realizado por un supervisor de seguros de otra jurisdicción, sí las reglas prudenciales de ambas jurisdicciones son en un sentido amplio equivalentes. Principio 3: Cambios en el Control Accionario 10. El órgano supervisor de seguros debe revisar los cambios de control accionario de las compañías autorizadas en su jurisdicción. El supervisor de seguros debe establecer disposiciones transparentes que deben ser cumplidas cuando un cambio de control accionario ocurre. Estas pueden ser las mismas o similares, a las requeridas para el otorgamiento de una autorización. En forma particular el órgano supervisor debe: Solicitar del comprador o de la compañía autorizada la información relativa al cambio de control accionario y/o aprobar el posible cambio accionario; y Establecer criterios que evalúen la legalidad del cambio de control, los cuales deben incluir la aptitud de los futuros dueños así como de los nuevos directores y funcionarios de primer nivel y la solidez de todo nuevo plan de negocios Gobierno Corporativo Principio 4: Gobierno Corporativo 11. Es conveniente el establecimiento de estándares de gobierno corporativo en las jurisdicciones en las cuales éste es obligatorio. Donde el órgano supervisor de seguros tiene la responsabilidad para establecer los requisitos para el gobierno corporativo, el órgano supervisor debe establecerlos con base en: a) Las funciones y responsabilidades del consejo de administración. b) Basarse en otros supervisores de aseguradoras autorizadas en distintas jurisdicciones; y c) Establecer distinciones entre los estándares de las compañías bajo su jurisdicción y operaciones de sucursales de compañías sujetas a otras jurisdicciones. 6

7 3.4. Control Interno Principio 5: Control Interno 12. El órgano supervisor de seguros debe ser capaz de: a) Revisar los controles internos aprobados y aplicados por el consejo de directores y administración, y solicitar el reforzamiento a dichos controles cuando sea necesario; b) También debe exigir al consejo de directores proveer la vigilancia adecuada, tal como el establecimiento de estándares para suscribir riesgos y el establecimiento de estándares cualitativos y cuantitativos para las inversiones y la administración de la liquidez 3.5. Reglas Prudenciales 13. Las compañías de seguros, por la propia naturaleza de su negocio, están expuestas al riesgo. Las compañías de seguros deben cumplir con estándares prudenciales que establezcan los límites o administren la cantidad de riesgo que ellas pueden retener. 14. Al establecer los requerimientos anteriores, el supervisor de seguros debe considerar si los estándares que se aplican a compañías incorporadas en su jurisdicción deben diferir de aquellos que se aplican a sucursales de compañías constituidas en otra jurisdicción. Principio 6: Activos 15. Deberán establecerse normas en relación a los activos de las compañías autorizadas para operar en la jurisdicción. Cuando el supervisor de seguros tiene la autoridad para establecer normas, éstas deberán ser aplicadas por lo menos al total de las reservas técnicas y deberán considerar: a) diversificación por tipo; b) límites o restricciones sobre la cantidad que se retenga en instrumentos financieros, activos fijos y cuentas por cobrar; c) bases para valuar activos, las cuales estarán incluidas en los reportes financieros; d) salvaguarda de activos; e) apropiado calce de activos y pasivos; y f) liquidez Principio 7: Pasivos 16. Los supervisores en seguros deben establecer estándares, respecto a los pasivos de las compañías de seguros, que operan en su jurisdicción. En el desarrollo de tales estándares el supervisor debe considerar lo siguiente: a) Lo que la compañía debe incluir como pasivo, por ejemplo, los siniestros pendientes de pago, los siniestros ocurridos pero no reportados, montos propiedad de terceros (fondos en 7

