FEDERACIÓN ODONTOLÓGICA COLOMBIANA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 FEDERACIÓN ODONTOLÓGICA COLOMBIANA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Bogotá D.C., Febrero de

2 FEDERACIÓN ODONTOLÓGICA COLOMBIANA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015 Y 2014 NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL La Federación Odontológica colombiana con número de identificación fue constituida mediante personería jurídica No. 62 de 1929, expedida por el Ministerio de Justicia. Por certificación del 24 de diciembre de 2001, otorgada en Ministerio de salud, inscrita en la cámara de comercio el 1 de marzo de 2002 bajo el número del libro I de las entidades sin ánimo de lucro. Es una entidad de carácter científico y de interés gremial general, sin ánimo de lucro y de duración indefinida, propende por el adelanto, dignificación y desarrollo de la odontología, procurando su regular y correcto ejercicio conforme a la moral, a la ciencia y la función social que a la profesión le corresponde. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES a) Sistema Contable La contabilidad y los estados financieros se ciñen a las normas establecidas en el Decreto 2649 de 1.993, Nuevo Reglamento General de la contabilidad, y el Decreto 2650 de la misma fecha el cual actualizó el Plan Único de cuentas para comerciantes. El período es un año con corte al 31 de diciembre. b) Ajustes por inflación Hasta diciembre 31 de 2006 los activos y pasivos no monetarios y el patrimonio se han ajustado como consecuencia de la inflación. Conforme a la reforma tributaria de diciembre de 1998 a partir de enero 1o. de 1999 la aplicación de dichos ajustes fue suprimida en lo que respecta a las cuentas de resultados, teniendo en cuenta que las entidades sin ánimo de lucro desde el punto de vista fiscal no están obligadas a determinarlos. A partir del 1 de enero de 2007 no se siguieron aplicando los ajustes por inflación, en cumplimiento a las nuevas disposiciones legales, ley 1111 de 27 de diciembre de 2006 son eliminados los ajustes por inflación desde el punto de vista fiscal, y mediante el decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 modifica el decreto 2649 del 29 de diciembre de 1993 eliminando los ajustes por inflación contables. d) Inventarios de mercancías y/o productos odontológicos Los inventarios de materiales odontológicos se contabilizan al costo histórico. El método de valuación es el costo promedio. Las diferencias en inventarios físicos comparados con el kardex son cargadas al costo no sin antes determinar las causas; igual que los declarados obsoletos. e) Gastos Diferidos Se registran como gastos diferidos los desembolsos por compras de bienes o servicios técnicos o financieros recibidos en el período, como los seguros, mantenimiento; los cuales se difieren cargándolos al estado de resultados en períodos futuros mensuales. f) Propiedad Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo se cargan al costo. 2

3 Las ventas y retiros de propiedades, planta y equipo se descargan al costo neto ajustado por inflación y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados. La depreciación se calcula sobre el costo usando el método de línea recta con base en la vida útil probable de 20 años para edificios, 10 años para muebles y enseres, maquinaria y equipo y 5 años para vehículos y equipo de cómputo. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. g) Obligaciones laborales Las cesantías y demás prestaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales. Mientras tanto y dentro de los meses del año se hacen las correspondientes provisiones con cargo a resultados. h) Cuentas de orden Bienes recibidos por terceros en calidad de comodato. Derechos o responsabilidades contingentes. Diferencias Fiscales año i) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Todos los ingresos, costos y gastos se llevan a los resultados bajo el sistema de causación. j) Resultado del ejercicio El Resultado del ejercicio se lleva a cuenta de patrimonio en Resultados del ejercicio, a disposición del Consejo directivo o la Asamblea General. NOTA 3 - CAJA Valor representado por el fondo fijo para gastos menores. CAJA GENERAL NOTA 4 BANCOS Y CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO FIJO CDT Valor en libros correspondiente al saldo en libros de las cuentas corrientes y cuentas de ahorro, debidamente conciliados con los bancos. Y CDT en el Banco Caja Social. BANCOS Bancos Cuestas Corrientes Bancos Cuestas de Ahorro Cerrtificado de Depósito C.D.T Total Bancos

4 NOTA 5 - INVERSIONES. Su valor representa las inversiones hechas en: INVERSIONES Aportes a Cooperativas Total de Inversiones NOTA 6 - CUENTAS POR COBRAR. Valor representado en documentos contables como facturas, cargos por préstamos, créditos estudiantiles y por otros conceptos como: -Cuentas por cobrar a empleados: $ saldo pendiente por préstamos a los empleados, para cubrir diferentes necesidades y respaldados por sus prestaciones y sueldos. -Deudores varios CUENTAS POR COBRAR Clientes estudiantes Seccionales Anticipos y avances Por cobrar a empleados Deudores varios TOTAL NOTA 7 - INVENTARIOS. Inventarios de material odontológico a diciembre 31: INVENTARIOS Materiales Odontológicos 0 0 4

