Estados Financieros Anuales Al 31 de Diciembre de 2014 ESTADOS FINANCIEROS ANUALES

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2 Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: Rosario Norte 407 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56-2) Fax: (56-2) Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número , y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido.

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5 Estados Financieros Anuales Al 31 de Diciembre de 2014 ESTADOS FINANCIEROS ANUALES

6 INFORMACION GENERAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Razón Social : PENTA VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS DE VIDA S.A. RUT : Grupo Asegurador Tipo de Estados Financieros : Seguros de Vida (Segundo Grupo). : Estados Financieros Intermedios. Fecha de Cierre Estados Financieros : 31 de Diciembre Moneda de Presentación : Cifras en Miles de Pesos.

7 INDICE DE NOTAS Página NOTA 1. - ENTIDAD QUE REPORTA 16 NOTA 2. - BASES DE PREPARACION 17 NOTA 3. - POLITICAS CONTABLES Bases de consolidación Diferencia de cambio Combinación de negocios Efectivo y efectivo equivalente Inversiones financieras Operaciones de cobertura Inversiones en seguros de cuenta única de inversión Deterioro de activos Participación en empresas coligadas Inversiones inmobiliarias Intangibles Activos no corrientes mantenidos para la venta Operaciones de seguros Pasivos financieros Provisiones Costo de siniestros Costo por intereses Ingresos y gastos de inversión Costos de intermediación Transacciones y saldos en moneda extranjera Impuesto a la renta e impuesto diferido Operaciones discontinuas Otras políticas contables 33 NOTA 4. - POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS 34

8 INDICE DE NOTAS Página NOTA 5. - PRIMERA ADOPCION 34 NOTA 6. - ADMINISTRACION DE RIESGO 34 NOTA 7. - EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 53 NOTA 8. - ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE Inversiones a valor razonable Derivados de coberturas e inversión Estrategia en el uso de derivados Posición en contratos derivados (forwards, opciones y swap) Posición en contratos derivados (futuros) Operaciones de venta corta Contratos de opciones Contratos de forwards Contratos de futuros Contratos swaps Contrato de cobertura de riesgos de crédito (cds) 61 NOTA 9. - ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Inversiones a costo amortizado Operaciones con compromisos efectuados sobre instrumentos financieros 62 NOTA PRESTAMOS 62 NOTA INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA UNICA DE INVERSION (CUI) 63 NOTA PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Participación en empresas subsidiarias (filiales) Participación en empresas asociadas (coligada) Cambio en inversiones en empresas relacionadas 64 NOTA OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS Movimiento de la cartera de inversiones Garantías Instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos Tasa de reinversión TSA NCG N Información cartera de inversiones Inversiones en cuotas de fondos por cuentas de los asegurados - NCG N

9 INDICE DE NOTAS Página NOTA INVERSIONES INMOBILIARIAS Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades de uso propio 69 NOTA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 69 NOTA CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS Saldos adeudados por asegurados Deudores por primas por vencimiento Evolución del deterioro asegurados 70 NOTA DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO Saldos adeudados por reaseguro Evolución del deterioro por reaseguro Siniestros por cobrar reaseguradores Participación del reaseguro 72 NOTA DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO Saldo adeudado por coaseguro Evolución del deterioro por coaseguro 72 NOTA PARTICIPACION DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TECNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TECNICAS (PASIVO) 73 NOTA INTANGIBLES Goodwill Activos intangibles distintos a goodwill 74 NOTA IMPUESTOS POR COBRAR Cuentas por cobrar por impuesto Activos por impuesto diferidos Efecto de impuestos diferidos en patrimonio Efecto de impuestos diferidos en resultados 75

10 INDICE DE NOTAS Página NOTA OTROS ACTIVOS Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Saldos con empresas relacionados Saldos Compensaciones al personal directivo clave y administradores Transacciones con partes relacionadas Gastos anticipados Otros activos 77 NOTA PASIVOS FINANCIEROS Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultado Pasivos financieros a costo amortizado Deudas con entidades financieras Otros pasivos financieros a costo amortizado Impagos y otros incumplimientos 78 NOTA PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 78 NOTA RESERVAS TECNICAS Reservas para seguros generales Reserva para seguros de vida Reserva de riesgo en curso Reserva seguros previsionales Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva de descalce seguros con cuenta única de inversiones (CUI) Reservas rentas privadas Reservas de siniestros Reservas de insuficiencia de primas Otras reservas 84

