CAPÍTULO II ÍNDICE CONCEPTUAL

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1 CAPÍTULO II ÍNDICE CONCEPTUAL A Accionistas Línea 2 Activo Inmovilizado Recuadro Nº 3 Agricultores Línea 4 Ahorro Neto Negativo Línea 19 Ahorro Neto Positivo Línea 30 Ahorro Neto Positivo Utilizado en el Ejercicio Recuadro Nº 4 Ahorro Previsional Voluntario Trabajadores Dependientes Línea 16 Ahorro Previsional Voluntario Art. 42 bis Recuadro Nº 1 Ahorro Previsional Voluntario Socio Sociedad de Profesional Recuadro Nº 1 B Balance 8 Columnas Recuadro Nº 3 Base Débito Fiscal del Ejercicio Recuadro Nº 4 Base Imponible de Global Complementario Línea 17 Base Imponible Primera Categoría Recuadro Nº 2 Base Imponible Renta Presunta Recuadro Nº 2 Bienes Adquiridos Contrato Leasing Recuadro Nº 3 Bienes Raíces Renta Efectiva Línea 5 Bienes Raíces Renta Presunta Línea 4 C Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) Recuadro Nº 3 Capital Efectivo Recuadro Nº 3 Total Capital Enterado Recuadro Nº 3 Capital propio para patente municipal Código 858 Capital Propio Tributario Negativo Recuadro Nº 3 Capital Propio Tributario Positivo Recuadro Nº 3 Capitales Mobiliarios Línea 7 Consejeros de Sociedades Anónimas Línea 6 Contabilidad Simplificada Línea 5 Contratos, rentas Línea 5 Contribuciones de bienes raíces Recuadro Nº 7 35

2 Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) Recuadro Nº 2 Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) Recuadro Nº 2 Costos y gastos necesarios para producir renta de fuente extranjera Recuadro Nº 2 Costo de Venta Actualizado de acciones Recuadro Nº 5 Costo Directo de los Bienes y Servicios Recuadro Nº 2 Cotizaciones Previsionales Socio Línea 14 Crédito Empresas Constructoras Línea 50 Crédito Fomento Forestal Línea 21 Crédito fiscal AFP según Art. 23 D.L. Nº Línea Nº 48 Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio Recuadro Nº 6 Crédito Impto. 1ª Categ. Utilizado en el ejercicio Recuadro Nº 6 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 1 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 2 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 3 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 4 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 5 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 7 Crédito Impuesto Primera Categoría Línea 8 Crédito Impuesto Primera Categoría Empresario Individual Línea Nº 1 Crédito por Ahorro Neto Positivo Línea 30 Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio Recuadro Nº 7 Remanente del crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de inversiones AT Recuadro Nº 7 Crédito por contribuciones de bienes raíces Recuadro Nº 7 Crédito por Donación a Universidades e Institutos profesionales Línea 28 Crédito por donaciones fines culturales Línea 25 Crédito por donaciones fines culturales Recuadro Nº 7 Crédito por donaciones para fines deportivos Recuadro Nº 7 Crédito por donaciones para fines educacionales Recuadro Nº 7 Crédito por Donaciones para fines Sociales Recuadro Nº 7 Crédito por donaciones por fines deportivos Línea 26 Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales Recuadro Nº 7 Crédito por Gasto de Capacitación Línea 49 Crédito por gastos de capacitación mensual con derecho a devolución Código 859 Crédito por gastos de capacitación según precontrato con derecho Código 860 a devolución Crédito por gastos de capacitación sin derecho a devolución Código 861 Crédito IEAM Ejercicio Recuadro Nº 6 36 MANUAL CONSULTAS TRIBUTARIAS

