El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales"

Transcripción

1 El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales 20º Forum del Auditor Profesional Col-legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya 1 de julio de 2010

2 Índice I.- Introducción Legislación aplicable 3 El auditor como sujeto obligado Efecto de la normativa de PBC en la auditoría de cuentas anuales II.- El examen de experto externo de los sistemas de prevención del blanqueo de capitales Normativa 12 Contenido del informe Fechas del trabajo Proceso de revisión Comentarios del SEPBLAC Page 2

3 I.- Introducción

4 Introducción LEGISLACIÓN APLICABLE Recomendaciones Directivas Legislación Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, modificado por el RD 54/2005, de 21 de enero. Estará en vigor hasta que se publique el reglamento de la Ley 10/2010, en la medida en que no sea contrario a esta norma. Orden EHA/1439/2006, de 3 mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales Orden EHA/2619/2006, de 28 de julio, por la que se desarrollan determinadas obligaciones de prevención del blanqueo de capitales de los sujetos obligados que realicen actividad de cambio de moneda o gestión de transferencias con el exterior Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que se desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993.en relación con el informe de experto externo sobre los procedimientos y órganos de control interno y comunicación establecidos para prevenir el blanqueo de capitales. Ley 12/2003, de 21 de mayo, de bloqueo de la financiación del terrorismo. Page 4

5 Introducción Artículo 1.2 de la Ley 10/2010 LEGISLACIÓN APLICABLE A los efectos de la presente ley, se considerarán blanqueo de capitales las siguientes actividades: a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos. b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva. c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva. d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecución Page 5

6 Introducción RIESGOS Legales Sanciones al sujeto obligado desde euros hasta el 5% de los Recursos Propios. Sanciones a sus Directivos, desde hasta euros. Amonestación pública / privada Suspensión de la autorización administrativa Suspensión directivos hasta 10 años. LEGISLACIÓN APLICABLE Reputacional Responsabilidad PENAL Page 6

7 Introducción EL AUDITOR COMO SUJETO OBLIGADO Artículo 2 Sujetos obligados La presente Ley será de aplicación a los siguientes sujetos obligados: m) Los auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales Principales obligaciones Aplicar procedimientos de DEBIDA DILIGENCIA a todos los clientes Examinar operaciones que pudieran estar relacionadas con el blanqueo de capitales Comunicar operaciones sospechosas al SEPBLAC Elaborar una Comunicación sistemática de operaciones (pendiente determinar en Reglamento) Abstenerse de ejecutar operaciones sospechosas Conservación de documentación (10 años). Establecer un sistema de control interno Formación Examen externo Page 7

8 Efecto de la normativa de PBC en la auditoría de cuentas EFECTO DE LA NORMATIVA DE PBC EN LA AUDITORÍA POSIBLE EFECTO DE LOS INCUMPLIMIENTOS EN LA OPINIÓN DE AUDITORÍA Sanciones por infracciones graves A la entidad Multa, entre euros y el mayor de: 1% del Patrimonio Neto El contenido económico de la operación más un 50% euros (25 millones de pesetas) Amonestación pública o privada. Sanciones por infracciones muy graves A la entidad Multa entre euros y el máximo de: 5% del Patrimonio Neto Doble del contenido económico de la operación euros Amonestación pública. Revocación de la autorización administrativa para operar. Page 8

9 Efecto de la normativa de PBC en la auditoría de cuentas EFECTO DE LA NORMATIVA DE PBC EN LA AUDITORÍA Sujeto obligado NO SI FIN EVALUAR MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS NO SI PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA Lectura de actas: OCIC, Consejo, etc. CUMPLIMENTACIÓN PROGRAMA DE TRABAJO Correspondencia con SEPBLAC Revisión de manuales Análisis informe Experto Externo Carta representación Page 9

10 Efecto de la normativa de PBC en la auditoría de cuentas EFECTO DE LA NORMATIVA DE PBC EN LA AUDITORÍA Lectura de actas: OCIC, Consejo, etc. Consejo de Administración: Máximo responsable Comunicación de inspecciones del SEPBLAC Comunicación de asuntos relevantes Informado sobre conclusiones del informe de experto externo Correspondencia con SEPBLAC Correspondencia: Variaciones en manuales Nombramientos / ceses Operaciones sospechosas Solicitud de información Incidencias: inspecciones, requerimientos, etc. Page 10

11 Efecto de la normativa de PBC en la auditoría de cuentas Revisión de manuales EFECTO DE LA NORMATIVA DE PBC EN LA AUDITORÍA Manuales necesarios: Funciones: Consejo Administración, OCIC, UPBC. Procedimientos detallados para el cumplimiento de cada obligación Informe de experto externo Evaluar: Contenido del informe acorde con Orden EHA/2444/2007 Situaciones reflejadas en el informe hay incumplimientos importantes? Carta representación Consultar con expertos en PBC? EVALUAR CONTINGENCIAS Y EFECTO EN INFORME Confirmar inexistencia de incidencias en pbc: sanciones, operaciones sospechosas no comunicadas, etc. Page 11

12 II.- El examen de experto externo de los sistemas de prevención del blanqueo de capitales

13 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales NORMATIVA Normas Ley 10/2010 de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo Real Decreto 925/1995, de 9 de junio Cómo? Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio, por la que se desarrolla el Reglamento de la Ley 19/1993.en relación con el informe de experto externo sobre los procedimientos y órganos de control interno y comunicación establecidos para prevenir el blanqueo de capitales. Circular E20/2008(GUÍA DE ACTUACIÓN Nº 17), del ICJCE. Guía de actuación para la elaboración del informe anual del experto externo sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. Page 13