5 NOTA 8 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Las cuentas de Ajustes por Inflación fueron reclasificadas contra el estado debido a que las Entidades sin Ánimo de lucro no estaban obligadas a registrar Ajustes por Inflación La depreciación total cargada al estado de resultados en el período terminado el 31 de diciembre de 2013 fue de $ Terrenos Construcciones y Edificaciones Muebles y enseres de Oficina Equipo de computo y comunicación Equipo médico científico DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL ACTIVOS FIJOS NOTA 9 DIFERIDOS, GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO El saldo de los gastos pagados por anticipado a diciembre 31: DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Seguros Pasajes Aereos TOTAL DIFERIDOS NOTA 10 OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura TOTAL OTROS ACTIVOS

6 NOTA 11 VALORIZACIONES Las valorizaciones a diciembre 31 son: VALORIZACIONES Propiedades y Equipos TOTAL VALORIZACIONES NOTA 12 PROVEEDORES Los proveedores corresponden a adquisición de materiales. PROVEEDORES Proveedores TOTAL PROVEEDORES NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR Los costos y gastos por pagar corresponden a adquisición de servicios técnicos y públicos El saldo a diciembre 31 de retenciones en la fuente comprende los descuentos efectuados por diferentes conceptos como servicios, honorarios, compras, aplicando los porcentajes ordenados por la norma fiscal en Colombia. Los aportes de nomina corresponden a la seguridad social y parafiscales que se pagan en enero de 2016 CUENTAS POR PAGAR Costos y gastos por pagar Aportes de nómina Retención en la fuente renta por pagar Retención del Impuesto a las ventas Retención de Industria y Comercio TOTAL CUENTAS POR PAGAR

7 NOTA 14 ACREEDORES VARIOS El saldo de acreedores varios a diciembre 31 comprende: ACREEDORES VARIOS Seccionales Fondo estudiantes a congresos Otros acreedores Universidad Santo Tomás TOTAL ACREEDORES VARIOS NOTA 15 IMPUESTOS Y GRAVAMENES POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR Impuesto a las Ventas Impuesto de industria y comercio Impuesto de Renta y Complementarios TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR NOTA 16 OBLIGACIONES LABORALES Prestaciones sociales por pagar consolidadas, liquidadas y causadas al 31 de diciembre: OBLIGACIONES LABORALES Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones consolidadas TOTAL PRESTACIONES SOCIALES NOTA 17 OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS Ingresos Recibidos por Anticipado TOTAL OTROS PASIVOS

8 NOTA 18 - PATRIMONIO DE LA FEDERACION La composición del patrimonio de La Federación Odontológica a diciembre 31 comprendía: PATRIMONIO Donaciones Resultados del ejercicio Resultados ejercicios anteriores Superávit por valorizaciones TOTAL PATRIMONIO NOTA 19 INGRESOS Los Ingresos Operacionales durante el año 2015 fueron: INGRESOS OPERACIONALES Arrendamientos clínicas Aulas y postgrados Actividades de Educación, Matriculas Inscripciones, congresos y seminarios Cursos Servicios clínicas odontológicas Devolución Matriculas Devoluciones Arriendos Cuotas Sociedades Científicas Cuotas Seccionales Donaciones Participaciones Stand Congresos TOTAL INGRESOS NOTA 20 INGRESOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales durante el año fueron: INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos financieros Diferencia en cambio Arrendamientos Recuperación de costos y gastos Ingresos ejercicios anteriores Indemnización por seguros Diversos TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

9 NOTA 21 GASTOS Y COSTOS GENERALES DE ADMINISTRACION Costos y gastos Operacionales de administración durante el año 2015: COSTOS Y GASTOS Gastos de Personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Contribuciones y Afiliaciones Seguros Servicios Gastos Legales Mantenimiento y Reparaciones Adecuación e Instalación Gastos de Viajes Depreciaciones Diversos Costo de Venta y prestación de Servicio Odontológico TOTAL COSTOS Y GASTOS NOTA 22 EGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros Costos y Gastos años anteriores Impuestos asumidos Gastos extraordinarios 0 TOTAL EGRESOS NO 0PERACIONALES NOTA 23. PROVISION IMPUESTO DE RENTA PROVISION IMPUESTO DE RENTA Provisión Impuesto de Renta TOTAL PROVISION IMPUESTO DE RENTA

10 NOTA 24- CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN Cuestas de orden Cuentas de orden por contra Corresponden a la conciliación entre la contabilidad y la declaración de renta presentada a la DIAN. La mayor parte de su valor corresponde al incremento del avaluó catastral de los inmuebles ALBA YOLANDA RUBIANO BARRERO Revisor Fiscal T.P T MAURICIO GARCIA HURTADO Representante Legal 10