3 Crédito IEAM Utilizado Ejercicio Recuadro Nº 6 Crédito por Impto. 1ª Categoría Contribuyentes Art. 14 bis Recuadro Nº 7 Crédito por impuesto primera categoría con derecho a devolución Línea 30 Crédito por impuesto primera categoría sin derecho a devolución Línea 26 Crédito impuesto 1ª categoría de FUT devengado recibido de sociedades de personas Recuadro Nº 6 Crédito por impuesto tasa adicional ex Art. 21 Línea 24 Crédito por impuesto único de segunda categoría Línea 29 Crédito por inversiones en el exterior art. 41A letra A y 41 C Recuadro Nº 7 Crédito por inversiones en el exterior según art. 41A letra B y C y 41 C Recuadro Nº 7 Crédito por inversiones Ley Arica Recuadro Nº 7 Crédito por inversión privada en actividades de inversión y desarrollo Recuadro Nº 8 Crédito por inversiones Ley Austral Recuadro Nº 7 Crédito por renta extranjera arts. 41A letra A y 41 C para evitar Doble Tributación Internacional Línea 32 Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución Línea 23 Crédito por Rentas de Fondos Mutuos con derecho a devolución Línea 49 Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución Recuadro Nº 7 Crédito por rentas de zonas francas y otros Recuadro Nº 7 Crédito Proporcional Rentas Exentas Línea 22 Crédito puesto a disposición por la sociedad, con tope total o saldo del impuesto adeudado Línea 55 Créditos Imputables al Impuesto de Primera Categoría Recuadro Nº 7 Cuenta corriente bancaria según conciliación Recuadro Nº 3 Cuentas por Cobrar Empresas NO Relacionadas Recuadro Nº 3 Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas Recuadro Nº 3 Cuentas por Pagar Empresas NO Relacionadas Recuadro Nº 3 Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas Recuadro Nº 3 Culturales, donaciones Línea 25 D Datos Art. 57 Bis Recuadro Nº 4 Datos Contables Recuadro Nº 3 Datos del Fondo Utilidades Tributables Recuadro Nº 6 Débito Fiscal Línea 19 Débito Fiscal Línea 33 Depreciación sobre bienes de propiedad del contribuyente Recuadro Nº 2 Depreciación tributaria del ejercicio Recuadro Nº 3 37

4 Derechos Sociales Línea 1 Devolución Solicitada Línea 59 Dieta Recuadro Nº 1 Diferencia entre depreciación acelerada y normal Recuadro Nº 6 Directores Línea 6 Dividendos afectos no imputados a FUT Recuadro Nº 6 Dividendos Distribuidos Línea 2 Dividendos Distribuidos Línea 8 Dividendos Hipotecarios pagados Línea 15 Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras provenientes de otras empresas Recuadro Nº 6 Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art. 33 Nº 2) Recuadro Nº 2 Doble Tributación Internacional Línea 32 Donaciones para fines culturales Recuadro Nº 7 Donaciones para fines deportivos Recuadro Nº 7 Donaciones para fines educacionales Recuadro Nº 7 Donaciones para fines Sociales Recuadro Nº 7 Donaciones Universidades e Inst. Profesionales Recuadro Nº 7 Empresas Constructoras Línea 50 E Enajenación de Acciones Recuadro Nº 5 Excedentes de Libre Disposición Línea 7 Excedentes de Libre Disposición Línea 8 Exceso de Endeudamiento Línea 41 Exceso de retiros para el ejercicio siguiente Recuadro Nº 6 Excesos de Retiro imputados a FUT Línea 1 Existencia Final Recuadro Nº 3 F Fondo de Utilidades Tributables Recuadro Nº 6 Fondos Inversión Línea 7 Formulario 2514 Línea 44 FUNT positivo generado en el ejercicio Recuadro Nº 6 FUT negativo generado en el ejercicio Recuadro Nº 6 FUT devengado recibido de sociedades de personas Recuadro Nº 6 FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas Recuadro Nº 6 38 MANUAL CONSULTAS TRIBUTARIAS

