CUADERNO DE VENTA. Fábrica de Conservas. Presentación oportunidad de inversión

Transcripción

1 CUADERNO DE VENTA Fábrica de Conservas Presentación oportunidad de inversión

2 INDICE: 1. Introducción 2. Presentación de la empresa: - Historia y evolución - Productos/servicios - Clientes - Proveedores 3. Datos económicos-financieros 4. Análisis financiero 5. Instalaciones 6. Listado de activos 7. Estructura financiera de la empresa 8. Recursos humanos y estructura organizativa 9. Análisis del sector 10. Proyecciones económico-financieras 11. Análisis DAFO 12. Objeto de la transacción 13. Contacto

3 OBJETIVOS DEL DOCUMENTO 1. Presentar la oportunidad de negocio a) Descripción Actividades y operativa de la empresa b) Resultados Económico Financieros c) Proyecciones 2. Herramienta de contacto con inversores 3. Mostrar atractivo de la operación

4 Presentación de la empresa La empresa nace hace más de cincuenta años. La principal actividad de la empresa es la de fabricación de todo tipo de conservas de pescados y mariscos. Entre los productos fabricados se encuentran conservas de sardinas, atún, bonito, caballas, agujas, angulitos, chicharrillo, calamar, pulpo, mejillón, almeja, berberechos, navaja, zamburiña, etc. Para la comercialización dispone de tres marcas registradas. Su mercado principal es el nacional, con implantación en la práctica totalidad de las provincias y en especial la zona de Madrid, Barcelona y Alicante. Exporta a distintos países, Francia, EE.UU., Méjico. Cuenta con registros industrial y sanitario. Dispone de una plantilla flexible de 26 personas, de las cuales 5 son fijos (2 próxima jubilación), 20 fijos discontinuos y 1 eventual. En consecuencia no tiene un pasivo laboral comprometedor. Las instalaciones extraordinariamente ubicadas son en régimen de alquiler. Dispone de toda la maquinaria necesaria para el desarrollo de sus actividades.

5 DATOS ECONÓMICOS-FINANCIEROS

6 ESTADOS FINANCIEROS DE LOS ÚLTIMOS TRES AÑOS BALANCE Tesorería Clientes Existencias Activo fijo bruto Amortización acumulada Activo fijo neto TOTAL ACTIVO Proveedores Deuda Fondos propios TOTAL PASIVO Necesidades Operativas de Fondos (NOF) (9) CUENTA DE RESULTADOS Ventas Incremento anual ventas 2% 0% Media del incremento anual en ventas 1% Coste de las ventas Coste de las ventas: % de las ventas 60% 63% 62% Media del coste de las ventas 62% Gastos generales Gastos generales: % de las ventas 33% 31% 32% Media de los gastos generales 32% Margen operativo bruto (BAAIT) Amortización Amortización: % del activo fijo neto del año anterior 19% 16% Media de la amortización como % del activo fijo neto del año anterior 17% BAIT Intereses BAT Impuestos BDT

7 Análisis Financiero

8 ANALISIS FINANCIERO DE LOS ÚLTIMOS TRES AÑOS 1) RATIOS DE RENTABILIDAD: a) Margen bruto sobre ventas = (BAAIT / Ventas) (%) 6,29% 6,00% 5,13% 1.b) Beneficio sobre ventas = (BDT / Ventas) (%) 1,07% 1,02% 1,45% 1.c) Rentabilidad sobre fondos propios = (BDT / Fondos propios) (%) 2,15% 2,15% 3,11% 1.d) Rentabilidad sobre Activo neto = (BDT / Activo neto) (%) (*) 1,94% 1,72% 2,36% (*): Activo neto = Activo total - Proveedores 2) RATIOS DE ESTRUCTURA FINANCIERA: a) Coeficiente de liquidez = (Activo circulante / Pasivo a c/p) (*) 2,06 3,47 3,63 2.b) Coeficiente de solvencia = (Fondos propios / Fondos ajenos) (**) 1,31 1,63 1,46 2.c) Coeficiente de endeudamiento = (Fondos ajenos / Pasivo total) (**) 0,43 0,38 0,41 2.d) Cobertura de inmovilizado = (Recursos permanentes / Activo fijo neto) (***) 2,63 3,54 3,74 (*): Hemos supuesto que la deuda es sólo a l/p, por lo tanto como pasivo a c/p tendremos a los proveedores y como pasivo a l/p a la deuda. (**): Fondos ajenos = Proveedores + Deuda (***): Recursos permanentes = Fondos propios + Deuda a l/p. 3) RATIOS OPERATIVOS: a) Coeficiente de tesorería = (Tesorería / Pasivo a c/p) (%) (*) 25,49% 50,57% 47,98% 3.b) Plazo de pago a proveedores = (Proveed / Coste ventas)* 360 (días) c) Plazo de cobro de clientes = (Clientes / Ventas) * 360 (días) d) Plazo de existencias en balance = (Existencias / Coste ventas) * 360 (días) (*): Hemos supuesto que la deuda es sólo a l/p, por lo tanto como pasivo a c/p tendremos a los proveedores y como pasivo a l/p a la deuda.

9 Instalaciones Instalaciones en perfectas condiciones y dotadas de toda la infraestructura necesaria para el desarrollo de sus actividades. Cuenta con registro industrial y sanitario. Extraordinaria ubicación

10 Listado de Activos La empresa dispone de toda la maquinaria necesaria para el desarrollo de sus actividades.

11 Recursos Humanos Estructura organizativa La plantilla se compone de 26 empleados: 5 fijos (2 próxima jubilación) 20 fijos discontinuos 1 eventual Además de la dirección (administrador y apoderado)

12 Analisis del sector

13 Proyecciones Económico-Financieras

14 PREVISION DE BALANCES, CUENTAS DE RESULTADOS Y FLUJOS DE CAJA LIBRES BALANCE (8) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Caja necesaria Cuentas a cobrar Existencias Activo fijo bruto Amortización acumulada Activo fijo neto TOTAL ACTIVO Cuentas a pagar Deuda Fondos propios TOTAL PASIVO Necesidades Operativas de Fondos (NOF) (9) CUENTA DE RESULTADOS (10) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ventas Coste de las ventas Gastos generales Margen operativo bruto (BAAIT) Amortización BAIT Intereses 16 Impuestos BDT

15 Análisis DAFO Debilidades Amenazas

16 Análisis DAFO Fortalezas Oportunidades

17 Objeto de la transacción Venta del 100% de las participaciones sociales La operación se haría libre de cargas La propiedad se predispone para transmitir el saber hacer (know how) a la parte compradora. De la partida de salarios desaparecería el importe de correspondientes a la Dirección actual.

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