8 administración.), montos en disputa (litigios), primas pagadas por anticipado, así como provisiones para pólizas (Reserva de Riesgos en Curso) u otras reservas técnicas que deben ser establecidas por un actuario. b) Estándares para el establecimiento de pasivos de pólizas o reservas técnicas y c) Los montos de los créditos conseguidos para reducir pasivos de cantidades recuperadas del reaseguro, haciendo las provisiones que correspondan. Principio 8: Requerimientos de Capital y Solvencia 17. Los requerimientos de capital que deben mantener las instituciones autorizadas o las que pretendan conseguir una autorización para operar dentro de una jurisdicción, deberán estar claramente definidos y deberán establecer los niveles mínimos de capital o los niveles de depósito a mantener. Los requerimientos de capital deberán reflejar el tamaño, complejidad y tipos de riesgo de la compañía. Principio 9: Derivados y Uso de Otros Instrumentos Financieros 18. El supervisor de seguros deberá ser capaz de establecer requerimientos en relación al uso de instrumentos financieros de los que no podrán formar parte los reportes financieros de las compañías de seguros autorizadas en la jurisdicción. En el establecimiento de estos requerimientos el supervisor de seguros deberá considerar: a) restricciones en el uso de derivados y otras operaciones fuera del balance general; b) requerimientos de información para derivados y otras operaciones fuera del balance general; c) establecimiento de un adecuado control interno y monitoreo de las posiciones en productos derivados Principio 10: Reaseguro 19. Las compañías aseguradoras utilizan el reaseguro como una forma de contención del riesgo. El supervisor de seguros debe ser capaz de revisar los acuerdos de reaseguro, para evaluar el grado de confianza depositado en estos acuerdos y determinar su conveniencia. Las compañías de seguros deberían evaluar las posiciones financieras de sus reaseguradoras para determinar un nivel apropiado de su exposición con ellas. 20. El supervisor de seguros debe fijar requisitos con respecto a los contratos de reaseguro o a la orientación de las compañías reaseguradoras, respecto de: a) La cantidad de crédito tomado para el reaseguro cedido. La cantidad de crédito tomado debe reflejar una evaluación de la última cobranza de las recuperaciones de reaseguro y puede considerar el control del supervisor sobre la reaseguradora; y b) El grado de confianza depositado en el supervisor de seguro sobre la actividad de reaseguro de una compañía que está incorporada en otra jurisdicción. 8

9 Principio 11: Conductas de Mercado 21. El órgano supervisor de seguros debe asegurar que los aseguradores e intermediarios en el ejercicio de su actividad cuenten con el conocimiento necesario, habilidades e integridad en los negocios para con sus clientes. 22. Los aseguradores e intermediarios deben: a) En todo tiempo actuar honesta y lealmente b) Actuar con habilidad y conducirse con cuidado y diligencia en sus actividades de negocios. c) Conducir sus negocios y organizar sus asuntos con prudencia. d) Darle la debida importancia a las necesidades de información de sus clientes y proporcionarles un trato justo. e) Solicitar de sus clientes la información indispensable que debe ser proporcionada antes de dar una asesoría o cerrar un contrato. f) Evitar conflictos de intereses. g) Comportarse con sus reguladores de una manera abierta y cooperativa. h) Contar con un manejable sistema de quejas y aplicarlo; y i) Organizar y controlar sus negocios efectivamente Reportes Financieros y Visitas de Inspección Principio 12: Reportes Financieros 23. Es importante que los supervisores obtengan la información que necesitan para formarse apropiadamente una opinión sobre la fortaleza financiera de las operaciones de cada compañía de seguros en su jurisdicción. La información para llevar a cabo la revisión y análisis es obtenida de los reportes financieros y estadísticos que son llenados periódicamente, soportados por información obtenida a través de formatos especiales, en visitas de inspección y comunicados con actuarios y auditores externos. 24. Un procedimiento debe establecerse para: a) fijar el alcance y frecuencia de los reportes requeridos y recibidos de todas las compañías autorizadas en la jurisdicción, incluyendo reportes financieros, reportes estadísticos, reportes actuariales y otra información; b) establecer el procedimiento contable para la preparación de los reportes financieros en la jurisdicción; c) asegurar que los auditores externos de las aseguradoras en operación en la jurisdicción, sean aceptables; y 9