5 G Ganancias de Capital Línea 7 Gastos Efectivos Recuadro Nº 1 Gasto Impuesto Específico Actividad Minera Recuadro Nº 2 Gastos por Donaciones para fines Políticos Recuadro Nº 2 Gastos por Donaciones para fines Sociales Recuadro Nº 2 Gastos por inversión en investigación y desarrollo Recuadro Nº 2 Gastos por otras Donaciones según Art. Nº 10, Ley Nº Recuadro Nº 2 Gastos Presuntos: 30%, con tope $ Recuadro Nº 1 Gastos Rechazados afectos al Art. 21 Recuadro Nº 6 Gastos Rechazados no gravados con el Art. 21 Recuadro Nº 6 Gastos Rechazados (Art. 33 Nº 1) Recuadro Nº 2 Gastos Rechazados Pagados Línea 3 Gastos Rechazados por Donaciones para fines Políticos Recuadro Nº 2 Gastos Rechazados por Donaciones para fines Sociales Recuadro Nº 2 Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art. Nº 10, Ley Nº Recuadro Nº 2 H Honorarios Recuadro Nº 1 Honorarios Anuales Con Retención Recuadro Nº 1 Honorarios Anuales Sin Retención Recuadro Nº 1 Honorarios Brutos Línea 6 I Impuesto Adeudado Línea 60 Impuesto Adicional D.L. Nº 600/74 Línea 42 Impuesto Adicional Ley de Renta Línea 43 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento Línea 41 Impuesto Art. 2º D.L. Nº 2.398/78 Línea 39 Impuesto Específico Actividad Minera Línea 36 Impuesto Específico Actividad Minera Recuadro Nº 2 Impuesto Global Complementario Línea 18 Impuesto Global Complementario Línea 33 Impuesto Primera Categoría Línea 3 Impuesto Primera Categoría sin derecho a devolución Línea 27 Impuesto Primera Categoría con devolución devolución Línea 31 Impuesto Primera Categoría Pagado Línea 11 39

6 Impuesto Territorial Línea 3 Impuesto Territorial Pagado Línea 11 Impuesto Único de segunda categoría Línea 29 Impuesto Único inciso 3 Art. 21 Ley de la Renta Línea 40 Impuesto Único Pescadores Artesanales Línea 45 Impuesto Único Primera Categoría Línea 38 Impuesto Único Retiros Ahorro Previsional Voluntario Línea 46 Impuesto Único Talleres Artesanales Línea 45 Incremento por Impuesto de Primera Categoría Línea 10 Incremento por Impuesto Pagado o retenido en el exterior Línea 10 Incremento por Impuesto Pagado o retenido en el exterior Recuadro Nº 1 Ingresos Brutos Recuadro Nº 1 Ingresos del Giro Percibidos o Devengados Recuadro Nº 2 Ingresos No Renta (Art. 17) Recuadro Nº 2 Ingresos por Enajenación de Bienes Físicos del Activo Inmovilizado o Percibidos o Devengados Recuadro Nº 2 Institutos Profesionales Línea 28 Interés Declaración Fuera Plazo Línea 64 Intereses Pagados o Adeudados Recuadro Nº 2 Intereses pagados por crédito con granita hipotecaria Línea 15 Intereses Percibidos o Devengados Recuadro Nº 2 Intereses por Depósitos Bancarios Línea 7 Inversión Ley Arica Recuadro Nº 7 Inversión Ley Austral Recuadro Nº 7 Inversiones en el exterior Recuadro Nº 7 Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) Recuadro Nº 6 M Mayor Retención Impuesto Único Línea 51 Minería Línea 4 Monto Devolución Solicitada Línea 59 Monto inversión Ley Arica Recuadro Nº 3 Monto inversión Ley Austral Recuadro Nº 3 Multas Declaración Fuera Plazo Línea 64 Mutuos Accionario Línea 7 No Agrícolas Línea 4 N 40 MANUAL CONSULTAS TRIBUTARIAS

7 O Ocupaciones Lucrativas Línea 6 Otras Partidas Recuadro Nº 2 Otras Partidas que se agregan Recuadro Nº 6 Otras Rentas Línea 5 Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Categoría Recuadro Nº 2 Otros Gastos Línea 3 Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos Recuadro Nº 2 Otros Ingresos Percibidos o Devengados Recuadro Nº 2 Pago Provisional Exportadores Línea 53 P Pago Provisional por Impuesto Primera Categoría de Utilidades Absorbidas Línea 53 Pagos Provisionales Línea 48 Pagos provisionales pagados con crédito por gastos de capacitación Código 864 Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. Recuadro Nº 1 Partidas que se deducen (Retiros presuntos, etc.) Recuadro Nº 6 Patrimonio financiero Recuadro Nº 3 Peajes Línea 50 Pequeños Contribuyentes Línea 4 Pérdida en Capitales Mobiliarios Línea 12 Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio Recuadro Nº 6 Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 Nº 3) Recuadro Nº 2 Pescadores Artesanales Línea 45 Planillas Línea 5 Precio de Venta Actualizado Recuadro Nº 5 R Reajuste Art. 72 Línea 61 Reajuste Declaración Fuera Plazo Línea 63 Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. Nº 889/75 Recuadro Nº 1 Régimen Art. 18 Ter Recuadro Nº 5 Régimen General Recuadro Nº 5 Régimen Impto. Único 1ª Categoría Recuadro Nº 5 Reintegro Parcial por Peajes Línea 50 Reliquidación Art. 42 Bis Línea 46 Reliquidación de Impuesto Línea 9 41