14 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales ARTº 11.7 RD 925/1995 NORMATIVA Los procedimientos y órganos de control interno y de comunicación a que se refiere el apartado 1 serán objeto de examen anual por un experto externo. Los resultados del examen serán consignados en un informe escrito de carácter reservado que describirá detalladamente las medidas de control interno existentes, valorará su eficacia operativa y propondrá, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras. Page 14

15 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales Guía de actuación ICJCE NORMATIVA Necesaria por que: No hay orientaciones específicas sobre el marco de referencia en relación con la valoración de la eficacia operativa referida a la idoneidad de las medidas de control interno asociadas a la prevención del blanqueo de capitales, la racionalidad del diseño teórico y su operatividad práctica. No hay orientaciones o modelos generales aplicables a las diferentes categorías de sujetos obligados. Procedimientos de revisión descritos en el informe y acordados en la propuesta, pero cumpliendo con los mínimos establecidos en la normativa. El trabajo no incluirá la aplicación de procedimientos tendentes a probar la veracidad de la documentación soporte suministrada por la Entidad, sino que se basará en las manifestación de la Dirección y en la información suministrada por ella. NO es objeto detectar operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales. Page 15

16 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales NORMATIVA Quién puede actuar como Experto Externo? Artº 11.7 RD Experiencia Titulación Independencia 1.- Prevención Blanqueo de Capitales 2.- Sector de actividad del sujeto obligado 3.- Técnicas a revisar de revisión Auditoría Estadística Control interno No se especifica Personas físicas que no hayan prestado servicios retribuidos 3 años antes y después de la emisión del informe Artº 28 de la Ley de PBC y FT: quienes pretendan actuar como expertos externos deberán comunicarlo al SEPBLAC antes de iniciar su actividad e informar a éste semestralmente de la relación de sujetos obligados cuyas medidas de control interno hayan examinado. Page 16

17 Contenido del informe de experto externo El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales CONTENIDO DEL INFORME Informe Anexo I Dirigido al Consejo de Administración u órgano en quien delegue la responsabilidad de pbc Resumen de las principales medidas de control interno implantadas en materia de pbc Principales aspectos susceptibles de mejora Descripción de los procedimientos establecidos Valoración de la eficacia operativa Rectificaciones y mejoras propuestas Anexo II Rectificaciones y mejoras propuestas Anexo III CV del experto que firma el informe Page 17

18 Contenido del informe de experto externo ANEXO I El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales Datos generales del informe 0.- Información general sobre el sujeto obligado CONTENIDO DEL INFORME 1.- Normativa Interna 3.- Identificación y conocimiento de los clientes 2.- Órganos de control interno y comunicación 4.- Conservación de documentación de clientes y operaciones 5.- Detección de operaciones susceptibles de estar relacionadas con blanqueo capitales 6.- Análisis de operaciones susceptibles de estar relacionadas con blanqueo capitales 7.- Comunicación de operaciones susceptibles de estar relacionadas con blanqueo capitales 8.- Declaración mensual obligatoria de operaciones 9.- Cumplimentación de los requerimientos del SEPBLAC u otras autoridades 10.- Formación 11.- Filiales y sucursales 12.- Agentes y otros mediadores 13.- Verificación interna 14.- Otros extremos relevantes no cubiertos con los apartados anteriores Page 18

19 PROCEDIMIENTOS El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales CONTENIDO DEL INFORME Manual de Funciones CONSEJO ADMÓN, COMITÉ DIRECCIÓN OCIC ÓRGANOS Manual de Procedimientos de la Organización Manual de Procedimientos de la UPBC Sistema de Prevención del Blanqueo de Capitales UPBC Herramienta MEDIOS Política de PBC Política de admisión de clientes POLÍTICAS Page 19

20 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales FECHAS DEL TRABAJO FIN TRABAJO DE CAMPO Fecha año anterior referencia Fecha máx de referencia año Fecha máxima de emisión del informe 31/03/ /03/ /05/2009 Periodo de análisis Periodo de trabajo Page 20

21 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales PROCESO DE REVISIÓN DETERMINACIÓN DE RIESGOS PROGRAMA DE TRABAJO EJECUCIÓN RESULTADO Conocer la exposición Plan de trabajo para Ejecución de los Incidencias detectadas del sujeto obligado al riesgo de ser utilizado para blanquear valorar la idoneidad, racionalidad en el diseño y eficacia procedimos de revisión incluidos en el Programa de Trabajo Recomendación de mejoras capitales, así como los procedimientos establecidos para su prevención operativa de los procedimientos de prevención establecidos Valoración de la eficacia operativa de los procedimientos de control establecidos Cómo funcionan? Son válidos? Page 21

22 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales COMENTARIOS DEL SEPBLAC Algunos temas que preocupan al SEPBLAC y que se han de tener en cuenta en los informes: En relación con la descripción de los procedimientos establecidos para dar cumplimiento a cada una de las obligaciones, es necesario incluir datos estadísticos en la medida que sea posible: alertas extraídas de las aplicaciones informáticas que han dado lugar a algún análisis posterior, alertas transformadas en sospechas después del análisis, operaciones reportadas al OCIC y al SEPBLAC, operaciones comunicadas por empleados y, de estas, las que llegan a ser sospechosas y se comunican o no, etc. En relación con las muestras, se ha de ser muy explícito en los motivos por los que se selecciona una muestra y no otra, describir los inventarios o fuentes de datos de los que se toman las muestras, describir los tipos de clientes, productos, etc., que se han incluido en las muestras, oficinas de las que provienen los elementos, agentes o intermediarios (atención especial en la actividad aseguradora y en inmobiliarias), etc. Page 22

23 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales COMENTARIOS DEL SEPBLAC En resumen, el SEPBLAC requiere que el experto externo de detalles claros de lo que hace la entidad supervisada y del trabajo realizado durante la revisión de experto externo. Page 23

24 El examen de experto externo del sistema de prevención del blanqueo de capitales Muchas gracias por su atención Page 24

UN SERVICIO INTEGRAL PARA CUMPLIR CON TODAS LAS OBLIGACIONES LEGALES VIGENTES EN RELACION A LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES.

