SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

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1 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 1 SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO FORMATOS Guía A y B del Anexo 16-A de la Quinta Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2004, publicada el 19 de noviembre de Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público. A. FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES CONTROLADORAS Y CONTROLADAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DE DATOS DE IDENTIFICACION CONTRIBUYENTE: NOMBRE RFC CURP DOMICILIO FISCAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR. COLONIA DELEGACION O MUNICIPIO CIUDAD O POBLACION CODIGO POSTAL ESTADO TELEFONO CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES REPRESENTANTE LEGAL: NOMBRE NACIONAL EXTRANJERO RFC CURP DOMICILIO FISCAL: CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR COLONIA DELEGACION O MUNICIPIO CIUDAD O POBLACION CODIGO POSTAL ESTADO TELEFONO NUMERO DE ESCRITURA NUMERO DE NOTARIA QUE CERTIFICO EL PODER FECHA DE CERTIFICACION DEL PODER FECHA DE DESIGNACION (SI o NO) (SI o NO) (DD/MM/AAAA) (DD/MM/AAAA) CONTADOR PUBLICO: NOMBRE RFC CURP NUMERO DE REGISTRO DOMICILIO FISCAL:

2 2 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR COLONIA DELEGACION O MUNICIPIO CIUDAD O POBLACION CODIGO POSTAL ESTADO COLEGIO AL QUE PERTENECE NOMBRE DEL DESPACHO RFC DEL DESPACHO NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO TELEFONO DATOS GENERALES AUTORIDAD COMPETENTE: ADMINISTRACION GENERAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES ADMINISTRACION LOCAL DE GRANDES CONTRIBUYENTES (SI o NO) FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL (DD/MM/AAAA). FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL (DD/MM/AAAA) FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (DD/MM/AAAA) (DD/MM/AAAA) CONSOLIDA ESTADOS FINANCIEROS PARA EFECTOS FISCALES CONTROLADORA CONTROLADA (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) EN CASO DE SER CONTROLADA INDIQUE: NOMBRE DE LA EMPRESA CONTROLADORA RFC DE LA EMPRESA CONTROLADORA PRIMER DICTAMEN FIDEICOMISO EMPRESA PARAESTATAL INDUSTRIA MAQUILADORA EMPRESA FILIAL EMPRESA SUBSIDIARIA ORGANISMO DESCENTRALIZADO (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) SECTOR ECONOMICO AL QUE PERTENECE NOMBRE DEL SECTOR ECONOMICO REEXPRESA CONFORME AL BOLETIN B-10 (SI o NO) TIPO DE OPINION: OPINION SIN SALVEDADES OPINION CON SALVEDADES CON REPERCUSION FISCAL OPINION CON SALVEDADES SIN REPERCUSION FISCAL OPINION NEGATIVA CON REPERCUSION FISCAL OPINION NEGATIVA SIN REPERCUSION FISCAL ABSTENCION DE OPINION REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO) (SI o NO)

3 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 3 REALIZA OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (SI o NO) (DD/MM/AAAA) FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION INFORMATIVA DE PAGOS POR CONCEPTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES A PERSONAS FISICAS O MORALES (DD/MM/AAAA) FECHA DE PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS Y ASOCIACIONES EN PARTICIPACION (DD/MM/AAAA) DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONO EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE CITADO, CONTIENE INFORMACION QUE CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL DICTAMEN E INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL QUE ADJUNTO. NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO: DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN EL DICTAMEN A NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE QUE REPRESENTO, REFLEJA SUS OPERACIONES REALES, MISMAS QUE ESTAN CONTABILIZADAS EN SUS REGISTROS Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA EN PODER DE MI REPRESENTADA. NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O DE SU REPRESENTANTE LEGAL: PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES IMPORTE PTU GENERADA EN EL EJERCICIO PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO SALDO PROMEDIO ANUAL DE LOS CREDITOS SALDO PROMEDIO ANUAL DE LAS DEUDAS COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO SIGUIENTE ISR CAUSADO EN EXCESO DEL IMPAC EN LOS TRES EJERCICIOS ANTERIORES, PENDIENTES DE APLICAR SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA SALDO ACTUALIZADO DE LA CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA AÑO AÑO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE 2003 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS VALORES DE INMEDIATA REALIZACION INVERSIONES EN RENTA FIJA TOTAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES CUENTAS POR COBRAR