11 INDICE DE NOTAS Página 25.3 Calce Ajuste de reserva por calce Índices de coberturas Tasa de costo emisión equivalente Aplicaciones tabla de mortalidad rentas vitalicias Reserva SIS SOAP 93 NOTA DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro 94 NOTA PROVISIONES 95 NOTA OTROS PASIVOS Impuestos por pagar Cuentas por pagar por impuestos corrientes Pasivo por impuesto diferidos Deudas con entidades relacionadas Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros 97 NOTA PATRIMONIO Capital pagado Distribución de dividendos Otras reservas patrimoniales 99 NOTA REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES 99 NOTA VARIACION DE RESERVAS TECNICAS 100 NOTA COSTOS DE SINIESTROS 100 NOTA COSTO DE ADMINISTRACION 100 NOTA DETERIORO DE SEGUROS 101 NOTA RESULTADOS DE INVERSIONES 101 NOTA OTROS INGRESOS 102 NOTA OTROS EGRESOS 102

12 INDICE DE NOTAS Página NOTA DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES Diferencia de cambio Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 103 NOTA UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA 104 NOTA IMPUESTO A LA RENTA Resultado por impuestos Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva 104 NOTA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 104 NOTA CONTINGENCIA Y COMPROMISOS 105 NOTA HECHOS POSTERIORES 105 NOTA MONEDA EXTRANJERA Posición de activos y pasivos en moneda extranjera Movimiento de divisas por concepto de reaseguros Margen de contribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera 107 NOTA CUADRO DE VENTAS POR REGIONES 107 NOTA MARGEN DE SOLVENCIA Margen de solvencia Seguros de Vida Información General Información General Costo de Siniestros Últimos Tres Años Resumen 108 NOTA CUMPLIMIENTO CIRCULAR N Cuadro de determinación de crédito asegurados Cuadro de determinación de prima no devengados Cuadro prima por cobrar reaseguradores Cuadro determinación de crédito devengado y no devengado por pólizas Cuadro de prima por pagar a reaseguradores 109 NOTA SOLVENCIA Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento Obligación de invertir Activos no efectivos Inventarios de inversiones 111

13 CUADROS TECNICOS DE SEGUROS DE VIDA 6.01 Cuadro de margen de distribución Cuadros de apertura de reservas de prima Cuadro costo de siniestros Cuadro costo de rentas Cuadro de reservas Cuadro de seguros previsionales Cuadro de primas Cuadro de datos 120

14 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Cifras en miles de pesos ) Notas CUENTA ACTIVOS Nº Periodo Actual TOTAL ACTIVOS TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS Efectivo y efectivo equivalente Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Avance tenedores de pólizas - - Préstamos otorgados Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) Participaciones en entidades del grupo Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) - - Participaciones en empresas asociadas (coligadas) TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, muebles y equipos de uso propio Propiedades de uso propio - - Muebles y equipos de uso propio ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Cuentas por cobrar de seguros Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Siniestros por cobrar a reaseguradores Primas por cobrar reaseguro aceptado - - Activo por reaseguro no proporcional - - Otros deudores por operaciones de reaseguro - - Deudores por operaciones de coaseguro Primas por cobrar por operaciones de coaseguro - - Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro - - Participación del reaseguro en las reservas técnicas Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso - - Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias - - Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia Participación del reaseguro en la reserva matemática - - Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas - - Participación del reaseguro en la reserva de siniestros Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas - - Participación del reaseguro en otras reservas técnicas - - OTROS ACTIVOS Intangibles Goodwill - - Activos intangibles distintos a goodwill Impuestos por cobrar Cuenta por cobrar por impuesto Activo por impuesto diferido Otros activos Deudas del personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores relacionados Gastos anticipados Otros activos Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros

15 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Cifras en miles de pesos ) Notas CUENTA PASIVO Nº TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO PASIVOS FINANCIEROS PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Reservas técnicas Reserva de riesgos en curso Reservas seguros previsionales Reserva rentas vitalicias Reserva seguro invalidez y sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de siniestros Reserva catastrófica de terremoto - - Reserva de insuficiencia de prima - - Otras reservas técnicas Deudas por operaciones de seguro Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones por coaseguro Primas por pagar por operaciones de coaseguro - - Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro - - Ingresos anticipados por operaciones de seguros OTROS PASIVOS Provisiones Otros Pasivos Impuestos por pagar Cuenta por pagar por impuesto Pasivo por impuesto diferido Deudas con relacionados Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros TOTAL PATRIMONIO Capital pagado 29.1.c Reservas Resultados acumulados Resultados acumulados periodos anteriores 29 ( ) Resultado del ejercicio Dividendos 29.2 ( ) ( ) Otros ajustes - - Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros

16 ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL (Cifras en miles de pesos ) Notas CUENTA ESTADO DE RESULTADO Nº MARGEN DE CONTRIBUCION (MC) ( ) ( ) Prima retenida Prima directa Prima aceptada - - Prima cedida 30 ( ) ( ) Variación de reservas técnicas 31 ( ) ( ) Variación reserva de riesgo en curso Variación reserva matemática ( ) ( ) Variación reserva valor del fondo ( ) ( ) Variación reserva catastrófica de terremoto - - Variación reserva insuficiencia de prima ( ) - Variación otras reservas técnicas ( ) ( ) Costo de siniestros 32 ( ) ( ) Siniestros Directos ( ) ( ) Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados - - Costo de rentas ( ) ( ) Rentas Directas ( ) ( ) Rentas Cedidas - - Rentas Aceptadas - - Resultado de intermediación ( ) ( ) Comisión agentes directos ( ) ( ) Comisión corredores y retribución asesores previsionales ( ) ( ) Comisiones de reaseguro aceptado - - Comisiones de reaseguro cedido - - Gastos por reaseguro no proporcional - - Gastos Médicos (7.349) (5.766) Deterioro de Seguros COSTO DE ADMINISTRACION (CA) 33 ( ) ( ) Remuneraciones ( ) ( ) Otros ( ) ( ) RESULTADO DE INVERSIONES (RI) Resultado neto inversiones realizadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Resultado neto inversiones no realizadas ( ) Inversiones inmobiliarias - (2) Inversiones financieras ( ) Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones inmobiliarias Inversiones financieras Depreciación ( ) (80.719) Gastos de Gestión (42.413) ( ) Resultado Neto Inversiones por Seguros con cuenta Única de Inversiones Deterioro de inversiones ( ) ( ) RESULTADO TECNICO DE SEGUROS (MC+RI+CA) OTROS INGRESOS Y EGRESOS ( ) ( ) Otros ingresos Otros egresos 37 ( ) ( ) Diferencia de Cambio ( ) Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 38.2 ( ) ( ) Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta Utilidad (pérdida) por operaciones Discontinuas y Disponibles para la venta (netas de impto) - - Impuesto renta ( ) RESULTADO DEL EJERCICIO Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros

17 ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL (Cifras en miles de pesos ) Notas CUENTA ESTADO OTROS RESULTADOS INTEGRALES Nº Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos - - Resultado en activos financieros - - Resultado en coberturas de flujo de caja - - Otros resultados con ajuste en patrimonio - - Impuesto diferido ( ) - TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL ( ) Resultado integral

18 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO DIRECTO) (Cifras en miles de pesos ) Notas CUENTA Nº FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACION Ingresos de las Actividades de la Operación Ingreso por prima de seguro y coaseguro Ingreso por prima reaseguro aceptado - - Devolución por rentas y siniestros - - Ingreso por rentas y siniestros reasegurados - - Ingreso por comisiones reaseguro cedido - - Ingreso por activos financieros a valor razonable Ingreso por activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar - - Otros ingresos de la actividad aseguradora Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las actividades de la operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguro directo Egreso por comisiones reaseguro aceptado Egreso por activos financieros a valor razonable Egreso por activos financieros a costo amortizado Egreso por activos inmobiliarios Gasto por impuestos Gasto de administración Otros egresos de la actividad aseguradora Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora Total flujos de efectivo neto de actividades de la operación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión Egresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos - - Ingresos por propiedades de inversión ( ) ( ) Ingresos por activos intangibles - - Ingresos por activos mantenidos para la venta - - Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales - - Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión ( ) ( ) Egresos por propiedades, muebles y equipos ( ) ( ) Egresos por propiedades de inversión ( ) ( ) Egresos por activos intangibles ( ) - Egresos por activos mantenidos para la venta - - Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales - - Otros egresos relacionados con actividades de inversión ( ) ( ) Total egresos de efectivo de las actividades de inversión ( ) ( ) Total de fujos de efectivo neto de actividades de inversión ( ) ( ) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiamiento Egresos de actividades de financiamiento Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio - - Ingresos por préstamos a relacionados Ingresos por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas ( ) ( ) Intereses pagados - - Disminución de capital - - Egresos por préstamos con relacionados ( ) ( ) Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento - - Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento ( ) ( ) Total flujos de efectivo neto de actividades de financiamiento Efecto de las variaciones de los tipo de cambio - - TOTAL AUMENTO/DISMINUCIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE Efectivo y efectivo equivalente al inicio del ejercicio EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES A FINAL DEL EJERCICIO Caja Bancos Equivalente al efectivo - - Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros

19 ESTADO DE CAMBIO PATRIMONIAL (Cifras en miles de pesos ) 31 de Diciembre de 2014 Reservas Resultados acumulados Otros ajustes ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Capital Pagado Sobre precio de acciones Reserva ajuste por calce Reserva descalce seguros CUI Otras reservas Resultados acumulados Períodos anteriores Resultado del ejercicio Resultado en la evaluación de propiedades, muebles y equipos Resultados en activos financieros Resultado en cobertura de flujo de caja Otros resultados con ajuste en patrimonio Total Patrimonio Inicial ajustado antes de ajustes ( ) Ajustes períodos anteriores Patrimonio al Inicio del ejercicio ( ) Resultado integral ( ) Resultado del ejercicio Total de ingresos (gastos) - - registrados con abono (cargo) a patrimonio Impuesto diferido ( ) - ( ) Transferencias de resultados acumulados ( ) Operaciones con los accionistas ( ) ( ) ( ) Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos ( ) ( ) Otras operaciones con los accionistas Reservas - - ( ) ( ) ( ) Transferencia de patrimonio a resultado SALDO FINAL PERIODO ACTUAL ( ) ( ) de Diciembre de 2013 Reservas Resultados acumulados Otros ajustes Resultado en la Resultados Capital Reserva evaluación de Resultados en Resultado en Otros resultados ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Sobre precio de Reserva ajuste por Otras acumulados Resultado del Total Pagado descalce propiedades, activos cobertura de con ajuste en acciones calce reservas Períodos ejercicio seguros CUI muebles y financieros flujo de caja patrimonio anteriores equipos Patrimonio Inicial ajustado antes de ajustes ( ) Ajustes períodos anteriores Patrimonio al Inicio del ejercicio ( ) Resultado integral Resultado del ejercicio Impuesto diferido Transferencias de resultados acumulados Operaciones con los accionistas ( ) ( ) Aumento (disminución) de capital Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas (44.897) Transferencia de patrimonio a resultado SALDO FINAL PERIODO ACTUAL ( ) Las notas adjunta forma parte integral de estos Estados Financieros

20 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1. - ENTIDAD QUE REPORTA ENTIDAD QUE REPORTA Razón Social Penta Vida compañía de seguros de Vida S.A. Rut Domicilio Avenida EL Bosque Norte N 500 Piso 3, Las Condes, Santiago. Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones - Grupo Económico Grupo Penta Nombre de la entidad controladora Inversiones Banpenta II Limitada Nombre de la Controladora última del grupo Empresas Penta S.A. Actividades principales Seguros de Vida N Resolución exenta SVS N 007 Fecha de Resolución exenta SVS 6 de Enero de 1997 N Registro Valores 1105 Accionistas Nombre Accionista Rut Accionista Tipo de Persona Porcentaje Inversiones Banpenta II Limitada Persona Jurídica 99,853% Fisco de Chile Nacional Estado de Chile 0,147% Clasificadores de Riesgo Nombre Clasificadora de Riesgo Rut Clasificadora de Riesgo Clasificacion de riesgo N registro Clasificadora de riesgo Fecha de Clasificación ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Limitada k AA Humphreys Clasificadora de Riesgo AA Número de trabajadores 321 Auditores Externos Nombre de Auditores Externos Número de registro Deloitte Auditores y Consultores Limitada 1 En Junta Extraordinaria de Accionistas de la Compañía celebrada el 27 de abril de 2012, se acordó por aclamación, por la unanimidad de las acciones presentes, equivalentes al 99,76% de las acciones emitidas, suscritas y pagadas del capital social, trasformar a la Compañía en una sociedad anónima abierta, inscribiendo a ésta y sus acciones en el Registro de Valores que lleva la Superintendencia de Valores y Seguros, de manera que sus acciones puedan ser transadas en bolsa, todo ello en los términos y condiciones que establece la Norma de carácter N 30 de fecha 10 de noviembre de 1989 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Con fecha 20 de noviembre de 2012, la Administración de la Compañía solicito a la Superintendencia de Valores y Seguros la inscripción de la Compañía y de sus acciones en el Registro de Valores, de tal forma que sus acciones puedan ser transadas en la Bolsa. Actualmente esta inscripción se encuentra en proceso de aprobación por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros. Con fecha 21 de enero de 2013 se ha materializado legalmente la transferencia de la totalidad de las acciones de Penta Vida Compañía de Seguros de Vida S.A. equivalente al 99,76% del capital social, que era de dominio de Inversiones Banpenta Limitada, a Inversiones Banpenta II Limitada. Con fecha 1 de abril de 2013 La Superintendencia de Valores y Seguros, emitió certificado Numero 1.105, en el que consta que Penta Vida Compañia de Seguros de Vida S.A., se encuentra inscrita en el registro de Valores. 16

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