UN SERVICIO INTEGRAL PARA CUMPLIR CON TODAS LAS OBLIGACIONES LEGALES VIGENTES EN RELACION A LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES. UN SERVICIO INTEGRAL PARA CUMPLIR CON TODAS LAS OBLIGACIONES LEGALES VIGENTES EN RELACION A LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES. TRANSMITE UNA IMAGEN DE TRANSPARENCIA Y PROFESIONALIDAD Y EVITA SANCIONES

Más detalles

Capitales y Financiación del Terrorismo

Capitales y Financiación del Terrorismo PrevencióndelBlanqueode CapitalesyFinanciacióndel Terrorismo ImplicacionesparalosFirmasdeAuditoríayServiciosProfesionales Despachos de Asesoria SeminarioPráctico 1 PrevencióndelBlanqueodeCapitales yfinanciacióndelterrorismo

Más detalles

Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) Servicios de Prevención de Blanqueo de Capitales

Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) Servicios de Prevención de Blanqueo de Capitales Certificado ISO 27001 Seguridad de la Información Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 1 sumario 1. La Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 2. Servicios

Más detalles

RESUMEN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. Febrero, 2014

RESUMEN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. Febrero, 2014 RESUMEN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Febrero, 2014 ÍNDICE 1. ANTECEDENTES 2. NORMATIVA 3. ORGANIZACIÓN INTERNA 3.1. Comité de PBC&FT

Más detalles

Prevención del blanqueo de capitales

Prevención del blanqueo de capitales Prevención del blanqueo de capitales David Yagüe 20 de noviembre de 2013 Normativa Recomienda Establece directivas Legisla -SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales

Más detalles

Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de Catalunya Banc S.A.

Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de Catalunya Banc S.A. [ POLÍTICA Resumen GLOBAL DEL del BANCO Manual SOBRE LA PREVENCIÓN de procedimientos DEL BLANQUEO DE CAPITALES de Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación

Más detalles

PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES CAJA RURAL DE CASTILLA- LA MANCHA 4.-BILLETES DE CIRCULACIÓN LEGAL

PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES CAJA RURAL DE CASTILLA- LA MANCHA 4.-BILLETES DE CIRCULACIÓN LEGAL PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES CAJA RURAL DE CASTILLA- LA MANCHA 1.- PRESENTACIÓN 2. NORMATIVA LEGAL 3.- ORGANIZACIÓN INTERNA 4.-BILLETES DE CIRCULACIÓN LEGAL 5.- INFORME ANUAL 2010 1.- PRESENTACIÓN:

Más detalles

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Autor: Luis Guirado Pueyo, cofundador y Gerente de Multiges Consultoría y Alumno de Cuando se habla de la profesión de administración o

Más detalles

Aspectos prácticos para despachos profesionales

Aspectos prácticos para despachos profesionales Seminario: La Prevención del Blanqueo de Capitales Aspectos prácticos para despachos profesionales L.A. Rojí Asesores Tributarios 11 de febrero de 2011 PONENTE Licenciado en Derecho y Administración de

Más detalles

PREVENCIÓN N DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

PREVENCIÓN N DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO PREVENCIÓN N DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA 7 JUNIO 2012 I. CONSIDERACIONES GENERALES 1. NORMATIVA BÁSICA 2. VALORACIÓN DE LA LEY 10/2010

Más detalles

El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados

El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados Madrid, 23 de marzo de 2011 1. Finalidad de La Ley 10/2010 de PBC Finalidad: La protección

Más detalles

S1B005 Prevención del blanqueo de capitales en el sector financiero

S1B005 Prevención del blanqueo de capitales en el sector financiero Objetivos Perseguidos Las normas que las entidades financieras en general deben cumplir, incluyen entre otros aspectos básicos, la obligatoriedad de llevar a cabo distintas acciones formativas que indiquen

Más detalles

ASPECTOS LEGALES BÁSICOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y DE PROTECCIÓN DE DATOS PARA LOS TITULADOS MERCANTILES

ASPECTOS LEGALES BÁSICOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y DE PROTECCIÓN DE DATOS PARA LOS TITULADOS MERCANTILES ASPECTOS LEGALES BÁSICOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y DE PROTECCIÓN DE DATOS PARA LOS TITULADOS MERCANTILES 1 NORMATIVA REGULADORA DE LA LEY PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES LEY

Más detalles

NUEVAS ORIENTACIONES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES PARA LOS PROFESIONALES. 1. Importancia de las recomendaciones del SEPBLAC.

NUEVAS ORIENTACIONES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES PARA LOS PROFESIONALES. 1. Importancia de las recomendaciones del SEPBLAC. NUEVAS ORIENTACIONES EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES PARA LOS PROFESIONALES Jaime Aneiros Pereira. Profesor de Derecho Financiero y Tributario. Universidad de Vigo. Abogado tributarista.