4 4 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR COMPAÑIAS AFILIADAS IMPUESTOS POR RECUPERAR DEUDORES DIVERSOS ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCION EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ANTICIPOS A PROVEEDORES ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA TOTAL DE INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO INVERSION EN COMPAÑIAS AFILIADAS INVERSIONES EN COMPAÑIAS AFILIADAS TOTAL DE INVERSIONES EN COMPAÑIAS AFILIADAS ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVOS INTANGIBLES

5 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) GASTOS PREOPERATIVOS INVESTIGACION DE MERCADO PATENTES Y MARCAS AMORTIZACIONES I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO A CORTO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS PROVEEDORES NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE PROVEEDORES OTROS PASIVOS ANTICIPOS DE CLIENTES COMPAÑIAS AFILIADAS TOTAL DE OTROS PASIVOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR NACIONALES DEL EXTRANJERO TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES TOTAL DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR PARTICIPACION DE UTILIDADES PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO PASIVO A LARGO PLAZO

6 6 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 DEUDAS A LARGO PLAZO CON EL EXTRANJERO DOCUMENTOS POR PAGAR TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO OBLIGACIONES LABORALES TOTAL DEL PASIVO A LARGO PLAZO CREDITOS DIFERIDOS RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA TOTAL DE CREDITOS DIFERIDOS PASIVO CONTINGENTE PASIVO CONTINGENTE RESERVA PARA PENSIONES Y JUBILACIONES TOTAL DE PASIVO CONTINGENTE TOTAL DEL PASIVO CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL NOMINAL CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO RESERVA LEGAL APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA OTRAS CUENTAS DE CAPITAL TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO

7 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 7 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 2.- ESTADO DE RESULTADOS AÑO AÑO POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE VENTAS NETAS INGRESOS POR SERVICIOS OTROS INGRESOS TOTAL COSTO DE VENTAS PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA TOTAL PERDIDA DE OPERACION UTILIDAD DE OPERACION COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE COMISIONES BANCARIAS TOTAL OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS OTROS GASTOS OTROS PRODUCTOS TOTAL PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U.

8 8 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 PROVISIONES IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO PARTICIPACION DE UTILIDADES I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA TOTAL PERDIDA ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS MAS (MENOS) PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS OPERACIONES DISCONTINUAS (NETAS DE ISR Y PTU) PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUAS UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (NETAS DE ISR Y PTU) PERDIDA DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS UTILIDAD DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS EFECTO ACUMULADO AL INICIO DEL EJERCICIO POR CAMBIOS EN PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD (NETO DE ISR Y PTU) PERDIDA DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL RESERVA POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS NOMINAL ACTUALIZADO LEGAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA O PERDIDA DE RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

9 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS PAGADOS UTILIDAD NETA O PERDIDA DEL RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO PARTE II APORTACIONES UTILIDAD NETA PERDIDA DEL UTILIDADES PERDIDAS EXCESO EN LA PARA FUTUROS DEL EJERCICIO EJERCICIO RETENIDAS ACUMULADAS ACTUALIZACION AUMENTOS DE DE EJERCICIOS DE EJERCICIOS DEL CAPITAL CAPITAL ANTERIORES ANTERIORES CONTABLE PARTE III INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA OTRAS CUENTAS DE CAPITAL TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 4.- ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA AÑO AÑO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE 2003 OPERACION UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS PERDIDA ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS MAS (MENOS) PARTIDAS EXTRAORDINARIAS A FAVOR PARTIDAS EXTRAORDINARIAS A CARGO UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO AFECTARON RECURSOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA

10 10 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de TOTAL AUMENTO O DISMINUCION EN: CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS PAGOS ANTICIPADOS AUMENTO O DISMINUCION EN: PROVEEDORES Y OTROS PASIVOS RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACION FINANCIAMIENTO PRESTAMOS RECIBIDOS BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES AMORTIZACION EN TERMINOS REALES DE PRESTAMOS PAGO DE DIVIDENDOS RECURSOS GENERADOS POR FINANCIAMIENTO INVERSION ADQUISICION DE ACTIVO FIJO ADQUISICION DE INMUEBLES INVERSION EN ACCIONES RECURSOS UTILIZADOS POR INVERSION AUMENTO A EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES: AL PRINCIPIO DEL PERIODO AL FINAL DEL PERIODO LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS TEXTO

11 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 11 EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS GASTOS DE FABRICACION SUBCUENTAS DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL AÑO AÑO 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE 2003 REMUNERACIONES SUELDOS Y SALARIOS MANO DE OBRA INDIRECTA COMPENSACIONES HORAS EXTRAS VACACIONES PRIMA VACACIONAL GRATIFICACIONES INDEMNIZACIONES TOTAL DE REMUNERACIONES PRESTACIONES AL PERSONAL PRESTACIONES DE RETIRO ESTIMULOS AL PERSONAL OTRAS PRESTACIONES TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS CUOTAS AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT IMPUESTO SOBRE NOMINAS SEGURO DE RETIRO IMPUESTO SUSTITUTIVO DE CREDITO AL SALARIO TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y SALARIOS HONORARIOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SUBTOTAL AL CONSEJO DE ADMINISTRACION TOTAL DE HONORARIOS ARRENDAMIENTOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS

12 12 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO TOTAL DE ARRENDAMIENTOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES TOTAL DE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES TOTAL DE AMORTIZACIONES OTROS GASTOS COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CORREOS TELEX VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE UNIFORMES GASTOS DE REPRESENTACION TELEFONO AGUA ELECTRICIDAD VIGILANCIA Y LIMPIEZA MATERIALES DE OFICINA GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y CONSERVACION PREVISION SOCIAL GASTOS DE COMEDOR SEGUROS Y FIANZAS GASTOS NO DEDUCIBLES APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS CUOTAS Y SUSCRIPCIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD VARIOS FOTOCOPIADO DONATIVOS MEDICINAS ASISTENCIA TECNICA ASESORIA FLETES IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION REGALIAS SUJETAS AL 5% REGALIAS SUJETAS AL 25% REGALIAS SUJETAS AL 33% COMISIONES PAGADAS PATENTES Y MARCAS MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION EQUIPO DE PROTECCION PROTECCION INDUSTRIAL CREDITO AL SALARIO

13 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) TOTAL DE OTROS GASTOS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE GASTOS. PARTE II GASTOS DE GASTOS DE GASTOS TOTAL VENTA ADMINISTRACION GENERALES AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 6.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE AÑO AÑO OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE 2003 GASTOS PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES DESCUENTOS POR PRONTO PAGO SOBRE VENTAS EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE OTROS GASTOS PRODUCTOS DESCUENTOS POR PRONTO PAGO SOBRE COMPRAS RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES RECUPERACION POR SEGUROS UTILIDAD EN VENTA DE TERRENOS UTILIDAD EN VENTA DE EDIFICIOS Y CONSTRUCCIONES UTILIDAD EN VENTA DE MAQUINARIA UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIDAD EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE OTROS PRODUCTOS TOTAL DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS

14 14 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS AÑO AÑO DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y DE 2003 INTERESES A FAVOR NACIONALES BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EXTRANJEROS BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE INTERESES A FAVOR BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES BANCARIOS PERSONAS FISICAS PERSONAS MORALES EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE INTERESES A CARGO PERDIDA CAMBIARIA EFECTO DE REEXPRESION UTILIDAD CAMBIARIA EFECTO DE REEXPRESION INTERESES A CARGO NACIONALES EXTRANJEROS RESULTADO CAMBIARIO TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO RESULTADO POR POSICION MONETARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE EFECTO DE REEXPRESION