10 d) fijar las normas para el establecimiento de reservas técnicas o pólizas y otras obligaciones que deban ser incluidas en los reportes financieros de la jurisdicción. 25. Para realizar lo anterior debe hacerse una distinción: a) entre los estándares que se aplican a los reportes y cálculos preparados para informar a los asegurados e inversionistas, y los preparados para el supervisor de seguros; y b) entre los reportes financieros y cálculos preparados para compañías autorizadas en la jurisdicción, y las operaciones de sucursales de compañías autorizadas en otra jurisdicción. Principio 13: Visitas de Inspección 26. El supervisor de seguros deberá ser capaz de: a) Llevar a cabo visitas de inspección para revisar los negocios y asuntos de la compañía, incluyendo la inspección de libros, registros, contabilidad y otros documentos. Pueden haber limitantes por la jurisdicción en donde opera la compañía, o sujeto a los acuerdos en los temas de los respectivos supervisores, incluidas otras jurisdicciones en las cuales la compañía opera. b) Solicitar y recibir la información de las compañías con licencia en esta jurisdicción, si dicha información es específica de una compañía, o solicitarla a todas las compañías Sanciones Principio 14: Sanciones 27. Los órganos supervisores de seguros deben tener la autoridad de emprender acciones correctivas cuando se identifican problemas que atañen a las compañías autorizadas. El órgano supervisor de seguros debe de tener un campo de acción disponible a efecto de aplicar las sanciones apropiadas cuando los problemas son detectados. La legislación debe establecer los poderes disponibles para el supervisor de seguros y puede incluir: a) La autoridad para restringir operaciones de la compañía, por ejemplo, el no autorizar nuevas operaciones o adquisiciones; b) La autoridad para instruir a la aseguradora para que cesen prácticas que son inseguras o cuestionables, adoptar acciones para solucionar dichas prácticas; y c) La opción para emprender otras acciones contra la compañía, o sus operaciones de negocios dentro de la jurisdicción, por ejemplo revocar la autorización de la compañía o imponer medidas correctivas donde la aseguradora viola las leyes de seguros de la jurisdicción. 3.9 Operaciones Transfronterizas Principio 15: Operaciones Transfronterizas 28. Las compañías de seguros están incrementando su participación internacional, estableciendo sucursales y subsidiarias fuera de su jurisdicción local y en ocasiones realizan negocios transfronterizos con instalaciones únicamente para servicios (services basis). El órgano supervisor de seguros debe asegurarse de: 10

11 a) Que ningún establecimiento de seguros extranjero escape a su supervisión; b) Que todos los establecimientos de seguros de grupos internacionales de seguros y de aseguradores internacionales sean sujetos de una supervisión efectiva; c) La creación de un establecimiento de seguros transfronterizo está sujeto a la consulta entre el órgano supervisor huésped y el órgano supervisor local; y d) Los aseguradores extranjeros que otorgan coberturas de seguros en la modalidad de servicio transfronterizo están sujetos a una supervisión efectiva Coordinación, Cooperación y Confidencialidad Principio 16: Coordinación y Cooperación 29. Continuamente, los órganos supervisores de seguros se unen unos con los otros para asegurar que cada uno está consciente de las preocupaciones relativas a una compañía de seguros que opera en más de una jurisdicción ya sea directamente, o a través de una corporación independiente. 30. A efecto de compartir información relevante con otros órganos supervisores de seguros, una adecuada y efectiva comunicación debe de ser desarrollada y mantenida. 31. En el desarrollo e implementación de un marco regulatorio, debe tomarse en consideración para efectos del supervisor de seguros: a) Si es posible lograr un acuerdo o entendimiento con cualquier otro órgano supervisor de otras jurisdicciones y de otros sectores de la industria (por ejemplo seguros, banca, mercado de valores) a objeto de compartir información o en su caso trabajar conjuntamente. b) Es permitido compartir información y trabajar juntos, con órganos supervisores de seguros de otra jurisdicción. Esto puede estar limitado a órganos supervisores de seguros que han logrado un acuerdo, y que legalmente lo pueden hacer, para tratar la información de manera confidencial. c) Deben de estar informados de los resultados de las investigaciones donde la autoridad para investigar fraude, lavado de dinero o cualquier otra actividad resida en otro cuerpo supervisor distinto al de seguros; y d) Es permitido establecer mecanismos de información, así como las bases en que la información obtenida por el órgano supervisor de seguros pueda ser compartida Principio 17: Confidencialidad 32. Todo órgano supervisor de seguros debe estar sujeto a restricciones relativas al secreto profesional con respecto a la información obtenida en el curso de sus actividades incluyendo la conducta en visitas de inspección. 33. El órgano supervisor de seguros es requerido para mantener confidencial toda información recibida de otros supervisores, excepto por lo dispuesto en ley o en situaciones donde el órgano supervisor de seguros que proveyó de la información, asimismo autorizó la divulgación de la misma. 11

12 34. En jurisdicciones donde los requisitos de confidencialidad constriñen o impiden el compartir información con objeto de supervisión con órganos supervisores de otras jurisdicciones y jurisdicciones donde la información recibida por otro órgano supervisor de seguros no puede ser confidencial, debemos urgentemente revisar estos requisitos. 12

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