Más detalles

PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO

PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO 2012 Nueva comisión ASSET: Control de Gestión ı 6 ı Precios de transferencia: obligaciones de información ı 18 ı Impacto

Más detalles

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES TRANS FAST FINANCIAL SERVICES SA LICENCIA BANCO ESPAÑA Nº 1752 Índice 1- Introducción 2- Normativa legal en prevención de blanqueo de capitales 3- Definición

Más detalles

Revisión del concepto de riesgo en auditoría

Revisión del concepto de riesgo en auditoría XVI FÒRUM DE L AUDITOR PROFESSIONAL Nueva contabilidad: retos y oportunidades 19. Taller Revisión del concepto de riesgo en auditoría Coordinador: Toni Delgado Vocal 5º del CCJCC Ponentes: Emili Coll Censor

Más detalles

Seminario Antilavado. Banco Central del Uruguay. Grupo Santander. Montevideo, 9 de octubre de 2008

Seminario Antilavado. Banco Central del Uruguay. Grupo Santander. Montevideo, 9 de octubre de 2008 Grupo Santander Seminario Antilavado Banco Central del Uruguay Ponente: Carlos Fernández García Director Departamento Central Prevencion Blanqueo Capitales Grupo Santander Montevideo, 9 de octubre de 2008

Más detalles

Prevención de Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo

Prevención de Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo Prevención de Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo Información adaptada Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril,

Más detalles

CIRCULAR Nº 0024, Unidad de Análisis Financiero. CIRCULAR Nº 3, Superintendencia de Casinos de Juego

CIRCULAR Nº 0024, Unidad de Análisis Financiero. CIRCULAR Nº 3, Superintendencia de Casinos de Juego GOBIERNO DE CHILE UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO SUPERINTENDENCIA DE CASINOS DE JUEGO CIRCULAR Nº 0024, Unidad de Análisis Financiero CIRCULAR Nº 3, Superintendencia de Casinos de Juego Santiago, 23 de

Más detalles

PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACION. Sesión de training interno 1/2011 4 de marzo de 2.011 Felipe Fernández-Campa Hernández

PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACION. Sesión de training interno 1/2011 4 de marzo de 2.011 Felipe Fernández-Campa Hernández PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO Sesión de training interno 1/2011 4 de marzo de 2.011 Felipe Fernández-Campa Hernández I.- Ámbito normativo Normativa general Otras

Más detalles

normas internas que debe adoptar un despacho de abogados para cumplir la normativa de prevención de blanqueo de capitales

normas internas que debe adoptar un despacho de abogados para cumplir la normativa de prevención de blanqueo de capitales normas internas que debe adoptar un despacho de abogados para cumplir la normativa de prevención de blanqueo de capitales María José Rodríguez. Socia Pintó Ruiz & Del Valle. Cumplido ya el primer año y

Más detalles

Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales

Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Titulación certificada por EUROINNOVA BUSINESS SCHOOL Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Experto en Prevención del Blanqueo de Capitales Duración:

Más detalles

BLANQUEO DE CAPITALES EN LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS DE VIDA A TRAVÉS DE CORREDORES DE SEGUROS

BLANQUEO DE CAPITALES EN LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS DE VIDA A TRAVÉS DE CORREDORES DE SEGUROS BLANQUEO DE CAPITALES EN LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS DE VIDA A TRAVÉS DE CORREDORES DE SEGUROS I. INTRODUCCIÓN Uno de los aspectos que más puede dañar la imagen corporativa y la reputación en el mercado

Más detalles

para prevenir el blanqueo de capitales

para prevenir el blanqueo de capitales GESTIÓN Obligaciones de las promotoras para prevenir el blanqueo de capitales Autor: CLEMENTE NARANJO, Lorenzo. Socio - Departamento Inmobiliario Garrigues, Abogados y Asesores Tributarios. (lorenzo.clemente@garrigues.com)

Más detalles

ORDEN DE 27 DE DICIEMBRE DE 1991 DE DESARROLLO DEL REAL DECRETO 1816/1991, DE 20 DE DICIEMBRE, SOBRE TRANSACCIONES ECONÓMICAS CON EL EXTERIOR

ORDEN DE 27 DE DICIEMBRE DE 1991 DE DESARROLLO DEL REAL DECRETO 1816/1991, DE 20 DE DICIEMBRE, SOBRE TRANSACCIONES ECONÓMICAS CON EL EXTERIOR ORDEN DE 27 DE DICIEMBRE DE 1991 DE DESARROLLO DEL REAL DECRETO 1816/1991, DE 20 DE DICIEMBRE, SOBRE TRANSACCIONES ECONÓMICAS CON EL EXTERIOR FICHA RESUMEN...2 EXPOSICION DE MOTIVOS...3 Artículo 1...3

Más detalles

NO TIENE CARÁCTER NORMATIVO

NO TIENE CARÁCTER NORMATIVO GUÍA ORIENTATIVA DE BUENAS PRÁCTICAS PARA LAS ACTUACIONES DE LAS EMPRESAS INMOBILIARIAS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO NOTA PREVIA: A PETICIÓN DE

Más detalles

PREVENCIÓN EN BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

PREVENCIÓN EN BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO PREVENCIÓN EN BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Descripción del curso: La finalidad de este curso es establecer las reglas y procedimientos necesarios para el cumplimiento de aquello

Más detalles

FORMACIÓN, SOPORTE Y ACREDITACIÓN PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

FORMACIÓN, SOPORTE Y ACREDITACIÓN PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO FORMACIÓN, SOPORTE Y ACREDITACIÓN PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO CONSIDERACIONES BJETIVOGENERALES Siguiendo con nuestro compromiso de mantenerles informados y prestar soporte

Más detalles

Obligaciones para abogados, asesores fiscales y auditores derivadas de la normativa contra el blanqueo de capitales

Obligaciones para abogados, asesores fiscales y auditores derivadas de la normativa contra el blanqueo de capitales Obligaciones para abogados, asesores fiscales y auditores derivadas de la normativa contra el blanqueo de capitales Ángel Baena Socio de Mazars & Asociados abaena@mazars.es 1 1. Normativa Normativa contra

Más detalles

FICHAS DE LEGISLACIÓN

FICHAS DE LEGISLACIÓN FICHAS DE LEGISLACIÓN OBSERVATORIO DE LA JUSTICIA Y DE LOS ABOGADOS Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo

Más detalles

Madrid, 26 de julio de 2001 NORMA TÉCNICA DE AUDITORÍA SOBRE CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD AUDITADA.