15 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE EFECTO DE REEXPRESION TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA A BANCOS NACIONALES A BANCOS EXTRANJEROS EFECTO DE REEXPRESION COMISIONES BANCARIAS TOTAL DE COMISIONES BANCARIAS TOTAL DE COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 8.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL BASE TASA CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU GRAVABLE O CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO TARIFA TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) E IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.) IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO MAYOR ENTRE LOS DOS ANTERIORES ESTIMULO POR PROYECTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO, REALIZADOS EN EL EJERCICIO PAGOS PROVISIONALES I.S.R. ENTERADOS I.S.R. RETENIDO POR TERCEROS PAGOS PROVISIONALES I.A. ENTERADOS SALDO A FAVOR DE I.S.R. DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO A FAVOR DE I.A. DE EJERCICIOS ANTERIORES COMPENSACIONES DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACION FISCAL IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO CORRESPONDIENTE A LA CONSOLIDACION FISCAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO AL ACTIVO PAGADO AL CIERRE DEL EJERCICIO TOTAL DE IMPUESTO A CARGO TOTAL DE IMPUESTO A FAVOR. IMPUESTO POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INVERSIONES EN TERRITORIOS CON REGIMENES FISCALES PREFERENTES

16 16 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IVA PAGADO EN ADUANAS IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL I.V.A. EFECTUADOS EN EL EJERCICIO CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S APORTACIONES AL INFONAVIT APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE CUFINRE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL I. E. P. S. EFECTUADOS EN EL EJERCICIO IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR: IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS POR SALARIOS

17 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) HONORARIOS AL 10% HONORARIOS AL 33% ARRENDAMIENTO AL 10% ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20% INTERESES AL 20% PREMIOS AL 1% PREMIOS AL 21% GANANCIA CAMBIARIA AL 33% TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL PAIS POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SALARIOS AL 15% SALARIOS AL 30% JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 15% JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS AL 30% HONORARIOS AL 25% ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES AL 25% ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5% ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25% SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO AL 25% CONTRATOS DE FLETAMENTO AL 10% ENAJENACION DE BIENES INMUEBLES AL 25% ENAJENACION DE ACCIONES AL 25% INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL AL 25% OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL AL 25% OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA AL 10% INTERESES AL 4.9% INTERESES AL 10% INTERESES AL 15% INTERESES AL 21% INTERESES AL 33% ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 15% REGALIAS AL 5% REGALIAS Y ASISTENCIA TECNICA AL 25% REGALIAS Y PATENTES AL 33% CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION, MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES INMUEBLES AL 25% PREMIOS AL 1% PREMIOS AL 21% ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y DEPORTIVOS AL 25% MEDIACIONES AL 40% OTROS INGRESOS OBTENIDOS POR PERSONAS MORALES UBICADAS EN TERRITORIOS CON REGIMEN FISCAL PREFERENTE OTROS INGRESOS AL 33% TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS ADQUISICION DE DESPERDICIOS SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O MORALES SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS PERSONAS FISICAS

18 18 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS TOTAL DE I.V.A. RETENIDO TOTAL DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS RETENIDO CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S. PARTE II IMPUESTO IMPUESTO DIFERENCIA DETERMINADO DECLARADO POR AUDITORIA POR EL CONTRIBUYENTE CONCEPTO DECLARATORIA TEXTO EL ANEXO No. 8.2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR RELACION DE PAGOS PROVISIONALES IMPUESTO IMPUESTO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL DETERMINADO PAGADO POR EL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 POR AUDITORIA CONTRIBUYENTE PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.)

