INS-BANCREDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. AL 31 marzo 2007

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1 INS-BANCREDITO SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A. AL 31 marzo 2007 Según el artículo 13 de la Ley N 7732 Ley Reguladora del Mercado de Valores, que entró en vigencia a partir del 27 de marzo de 1998, la autorización para realizar oferta pública no implica calificación sobre la bondad de la emisión ni la solvencia del emisor o intermediario 1

2 ÍNDICE Página Balance de situación (del mes) 3 Balance de situación (comparativo mes anterior) 4 Estado de resultados (del mes 5 Estado de resultados (comparativo mes anterior) 6 Notas a los estados financieros 7 2

3 3

4 4

5 5

6 6

7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES 1. Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable. 1.1 Dirección Frente a correos de Costa Rica edifico anexo al club Unión. 1.2 País de constitución Costa Rica. 1.3 Sociedad Administradora de fondos de Inversión. 1.4 Nombre de la empresa controladora Banco Crédito Agrícola de Cartago. 1.5 Número de trabajadores al final del período Montos expresados en monto exacto. 2. Notas sobre la declaración de las bases para la elaboración de los estados financieros, así como las políticas contables específicas seleccionadas y aplicadas para las transacciones y sucesos significativos. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general en Costa Rica las normativas contables que rigen son las emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF s). Estas normas fueron de su aplicación a partir del 01 de enero de 2001 para aquéllas entidades con cierre fiscal al 31 de diciembre de Sin embargo, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF), mediante los artículos 10 y 5 de las sesiones y del 16 y 23 de abril de 2001, respectivamente, dispuso adoptar las NIIF s en su totalidad para el año terminado el 31 de diciembre del Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con las normas (NIIF s) de aceptación general en Costa Rica. Las políticas contables más importantes utilizadas por INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A. se detallan a continuación: a. Reconocimiento de ingresos y gastos Se aplica en general el principio contable de devengado para el reconocimiento de los ingresos y los gastos. b. Valuación de activos Inversiones transitorias 7

8 Bienes realizables Los bienes realizables se registran al costo. Propiedad, mobiliario y equipo en uso, neto Los bienes de uso se registran originalmente al costo. Las mejoras importantes se capitalizan mientras que los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran los activos ni alargan su vida útil, se cargan a gastos, pero se lleva control de los activos registrados. A ésta fecha no se han revaluado activos por el hecho de que estos no se han depreciado en su totalidad. La depreciación del, mobiliario y equipo se calcula por el método de línea recta sobre los años de vida útil estimada. Gastos diferidos Los cargos diferidos se registran por su monto original y se amortizan mensualmente de acuerdo con su consumo. Activos intangibles: Los registros como intangibles son las aplicaciones informáticas que mantiene la administradora. Créditos Diferidos: No aplican para el negocio de la Sociedad. c. Tratamiento del efecto del impuesto sobre la renta De acuerdo con la ley del impuesto sobre la renta, INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión S.A., debe presentar declaración del impuesto sobre la renta por el período de doce meses que termina el 31 de diciembre de cada año. d. Método de contabilización de absorciones y fusiones: Al 31 marzo 2007 no existen absorciones ni fusiones. e. Método de contabilización de intereses por cobrar 8

9 La contabilización de los intereses por cobrar es por el método de devengado. f. Prestaciones legales Las obligaciones que se acumulan a favor de los empleados se reconocen por medio de provisiones mensuales de un 5.33 % y traspasos al Sistema Centralizado de Recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social (SICERE) para el fondo de capitalización laboral establecido en la Ley de protección al Trabajador de un 3%. g. Reserva legal De acuerdo con el código de comercio, las sociedades anónimas deberán destinar anualmente 5% de sus utilidades líquidas a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social. Esta reserva se utilizará, en primera instancia, para cubrir eventuales pérdidas económicas. h. Reservas patrimoniales i. Reserva por otras disposiciones j. Deterioro el valor de los activos No aplica k. Inversiones en otras empresas l. Participaciones sobre los excedentes m. Principios de consolidación Los estados financieros consolidados incluyen las cuentas de INS-Bancrédito Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, en la cual el Banco Crédito Agrícola de Cartago 9

10 posee 100% de participación al 31 marzo 2007 la base aplicada por la consolidación es el costo histórico o base legal. Las cuentas y las transacciones de importancia entre ambas entidades han sido eliminadas en la consolidación. n. Instrumentos financieros. Los instrumentos financieros se mantienen para negociación o disponibilidad para la venta según NIC 39 reconocimiento y medición (valor razonable) tasa efectiva, las variaciones llevadas al (patrimonio), no se valúan a precio de mercado ya que estas se mantienen a menos de 180 días según la metodología de valoración a precios de mercado emitida por la Bolsa Nacional de Valores S.A. Riesgo de liquidez y de mercado. El fondo de Inversión o INS-Bancrédito SAFI S.A., no puede garantizar una rentabilidad mínima o máxima, por definición los Fondos de Inversión obtiene su rentabilidad mediante la retribución de la distribución proporcional entre los aportantes de todos los beneficios que generan los activos del fondo, pues los recursos ahí depositados son propiedad de la colectividad. Para el caso de este fondo, el riesgo más significativo que puede tener es el riesgo de liquidez, por pertenecer al mercado de dinero, dado que las colocaciones se efectúan a plazos muy cortos (de la cartera). En un momento determinado si las liquidaciones son muy altas, puede suceder que se requiera liquidar para hacer frente a las necesidades. Riesgo de tasa de interés. Son en mucho el efecto de la política monetaria del Banco Central para contener el nivel de masa de recursos circulares en la economía, asimismo afecta directamente el apalancamiento o el nivel de endeudamiento de las empresas, dado que ello impacta directamente sobre la variable crédito y mora, entre otras. En ese sentido, aquellas empresas que no estén preparadas para soportar cambios importantes podrían ser más vulnerables. En términos generales, los factores antes descritos, ejercen influencia de una u otra forma sobre los diferentes agentes de la economía, y sobre todos los sectores productivos, y evolución de los principales indicadores macroeconómicos del mercado. Riesgo de mercado. Se refiere a aquellos casos en que las inversiones del fondo de inversión, están sujetas, lo que ocasionaría alzas o bajas en el valor de las participaciones por la valoración de la cartera a mercado. En concreto, el riesgo de mercado no depende de las características individuales del título, sino de otros factores como la coyuntura económica general, o acontecimientos de carácter político que, a su vez, inciden sobre el comportamiento de los precios en le mercado de valores. 10

11 Para este tipo de riesgo el comité de inversiones de INS-Bancrédito se reúne semanalmente, para analizar las oscilaciones que se presentan en los diferentes fondos que esta administra, determinando las decisiones de inversión a seguir cada fondo específico, considerando cada título de la cartera en forma individual. Riesgo cambiario. No aplica Riesgo de crédito. 3 Notas sobre información de tipo de cambio. 3.1 Tipo de Cambio de cierre al 31 marzo 2007 El tipo de cambio compra (cierre) AL 31 marzo Notas sobre información de cuentas de balance de resultados y de orden. 4.1 ACTIVOS Para este mes notaran una disminución en la cuenta de Bancos e incremento en Inversión que obedece a la política de Gerencia mantener solo el dinero necesario en las cuentas e invertir en el Mandato de Inversión a la Vista. Se incluyo un total de corresponde a cuenta por cobrar a Banco Crédito Agrícola de Cartago según su compromiso de pagarlo en Junta directiva, para pagárselo como multa sanción de SUGEVAL #CNS del 20/3/ PASIVOS 5 Se incluyo un total de corresponde a cuenta por pagar como multa sanción #CNS del 20 de marzo 2007 de SUGEVAL a SAFI en marzo 5.1 Fideicomisos y comisiones de confianza. 5.2 Cuentas de orden fondos de inversión. 5.2 Cuentas de orden fondos de inversión. Fondos de Inversión en Administración 2007 Fondos de Inversión moneda colones Fondo líquido abierto 248,144, Fondo liquido abierto público 16,280,700, Sub- total 16,528,845, Fondos de Inversión moneda dólares (colonizado) 2007 Fondo liquido abierto $ al tc ,814,

12 Fondo líquido abierto público $ al tc ,792,884, Sub- total 2,931,699, Gran total de Cuentas de orden fondos de inversión. 19,460,544, Última línea

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