Madrid, 26 de julio de 2001 NORMA TÉCNICA DE AUDITORÍA SOBRE CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD AUDITADA. Resolución de 26 de julio de 2001, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se publica la Norma Técnica de Auditoría sobre "Cumplimiento de la normativa aplicable a la entidad auditada".

Más detalles

Experto En Prevención De Blanqueo De Capitales Y Financiación Del Terrorismo

Experto En Prevención De Blanqueo De Capitales Y Financiación Del Terrorismo OBJETIVOS Conocer con detalle la nueva normativa legal del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establecida por la Ley 10/2010, de 28 de abril, la cual establece las medidas de obligado

Más detalles

Conservación de la Documentación Empresarial

Conservación de la Documentación Empresarial Conservación de la Documentación Empresarial Vamos a recopilaros a continuación los plazos mínimos legalmente previstos de conservación de la documentación empresarial, sin perjuicio de la normativa específica

Más detalles

LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA.

LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA. LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA. LA INTRODUCCIÓN En materia de Prevención del Blanqueo de Capitales se pretende luchar contra la utilización del sistema financiero

Más detalles

CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS

CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS La presente lista tiene como objetivo orientar a las entidades aseguradoras sobre algunos de los tipos

Más detalles

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales 1. ANTECEDENTES Recomendación 17 del GAFI. Los países deberían asegurar que se disponga de sanciones eficaces, proporcionadas

Más detalles

Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la

Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la OBJETIVOS PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la norma y cómo evitarlo. Conocer la normativa que rige actualmente la prevención

Más detalles

SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS

SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE ENTIDADES

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL Índice 1. Ámbito de aplicación. 2. Control del cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta. 3. Información sobre conflictos de interés. 4.

Más detalles

SOLVENCIA II: PROYECTO DE LEY DE ORDENACIÓN, SUPERVISIÓN Y SOLVENCIA DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS

SOLVENCIA II: PROYECTO DE LEY DE ORDENACIÓN, SUPERVISIÓN Y SOLVENCIA DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS Barcelona, 13 de marzo de 2015 Alerta Informativa Departamento Seguros SOLVENCIA II: PROYECTO DE LEY DE ORDENACIÓN, SUPERVISIÓN Y SOLVENCIA DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS La Mesa de la

Más detalles

Política de prevención de delitos (Ley N 20.393) Empresas Copec S.A.

Política de prevención de delitos (Ley N 20.393) Empresas Copec S.A. Política de prevención de delitos (Ley N 20.393) Empresas Copec S.A. Noviembre 2011 Tabla de contenido 1. OBJETIVO... 3 2. ALCANCE... 3 3. PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS DEL MODELO DE PREVENCIÓN... 4 4. ROLES

Más detalles

DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991

DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991 DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991 Relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales 2 (91/308/CEE). EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS, visto

Más detalles

MANUAL DE PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES RESPECTO A LA ACTIVIDAD DE SEGUROS DE VIDA Y PENSIONES

MANUAL DE PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES RESPECTO A LA ACTIVIDAD DE SEGUROS DE VIDA Y PENSIONES MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES RESPECTO A LA ACTIVIDAD DE SEGUROS DE VIDA Y PENSIONES 1 ÍNDICE 1. CONTROL DE EDICIONES 2. GESTIÓN DEL MANUAL 2.1. Titularidad y administración del Manual

Más detalles

Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales y de

Más detalles

En vigor el nuevo Reglamento de Prevención de Blanqueo de Capitales

En vigor el nuevo Reglamento de Prevención de Blanqueo de Capitales En vigor el nuevo reglamento de prevención de blanqueo de capitales Emplear a menos de 10 personas supone excepciones a las obligaciones. Vecinos morosos Cómo y cuándo se debe informar a la comunidad de

Más detalles

Nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo

Nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo Nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo Índice 1) Introducción. 2) Principales novedades. 3) Etapas y operativa del blanqueo de capitales. 4) Funciones de PBC en

Más detalles

NORMAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA CORRESPONSAL

NORMAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA CORRESPONSAL TELEFONO (503) 2281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. Web: http://www.ssf.gob.sv NPB4-51 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de la potestad que le confiere el literal

Más detalles

Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo El pasado día 6 de Mayo, se publicó en el BOE, el Real Decreto 304/2014, por el que se aprueba el Reglamento

Más detalles

terrorismo Mayo Juan Palomino Abogado Área de Contencioso, Público Introducción ese día 1. 30 de abril Acceso a la Ley 10/2010. Socia y Regulatorio

terrorismo Mayo Juan Palomino Abogado Área de Contencioso, Público Introducción ese día 1. 30 de abril Acceso a la Ley 10/2010. Socia y Regulatorio Nota Informativa Contencioso, Público y Regulatorio Mayo 2014 Adriana de Buerba Socia Área de Contencioso, Público y Regulatorio adebuerba@perezllorca.com Telf: + 34 91 432 13 01 Mov: + 34 699 602 254

Más detalles

Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Legislación: Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales

Más detalles

www.reyalurbis.com Informe de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento correspondiente al ejercicio 2012

www.reyalurbis.com Informe de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento correspondiente al ejercicio 2012 www.reyalurbis.com Informe de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento correspondiente al ejercicio 2012 1.- Composición de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento: Conforme a lo dispuesto en el artículo

Más detalles

RECOPILACIÓN DE NORMAS DEL MERCADO DE VALORES EMISORES Y VALORES LIBRO I AUTORIZACIONES Y REGISTROS

RECOPILACIÓN DE NORMAS DEL MERCADO DE VALORES EMISORES Y VALORES LIBRO I AUTORIZACIONES Y REGISTROS RECOPILACIÓN DE NORMAS DEL MERCADO DE VALORES EMISORES Y VALORES LIBRO I AUTORIZACIONES Y REGISTROS TÍTULO I EMISORES Y VALORES CAPÍTULO I - DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 1. (OFERTA PÚBLICA DE VALORES).

Más detalles

Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias 4.04.2013 Recomendaciones sobre las medidas de control interno para la prevención del blanqueo de capitales

Más detalles

Dossier Retribuciones IAGC Caja Madrid. INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Ejercicio 2011

Dossier Retribuciones IAGC Caja Madrid. INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Ejercicio 2011 Dossier Retribuciones IAGC Caja Madrid INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Ejercicio 2011 Í N D I C E 1. Introducción... 2 1.1. Constitución y Composición... 2 1.2. Marco Normativo y Competencias...

Más detalles

a) Salida o entrada en territorio nacional por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

a) Salida o entrada en territorio nacional por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera. MINISTERIO DE ECONOMÍA Y COMPETITIVIDAD ORDEN ECC/ /2015, de de, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación

Más detalles

MODELO DE "CARTA MANIFESTACIONES" EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ( 1 )

MODELO DE CARTA MANIFESTACIONES EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ( 1 ) MODELO DE "CARTA MANIFESTACIONES" EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ( 1 ) Sr./es. AUDITORES XYZ....,... de... de 20xx En relación con la auditoría que están realizando de las Cuentas Anuales

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA EN MATERIAS RELATIVAS A LOS MERCADOS DE VALORES

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA EN MATERIAS RELATIVAS A LOS MERCADOS DE VALORES REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA EN MATERIAS RELATIVAS A LOS MERCADOS DE VALORES - INDICE - - I. DEFINICIONES II. DE LA REALIZACIÓN DE OPERACIONES PERSONALES 2.1 AMBITO SUBJETIVO DE APLICACIÓN 2.2 AMBITO

Más detalles

Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cruzados SADP

Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cruzados SADP Manual de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cruzados SADP 1. Objetivo El propósito del presente manual consiste en establecer las directrices, normas y procedimientos que

Más detalles

SISTEMA DE GESTION PARA LA PREVENCION DE DELITOS RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA

SISTEMA DE GESTION PARA LA PREVENCION DE DELITOS RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA AddVANTE SISTEMA DE GESTION PARA LA PREVENCION DE DELITOS RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA La implantación de un adecuado modelo de vigilancia y control para prevenir los delitos, puede actuar

Más detalles

Financiar proyectos de compromiso y colaboración con la comunidad

Financiar proyectos de compromiso y colaboración con la comunidad Financiar proyectos de compromiso y colaboración con la comunidad GR-RELENT-OP-PRI.018.1.ES Nombre. Posición. Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Georgina Flamme. Responsable de Fundación Abertis.

Más detalles

Normas de prevención y control de lavado de dinero

Normas de prevención y control de lavado de dinero Normas de prevención y control de lavado de dinero Pablo César Paladini Martin S. Ghirardotti Resolución 65/2011 Unidad de Información Financiera Antecedentes Normativos - Ley 25246 (to) - Encubrimiento

Más detalles

Capitulo 1-14. Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

Capitulo 1-14. Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo RECOPILACIÓN N ACTUALIZADA DE NORMAS Capitulo 1-14 Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo Gustavo Rivera Intendente de Bancos Abril 2006 INTRODUCCIÓN (1-3) La Superintendencia

Más detalles

Otra Normativa Aplicable Sistemas de Prevención de Blanqueo de Capitales Boletín informativo

Otra Normativa Aplicable Sistemas de Prevención de Blanqueo de Capitales Boletín informativo Otra Normativa Aplicable Sistemas de Prevención de Blanqueo de Capitales Boletín informativo Introducción Con motivo de la entrada en vigor de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo

Más detalles

Tareas a realizar en materia de prevención de blanqueo de capitales *

Tareas a realizar en materia de prevención de blanqueo de capitales * Tareas a realizar en materia de prevención de blanqueo de capitales * LUIS SIERRA LÓPEZ-BELMONTE Agencia Estatal de Administración Tributaria SUMARIO 1. INTRODUCCIÓN. 2. CONCEPTO DE BLANQUEO. 3. ELEMENTOS

Más detalles

ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales

ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales G.O. 24,152-A - Ley N 42 de 2 de octubre de 2000 QUE ESTABLECE MEDIDAS PARA LA PREVENCION DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas

Más detalles

REGLAMENTO DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO

REGLAMENTO DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO REGLAMENTO DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO 1. NATURALEZA JURÍDICA La Comisión de Auditoría y Cumplimiento, conforme al Artículo 48 de los Estatutos Sociales del Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,

Más detalles

Estatuto de Auditoría Interna

Estatuto de Auditoría Interna Febrero de 2008 Introducción Mediante el presente Estatuto, se pone en conocimiento de toda la Organización la decisión del Consejo de Administración de Grupo Prosegur de implantar a nivel corporativo

Más detalles

Prevención del blanqueo de capitales

Prevención del blanqueo de capitales fiscalidad Prevención del Un enfoque basado en el riesgo para contables externos y asesores fiscales Algunos servicios que prestan estos profesionales pueden ser requeridos por potenciales blanqueadores.

Más detalles

BOLETÍN INFORMATIVO. No. 025 Bogotá D.C., 21 de enero de 2011

BOLETÍN INFORMATIVO. No. 025 Bogotá D.C., 21 de enero de 2011 BOLETÍN INFORMATIVO No. 025 Bogotá D.C., 21 de enero de 2011 02. NORMAS SOBRE EL MERCADO DE VALORES Y DEL SECTOR FINANCIERO Por considerarlo de su interés, les comunicamos que la Superintendencia Financiera

Más detalles

RP-CSG-027.00. Fecha de aprobación 2012-03-08

RP-CSG-027.00. Fecha de aprobación 2012-03-08 Reglamento Particular para la Auditoría Reglamentaria de Prevención de Riesgos Laborales según el Reglamento de los Servicios de Prevención (R.D. 39/1997) RP-CSG-027.00 Fecha de aprobación 2012-03-08 ÍNDICE

Más detalles

GLOSARIO DE TÉRMINOS

GLOSARIO DE TÉRMINOS GLOSARIO DE TÉRMINOS A Alcance de la auditoría. El marco o límite de la auditoría y las materias, temas, segmentos o actividades que son objeto de la misma. Auditores externos. Profesionales facultados

Más detalles

RESOLUCION SBS Nº 3091-2011

RESOLUCION SBS Nº 3091-2011 Modifican el Reglamento de Infracciones y Sanciones en materia de prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo y el Anexo I del Reglamento de Sanciones aplicable a personas naturales

Más detalles

COMISIÓN ESPECIAL PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

COMISIÓN ESPECIAL PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES COMISIÓN ESPECIAL PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES MEDIDAS Y RECOMENDACIONES PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO INDICE I. INTRODUCCIÓN II. NORMATIVA

Más detalles

ANEXO Nº 6 AL PLIEGO DE CONDICIONES GENERALES CONDICIONES GENERALES APLICABLES A LA CESIÓN DE DATOS

ANEXO Nº 6 AL PLIEGO DE CONDICIONES GENERALES CONDICIONES GENERALES APLICABLES A LA CESIÓN DE DATOS ANEXO Nº 6 AL PLIEGO DE CONDICIONES GENERALES CONDICIONES GENERALES APLICABLES A LA CESIÓN DE DATOS MEJORA DEL ATRAQUE ADOSADO A LA 3ª ALINEACIÓN DEL DIQUE DE PONIENTE CÓDIGO P4CT1A3003E001 CONDICIONES

Más detalles

Manual de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

Manual de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo Manual de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo DATOS DEL SUJETO OBLIGADO Nombre o Razón social:... NIF:... Domicilio:... Inscripción en el Registro Mercantil (en su

Más detalles

LEGISLACIÓN CONSOLIDADA. TEXTO CONSOLIDADO Última modificación: 29 de junio de 2015

LEGISLACIÓN CONSOLIDADA. TEXTO CONSOLIDADO Última modificación: 29 de junio de 2015 Circular 1/2003, de 22 de enero, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por la que se desarrollan los requisitos especiales exigibles a los miembros industriales de los mercados secundarios oficiales

Más detalles

Curso Práctico en Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo

Curso Práctico en Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo Curso Práctico en Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo TITULACIÓN DE FORMACIÓN CONTINUA BONIFICADA EXPEDIDA POR EL INSTITUTO EUROPEO DE ESTUDIOS EMPRESARIALES Curso Práctico

Más detalles

Para cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes:

Para cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes: Enero 5 de 2015 GESTIÓN Y CONTROL DE RIESGOS Helm Fiduciaria S.A., como parte integrante del Grupo Corpbanca, está soportada por la infraestructura que el Grupo ha diseñado para controlar y gestionar los

Más detalles

POLÍTICA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

POLÍTICA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN POLÍTICA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN 1. ENTRADA EN VIGOR Esta Política de Seguridad de la Información entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el BOUA, previa aprobación por el Consejo

Más detalles

En el Artículo 1 de este proyecto de RD se recogen las modificaciones del RD 1245/1995.

En el Artículo 1 de este proyecto de RD se recogen las modificaciones del RD 1245/1995. Guidelines on the assessment of the suitability of members of the management body and key function holders de la EBA y el proyecto de Real Decreto, por el que se modifican los requisitos de honorabilidad,

Más detalles

Propuesta de Adecuación a la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales

Propuesta de Adecuación a la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales Propuesta de Adecuación a la Ley 10/2010 de Prevención de Blanqueo de Capitales Applicalia, Gestión de la Seguridad S.L. www.applicalia.com 1) Antecedentes... 3 2 2) Proyecto de adecuación a la Ley de

Más detalles

MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE EGRESOS

MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE EGRESOS MANUAL DE AUDITORÍA DE LA CUENTA PÚBLICA DE EGRESOS MODIFICADO EN EL MES DE JUNIO DE 2012 C O N T E N I D O Presentación.... 1 1. Propósito y alcance del manual...... 1 2. Marco Legal...... 5 3. Concepto

Más detalles

CAPITALES BLANQUEO DE. Soluciones addvante.com/es/legal/soluciones/blanqueodecapitales.pdf. AddVANTE

CAPITALES BLANQUEO DE. Soluciones addvante.com/es/legal/soluciones/blanqueodecapitales.pdf. AddVANTE AddVANTE Legal Soluciones addvante.com/es/legal/soluciones/blanqueodecapitales.pdf PROGRAMA PARA LA PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Hoy en día, minimizar los riesgos legales respecto la Ley y el Reglamento

Más detalles

MEDIDAS Y RECOMENDACIONES PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

MEDIDAS Y RECOMENDACIONES PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO MEDIDAS Y RECOMENDACIONES PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO INDICE I. INTRODUCCIÓN II. NORMATIVA APLICABLE III. CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES IV. ÁMBITO

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO PENAL

PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO PENAL PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO PENAL INDICE 1. OBJETO 2. ALCANCE 3. REFERENCIAS 4. DEFINICIONES 5. DESCRIPCIÓN 6. RESPONSABILIDADES 1. OBJETO El objeto del presente procedimiento es garantizar los mecanismos

Más detalles

MODIFICACIONES EN EL MÁSTER DE AUDITORÍA (MÁSTER 11)

MODIFICACIONES EN EL MÁSTER DE AUDITORÍA (MÁSTER 11) ÍNDICE MODIFICACIONES EN EL MÁSTER DE AUDITORÍA (MÁSTER 11) CONSIDERACIONES INICIALES 1 ESTRUCTURA DEL ARCHIVO GENERAL 2 CONTENIDO DE CADA SECCIÓN 2 OTRAS CONSIDERACIONES RELACIONADAS CON EL ARCHIVO GENERAL

Más detalles

Informe Anual de Actividades 2012. Comité de Auditoría y Cumplimiento de Vocento, S.A.

Informe Anual de Actividades 2012. Comité de Auditoría y Cumplimiento de Vocento, S.A. Informe Anual de Actividades 2012 Comité de Auditoría y Cumplimiento de Vocento, S.A. 25 de Febrero de 2013 ÍNDICE 1. DESCRIPCIÓN, MOTIVOS Y OBJETIVOS DEL INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES 2. ANTECEDENTES DEL

Más detalles

Programa. MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero.

Programa. MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero. Programa MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero. MÓDULO 2.- Deficiencias más comunes en los programas antilavado de dinero (ALD) detectadas en auditorías. MÓDULO

Más detalles

INFORME: PROTECCION DE DATOS OBLIGACIONES Y SANCIONES

INFORME: PROTECCION DE DATOS OBLIGACIONES Y SANCIONES Noviembre 2002 INFORME: PROTECCION DE DATOS OBLIGACIONES Y SANCIONES OBLIGACIONES LEGALES DE LA NORMATIVA DE PROTECCION DE DATOS: Inscripción de los ficheros: Toda empresa que para el logro de su actividad

Más detalles

SECTOR DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA, AGENCIA, COMISIÓN O INTERMEDIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES

SECTOR DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA, AGENCIA, COMISIÓN O INTERMEDIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE PROMOCIÓN

Más detalles

MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER

MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER 1 Índice 1) Introducción 2) Ámbito de aplicación y transposición a filiales 3) Concepto de blanqueo

Más detalles

CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO I.- Qué es el Lavado de Dinero? El lavado de dinero consiste en ocultar el origen de recursos económicos provenientes de actividades ilícitas, para que parezcan fruto

Más detalles

Reglamento del Procedimiento de Control Interno CAPITULO I

Reglamento del Procedimiento de Control Interno CAPITULO I LEGISLACION APLICABLE: Texto Refundido de Ley General Presupuestaria, aprobada por Real Decreto Legislativo 1091/1988 de 23 de septiembre. Ley 47/2003 de 26 de noviembre General Presupuestaria. Decreto

Más detalles

INFORME DE ACTIVIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA EJERCICIO 2014

INFORME DE ACTIVIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA EJERCICIO 2014 INFORME DE ACTIVIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA EJERCICIO 2014 I. Introducción En 1998 el Consejo de Administración creó la Comisión de Auditoría con el cometido de asistir al Consejo en sus funciones

Más detalles

Efectos de la Ley de Blanqueo sobre los procedimientos que deben llevar a cabo los auditores y síndicos en relación con la Ley de Lavado de Dinero

Efectos de la Ley de Blanqueo sobre los procedimientos que deben llevar a cabo los auditores y síndicos en relación con la Ley de Lavado de Dinero INFORME TÉCNICO SOBRE LA LEY DE EXTERIORIZACIÓN VOLUNTARIA DE LA TENENCIA DE MONEDA EXTRANJERA EN EL PAIS Y EN EXTERIOR ( LEY DE BLANQUEO ) Y LA LEY DE ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO

Más detalles

NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 501 EVIDENCIA DE AUDITORÍA CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS PARA DETERMINADAS ÁREAS

NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 501 EVIDENCIA DE AUDITORÍA CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS PARA DETERMINADAS ÁREAS NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORÍA 501 EVIDENCIA DE AUDITORÍA CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS PARA DETERMINADAS ÁREAS (NIA-ES 501) (adaptada para su aplicación en España mediante Resolución del Instituto de

Más detalles

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. TELEFONO (503) 260-7512 Email: informa@ssf.gob.sv Web: http://www.ssf.gob.

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. TELEFONO (503) 260-7512 Email: informa@ssf.gob.sv Web: http://www.ssf.gob. TELEFONO (503) 260-7512 Email: informa@ssf.gob.sv Web: http://www.ssf.gob.sv NPB2-04 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de las facultades que le confieren los artículos

Más detalles