19 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.A. PARTE II TIPO DE PAGO INSTITUCION NUMERO DE LA NORMAL O FECHA DE DE CREDITO OPERACION COMPLEMENTARIO PRESENTACION O SAT EL ANEXO No. 8.3 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 ENERO FEBRERO MARZO ABRI L MAYO PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) INGRESOS NOMINALES DEL PERIODO COEFICIENTE DE UTILIDAD UTILIDAD FISCAL PARA EL PAGO PROVISIONAL PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE APLICAR UTILIDAD FISCAL DETERMINADA TASA IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGO PROVISIONAL DEL MES PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA

20 20 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 PAGOS PROVISIONALES DEL IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.) I.A. CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR ACTUALIZADO ENTRE: COCIENTE POR: NUMERO DE MESES DEL PERIODO IMPUESTO DETERMINADO PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES DIFERENCIA I.S.R. ACREDITADO EN EL MES IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA IMPUESTO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA A CARGO PARTE II JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL EL ANEXO No. 8.4 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR DETERMINACION DE PAGOS DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO ENERO FEBRERO MARZO ABRI L MAYO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)

21 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 15% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 10% VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL 0% SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS) TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES TOTAL DE I.V.A. CAUSADO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE POR COMPRA DE MERCANCIAS, BIENES Y SERVICIOS DE IMPORTACION IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IDENTIFICADO CON LA EXPORTACION IMPUESTO AL VALOR AGREGADO OBTENIDO DE APLICAR EL PRORRATEO TOTAL DE IVA ACREDITABLE DEL PERIODO SALDOS A FAVOR DE I.V.A. DE PERIODOS ANTERIORES PENDIENTE DE ACREDITAR IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA A CARGO DIFERENCIA A FAVOR PAGOS MENSUALES DEFINITIVOS DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS (I.E.P.S.) TOTAL DE ACTIVIDADES GRAVADAS TOTAL DE I. E. P. S. CAUSADO MENOS I. E. P. S. PAGADO POR IMPORTACION DE BIENES I. E. P. S. ACREDITABLE

22 22 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de IMPUESTO A CARGO IMPUESTO A FAVOR SALDOS A FAVOR IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A CARGO IMPUESTO DETERMINADO POR AUDITORIA A FAVOR IMPUESTO A CARGO PAGADO POR EL CONTRIBUYENTE IMPUESTO A FAVOR DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA A CARGO DIFERENCIA A FAVOR PARTE II JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 9.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR NOMBRE DEL AGENTE POR EL EJERCICIO TERMINADO ADUANAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 CONCEPTO DE LOS BIENES IMPORTADOS O EXPORTADOS. IMPORTACIONES TOTAL EXPORTACIONES TOTAL PARTE II CANTIDAD DE PEDIMENTOS VALOR EN ADUANA DECLARADO PAIS DE PROCEDENCIA PAIS DE ORIGEN PAIS DE DESTINO

23 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 23 EL ANEXO No. 9.1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR BASE DETERMINADA DE PAGOS AL EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 PAIS DE RESIDENCIA CONCEPTO DEL PAGO IMPORTE NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO TOTAL PARTE II TASA I.S.R. DETERMINADO POR AUDITORIA I.S.R. PAGADO DIFERENCIA EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 IMPORTE FECHA DE PAGO INSTITUCION DE CREDITO O SAT IMPUESTO SOBRE LA RENTA COMO SUJETO DIRECTO DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO DETERMINADO AL CIERRE POR DICTAMEN PAGO PROVISIONAL DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE HONORARIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE ARRENDAMIENTO EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE

24 24 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS COMO SUJETO DIRECTO CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO DETERMINADO AL CIERRE DEL EJERCICIO DETERMINADO AL CIERRE POR DICTAMEN PAGO PROVISIONAL DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO DIRECTO CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR CORRESPONDIENTE AL MES DE APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL CORRESPONDIENTE AL MES DE APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS TRABAJADORES CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE

25 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 25 APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE IMPUESTOS LOCALES CORRESPONDIENTE AL MES DE IMPUESTO SOBRE NOMINAS CORRESPONDIENTE AL MES DE OTROS ESPECIFICAR TIPO DE IMPUESTO Y MES AL QUE CORRESPONDE TOTAL PARTE II NUMERO DE LA OPERACION PAGO EN PARCIALIDADES (DATOS DEL FORMULARIO 44) NUMERO DE FOLIO FECHA DE PRESENTACION OFICIO DE AUTORIZACION DE PAGO EN PARCIALIDADES ADMINISTRACION RECEPTORA NUMERO FECHA INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 TOTAL UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO MAS- EFECTO DE LA INFLACION DEL BOLETIN B RESULTADO FAVORABLE RESULTADO DESFAVORABLE UTILIDAD NETA HISTORICA PERDIDA HISTORICA MAS: INGRESOS FISCALES NO CONTABLES MAS:

26 26 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES INGRESOS CONTABLES NO FISCALES PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES PERDIDA FISCAL UTILIDAD FISCAL AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO FISCAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 12.- INGRESOS FISCALES NO CONTABLES TOTAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS ANTICIPOS DE CLIENTES INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 13.- DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES TOTAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

27 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO PARTICIPACION DE UTILIDADES I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA MULTAS GASTOS NO DEDUCIBLES DEPRECIACION CONTABLE PROVISIONES ESTIMACIONES PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES COSTO DE VENTAS PERDIDA CAMBIARIA AMORTIZACIONES COSTO CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES TOTAL LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN: GASTOS DE FABRICACION GASTOS DE VENTA GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR: GASTOS DE FABRICACION GASTOS DE VENTA GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 14.- DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES TOTAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE COMPRAS MANO DE OBRA

28 28 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de GASTOS DE FABRICACION DEPRECIACION FISCAL AMORTIZACION FISCAL COSTO FISCAL EN VENTA DE ACTIVO PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE PERDIDA CAMBIARIA FISCAL CARGOS A PROVISIONES CARGOS A ESTIMACIONES HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES ADQUISICIONES NETAS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS, MAQUILAS PRODUCTOS SEMITERMINADOS Y TERMINADOS OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 15.- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES TOTAL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE UTILIDAD CAMBIARIA CONTABLE UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE CANCELACION DE ESTIMACIONES CANCELACION DE PROVISIONES INGRESOS POR DIVIDENDOS INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR COBRADOS O NO UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACION OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES TOTAL INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR

29 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGUN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 TOTAL VENTAS TOTALES NACIONALES VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO VENTAS NETAS INGRESOS POR SERVICIOS OTROS INGRESOS PRODUCTOS FINANCIEROS E INTERESES UTILIDAD CAMBIARIA UTILIDAD POR POSICION MONETARIA OTROS PRODUCTOS INGRESOS TOTALES SEGUN ESTADO DE RESULTADOS EFECTO POR ACTUALIZACION DE CIFRAS UTILIDAD POR POSICION MONETARIA INGRESOS HISTORICOS. MAS: AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE ANTICIPOS DE CLIENTES UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS NACIONALES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES INGRESOS POR DIVIDENDOS INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

30 30 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de 2004 EL ANEXO No. 17 CONSTA DE 32 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 17.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA (CUFIN) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE SALDO INICIAL CUFIN DETERMINACION DEL SALDO CUFIN POR LOS EJERCICIOS DE 1975 A INGRESO GLOBAL GRAVABLE O RESULTADO FISCAL TITULOS II Y VII I.S.R. TITULOS II Y VII P.T.U NETO PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO FACTOR DE ACTUALIZACION UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO ACTUALIZADA DIVIDENDOS COBRADOS FACTOR DE ACTUALIZACION DIVIDENDOS COBRADOS ACTUALIZADOS DIVIDENDOS PAGADOS FACTOR DE ACTUALIZACION DIVIDENDOS PAGADOS ACTUALIZADOS SALDO CUFIN DEL EJERCICIO CUFIN ACTUALIZADA HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE FACTOR DE ACTUALIZACION AL MES EN QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE PERCIBAN DIVIDENDOS

31 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) DIVIDENDOS COBRADOS SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL COBRO DE DIVIDENDOS FACTOR DE ACTUALIZACION SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE RECIBA CUFIN POR FUSION O ESCISION CUFIN PROVENIENTE DE FUSION O ESCISION SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL REGISTRO POR FUSION O ESCISION FACTOR DE ACTUALIZACION SALDO CUFIN ACTUALIZADO ANTES DE QUE SE DISTRIBUYAN DIVIDENDOS DIVIDENDOS PAGADOS SALDO CUFIN ACTUALIZADO DESPUES DEL PAGO DE DIVIDENDOS FACTOR DE ACTUALIZACION AL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE SALDO FINAL DE CUFIN ACTUALIZADO HASTA EL ULTIMO MES DEL EJERCICIO DE QUE SE TRATE DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1989 A RESULTADO FISCAL TITULO II I.S.R. TITULO II P.T.U NETO PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X L.I.S.R UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DE LOS EJERCICIOS DE 1999 A 2001

