CAXDAC. Dictamen Revisoría Fiscal 2008 (Resumen Ejecutivo) AMERICA ADVISING & AUDITING SERVICES AAAS Ltda
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- José María Marín Valdéz
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1 1 CAXDAC Dictamen Revisoría Fiscal 2008 (Resumen Ejecutivo) AMERICA ADVISING & AUDITING SERVICES AAAS Ltda
2 2 1er Párrafo EF Examinados Estados Fcros Examinados Administradora y 4 Fondos Responsabilidad Aministración Balance General Estados Resultados Cambios Patrimonio Cambios Fondo de Reservas Flujos de Efectivo
3 2º Párrafo Alcance 3 (Normas de auditoria Colombia) Planeación Seguridad razonable EF libres errores importantes Examen Base selectiva Evidencia que respalda cifras-notas Evaluación Normas-estimaciones utilizadas General de presentación EF Obtención Gerencia-funcionarios-terceros Información necesaria BASE DE DICTAMEN Ene 21/09
4 4 3º y 4º Párrafos - Dictamen EF Razonabilidad NORMAS S. FCRA LIMPIO PCGA COLOMBIA SARC
5 5 5º PARRAFO DICTAMEN ASPECTOS LEGALES Contabilidad Conforme a normas legales y técnica contable. PARRAFO LEGAL Operaciones registradas y actos de administradores Correspondencia, comprobantes de cuentas y libros de actas Informe contable de gestión de la administración Se ajustan a estatutos - disposiciones Asamblea y Junta Directiva. Se llevan y conservan apropiadamente. Concuerda con la de estados financieros. Aportes de seguridad social integral Información declarada tomada de soportes contables. Sistema Control interno, SARO, SARLAFT, Admon riesgo crediticio y conservación y custodia de bienes Adecuados. Recomendaciones se han presentado en documentos separados a Admón 5
6 6 Párrafos 6º a 19º - Información importante Relativos a aportes empresas Avianca Déficit actuarial $ mm Plan reorganización presentado ante Corte NY en 2004 Febrero 2006 demanda contra Avianca y Sam. Emisión bonos, cálculos actuariales y constitución garantías relativos a obligaciones pensionales Observaciones sobre cálculos actuariales aprobados o en proceso de aprobación por Superintendencia de Puertos y valor de transferencias a pagar a CAXDAC Transferencia adicional esperada como resultado de un Decreto que está en proyecto de expedición.
7 Párrafos 6º a 19º - Información 7 Relativos a aportes empresas (Cont.) ACES en liquidación Acuerdo Global Conciliación anteriores accionistas ACES y AVIANCA con base en cálculo actuarial aprobado a fecha del Acuerdo Se recaudaron $ mm Pago Avianca a ACES $ mm. Incluye pagaré de $ mm. Se han recibido 2 cuotas intereses Renuncia a recibir dación en pago de $2.527mm Alto riesgo incurrir en costos mayores a beneficios Déficit actuarial estimado a Dic 08 $ mm
8 8 Párrafos 6º a 19º - Información Relativos a aportes empresas (Cont.) Intercontinental en liquidación Déficit actuarial $9.734 mm Acciones legales iniciadas por CAXDAC Aeroexpreso APSA - Déficit actuarial $6.205 mm Acciones legales realizadas por CAXDAC Denuncia penal del liquidador contra personas en averigüación por defraudación Sociedad
9 9 Párrafos 6º a 19º - Información Relativos a aportes empresas (Cont.) Heliandes Déficit actuarial $566 mm Aerotransportes Casanare S.A. Aerotaca En Junio 2008 se admitió trámite liquidación judicial Déficit actuarial = Cálculo actuarial - $2.496mm Viarco CAXDAC presentó querella por delito de alzamiento de bienes contra Socios Déficit actuarial = Cálculo actuarial - $607mm
10 Párrafos 6º a 19º - Información 10 Sentencia de tutela pago bono pensional a fondo privado (párrafo 13) $594mm Marzo de 2006 De persona que, en concepto de CAXDAC, había perdido beneficios de régimen especial de transición Otros casos han sido fallados a favor de CAXDAC En febrero 2009 aclaración Sentencia que obliga a CAXDAC a pagar bonos solo cuando empresas hayan integrado 100% cálculo
11 11 Párrafos 6º a 19º - Información Reservas de empresas no aportantes extinguidas desde Enero 2004 (párrafo 14) Hasta Diciembre 2008 se han pagado $ mm Se registran con cargo a gastos fondo de vejez S. Fcra ha manifestado inconformidad con ese procedimiento. No ha expresado posición definitiva CAXDAC considera que debe cumplir obligaciones pensionales teniendo en cuenta naturaleza comunitaria y solidaria del fondo que administra.
12 Párrafos 6º a 19º - Información 12 Cálculos actuariales aprobados a ACES por Supersociedades y a Central Charter y Aires por Superpuertos (párrafo 15) CAXDAC ha: Detectado inconsistencias que pueden afectar pasivos pensionales a recaudar Informado a SuperFcra para estudiar alternativas con el fin de petencialmente reasignar esta labor Por carencia infraestructura humana y técnica reconocida por Superpuertos. Se espera que el Decreto en proyecto reglamente estas situaciones
13 13 Párrafos 6º a 19º - Información Situación de liquidación del fondo de prestaciones extralegales Fondo Antigüo (párrafo 16) Autorizado por Junta Directiva en Octubre de 2004 según metodología establecida en 2005 Pasivo a Dic 08 $274 mm ($447mm en Dic 07) Beneficiarios que no han completado trámites para retiro de fondos.
14 14 Párrafos 6º a 19º - Información Demanda presentada por Central Charter de Colombia (párrafo 17) En Octubre 07, reforma en Diciembre 07 Miembros principales de Junta, Presidente y Vicepresidente Jurídico Contestadas el 31 de Octubre/07 y 7 de Febrero de 2008 No es posible determinar impacto (si lo llegare a tener)
15 15 Párrafos 6º a 19º - Información Reintegro a reservas Fondo Vejez (párrafo 18) $529mm en Enero 2009 Excedentes 2008 Administradora $568mm Menos compra A. Fijos en 2008 $287mm Más depreciación y amortización $248 Según Resolución S. Frca 0149 de Febrero /08
16 16 Párrafos 6º a 19º - Información Contingencias (párrafo 19) Detalle de contingencias que se presentan en notas a los estados financieros Fondo Vejez Nota 14 Fondos Invalidez y Sobrevivientes Nota 8 Administradora Nota 13
17 17 MIL GRACIAS!! Por la confianza depositada en AAAS Ltda
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