8 Reliquidación Global Complementario por Término Giro Línea 47 Reliquidación Impuesto Único Línea 44 Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente Recuadro Nº 4 Remanente Crédito 1ª Categoría año anterior Recuadro Nº 6 Remanente Crédito 1ª Categoría ejercicio siguiente Recuadro Nº 6 Remanente Crédito IEAM Recuadro Nº 6 Remanente FUNT ejercicio anterior Recuadro Nº 6 Remanente FUNT para el ejercicio siguiente Recuadro Nº 6 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito Recuadro Nº 6 Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito Recuadro Nº 6 Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito Recuadro Nº 6 Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito Recuadro Nº 6 Remanente de crédito Impuesto Primera Categoría y exceso de impuesto único de segunda categoría L31 Línea 54 Remuneración Recuadro Nº 2 Remuneraciones Directores S.A. Recuadro Nº 1 Renta Efectiva Línea 35 Renta Exentas Línea 8 Renta Líquida Recuadro Nº 2 Renta Líquida Imponible (o Pérdida Tributaria) Recuadro Nº 2 Renta Líquida Imponible 1ª Categoría del ejercicio Recuadro Nº 6 Renta Presunta Línea 4 Renta Presunta Línea 37 Rentas de fuente extranjera Recuadro Nº 2 Rentas presuntas o participación en rentas presuntas Recuadro Nº 6 Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categoría Recuadro Nº 2 Rentas Exentas Línea 22 Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 Nº 2) Recuadro Nº 2 Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas Recuadro Nº 2 Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícolas Recuadro Nº 2 Reposición Pérdida Tributaria Recuadro Nº 6 Restitución crédito por gastos de capacitación excesivo Línea Nº 46 Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta Línea 56 Retención Línea 6 Retiro Presunto Línea 1 Retiros Ahorro Previsional Voluntario Línea 46 Retiros Art. 14 bis Línea 1 Retiros Efectivos Línea 1 Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio Recuadro Nº 6 Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio Recuadro Nº 6 42 MANUAL CONSULTAS TRIBUTARIAS

9 S Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal Recuadro Nº 6 Saldo a Favor Línea 57 Saldo crédito contribuyentes Art. 14 bis Recuadro Nº 8 Saldo crédito ex Art. 21: Tasa 15%, 30% y 40% Recuadro Nº 8 Saldo negativo FUNT ejercicio anterior Recuadro Nº 6 Saldo negativo FUNT ejercicio siguiente Recuadro Nº 6 Saldo negativo FUT ejercicio anterior Recuadro Nº 6 Saldo negativo para el ejercicio siguiente FUT Recuadro Nº 6 Saldo puesto a disposición de los socios Línea 58 Saldo rentas e ingresos al Recuadro Nº 6 SENCE Línea 49 Sociedades de Profesionales Línea 6 Socios Línea 1 Socios Sociedad Profesionales Recuadro Nº 1 Sub Total Línea 13 Sueldos Línea 9 T Talleres Artesanales Línea 45 Término Giro Línea 47 Total A.N.N. del Ejercicio Recuadro Nº 4 Total A.N.P. del ejercicio Recuadro Nº 4 Total del Activo Recuadro Nº 3 Total del Pasivo Recuadro Nº 3 Total préstamos efectuados a los socios en el ejercicio Recuadro Nº 3 Trabajador Independiente Línea 6 Transporte Renta Presunta Línea 4 Universidades Línea 28 Usufructuario de Acciones Línea 2 U Z Zona Franca Recuadro Nº 7 43