32 32 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de RESULTADO FISCAL TITULO II UTILIDAD FISCAL REINVERTIDA ARTICULO 10 3ER. PARRAFO L.I.S.R P.T.U PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 25 FRACCIONES IX Y X L. I. S. R I.S.R. TITULO II ARTICULO 10 1ER. PARRAFO L. I. S. R UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO DETERMINACION DE LA UTILIDAD FISCAL NETA A PARTIR DEL EJERCICIO DE RESULTADO FISCAL TITULO II I.S.R. TITULO II ARTICULO 10 1ER. PARRAFO Y ARTICULO SEGUNDO FRACCION LXXXII 1ER. PARRAFO DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS 2002 L. I. S. R PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y RESERVAS ARTICULO 32 FRACCIONES VIII Y IX L. I. S. R IMPUESTO ACREDITADO ARTICULO 11 FRACCION II ENTRE FACTOR SEGUN ARTICULO SEGUNDO FRACCIONES X Y LXXXII 3ER. PARRAFO DE DISPOSICIONES TRANSITORIAS 2002 L. I. S. R UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO CUFIN TOTAL PARTE II PARTE III PARTE IV EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 18.- AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA IMPORTE DE LA PERDIDA ACTUALIZADA AMORTIZABLE AÑO DE GENERACION

33 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) PARTE II AMORTIZACION EN EL EJERCICIO QUE SE DICTAMINA REMANENTE POR AMORTIZAR INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 19.- INTEGRACION DE CIFRAS REEXPRESADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 CIFRAS HISTORICA S AJUSTE POR ACTUALIZACION CIFRAS ACTUALIZADA S SEGUN ESTADOS FINANCIEROS INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCCION EN PROCESO MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES ANTICIPOS A PROVEEDORES ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA TOTAL DE INVENTARIOS ACTIVO FIJO INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOS

34 34 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de EDIFICIOS MAQUINARIA EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO. DEPRECIACIONES ACUMULADAS DE EDIFICIOS DE MAQUINARIA DE EQUIPO DE TRANSPORTE DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE EQUIPO DE COMPUTO TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO ACTIVOS INTANGIBLES GASTOS PREOPERATIVOS INVESTIGACION DE MERCADO PATENTES Y MARCAS AMORTIZACIONES I. S. R. DIFERIDO P. T. U. DIFERIDA TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL NOMINAL CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO RESERVA LEGAL APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL CONTABLE EFECTO INICIAL ACUMULADO DE I.S.R. DIFERIDO EFECTO INICIAL ACUMULADO DE P.T.U. DIFERIDA OTRAS CUENTAS DE CAPITAL TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE ESTADO DE RESULTADOS

35 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) VENTAS NETAS INGRESOS POR SERVICIOS OTROS INGRESOS TOTAL COSTO DE VENTAS PERDIDA BRUTA UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACION GASTOS GENERALES GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA TOTAL PERDIDA DE OPERACION UTILIDAD DE OPERACION COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO INTERESES A FAVOR INTERESES A CARGO UTILIDAD CAMBIARIA PERDIDA CAMBIARIA RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE COMISIONES BANCARIAS TOTAL OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS OTROS GASTOS OTROS PRODUCTOS TOTAL PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE I.S.R., I.A. Y P.T.U. PROVISIONES IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES I.S.R. DIFERIDO P.T.U. DIFERIDA TOTAL PERDIDA ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS

36 36 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS MAS (MENOS) PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA PERDIDA POR OPERACIONES CONTINUAS UTILIDAD POR OPERACIONES CONTINUAS OPERACIONES DISCONTINUAS (NETAS DE I.S.R. Y P.T.U.) PERDIDA DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUAS UTILIDAD DESPUES DE OPERACIONES DISCONTINUAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (NETAS DE I.S.R. Y P.T.U.) PERDIDA DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS UTILIDAD DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS EFECTO ACUMULADO AL INICIO DEL EJERCICIO POR CAMBIOS EN PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD (NETO DE I.S.R. Y P.T.U.) PERDIDA DEL EJERCICIO UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 20.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 NUMERO DE IDENTIFICACION O RFC TIPO DE OPERACION DENOMINACION O RAZON SOCIAL INGRESOS TOTAL EGRESOS

37 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) TOTAL PARTE II PAIS DE RESIDENCIA MONTO DE LA OPERACION INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 21.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 DEDUCCION EN EL EJERCICIO DEDUCCION INMEDIATA EN EL EJERCICIO ADQUISICIONES DURANTE EL EJERCICIO CONSTRUCCIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES EQUIPO DE TRANSPORTE OTROS OTRAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS GASTOS, CARGOS DIFERIDOS Y EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS TOTAL EL ANEXO No. 22 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 22.- OPERACIONES CON CLIENTES POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 RFC CURP (COMPLETO) DOMICILIO (CALLE, No. Y/O LETRA EXTERIOR E INTERIOR, COLONIA, LOCALIDAD, MUNICIPIO O DELEGACION, ENTIDAD FEDERATIVA, CODIGO POSTAL) NOMBRE DEL CLIENTE MONTO TOTAL DE OPERACIONES QUE RELACIONA MONTO TOTAL DE OPERACIONES CON CLIENTES EN EL EJERCICIO NUMERO DE CLIENTES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

38 38 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Viernes 10 de diciembre de MONTO TOTAL DE OPERACIONES CON CLIENTES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO PARTE II TELEFONO MONTO DE LA OPERACION ANUAL SIN INCLUIR IVA CLAVE (1 BIENES, 2 SERVICIOS) EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 23.- OPERACIONES CON PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 RFC CURP (COMPLETO) DOMICILIO (CALLE, No. Y/O LETRA EXTERIOR E INTERIOR, COLONIA, LOCALIDAD, MUNICIPIO O DELEGACION, ENTIDAD FEDERATIVA, CODIGO POSTAL) NOMBRE DEL PROVEEDOR MONTO TOTAL DE OPERACIONES QUE RELACIONA MONTO TOTAL DE OPERACIONES CON PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS EN EL EJERCICIO NUMERO DE PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO MONTO TOTAL DE OPERACIONES CON PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN EL EJERCICIO PARTE II TELEFONO MONTO DE LA OPERACION ANUAL SIN INCLUIR IVA CLAVE (1 BIENES, 2 SERVICIOS) EL ANEXO No. 24 CONSTA DE 7 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES. PARTE I INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR 24.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO BASE TASA O IMPUESTO DEL CONTRIBUYENTE EN SU CARACTER DE GRAVABLE TARIFA DETERMINADO SOCIEDAD CONTROLADORA POR AUDITORIA POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE

39 Viernes 10 de diciembre de 2004 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) 39 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.) E IMPUESTO AL ACTIVO (I.A.) CONSOLIDADOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO AL ACTIVO MAYOR ENTRE LOS DOS ANTERIORES TOTAL DE I.S.R. ACREDITABLE TOTAL DE I.A. ACREDITABLE TOTAL DE IMPUESTO A CARGO TOTAL DE IMPUESTO A FAVOR PARTE II IMPUESTO DECLARADO POR EL CONTRIBUYENTE DIFERENCIA INDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR RELACION DE PAGOS PROVISIONALES IMPUESTO IMPUESTO DEL I.S.R. E I.A. CONSOLIDADO DETERMINADO DECLARADO POR EL POR EL EJERCICIO TERMINADO AL POR AUDITORIA CONTRIBUYENTE 31 DE DICIEMBRE DE 2004 PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE PAGOS PROVISIONALES DEL I.S.R. PAGOS PROVISIONALES DEL I.A ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO