PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CONCILIACION BANCARIA Nº DE PASOS TRECE TIEMPO ESTIMADO (T.E.

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1 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CONCILIACION BANCARIA CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS TRECE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 4h 11 DESCRIPCION ESTABLECER LOS PASOS A SEGUIR, PARA LA PREPARACION DEL INFORME DE CONCILIACION DE CADA CUENTA BANCARIA (Cuenta Corriente y de ahorros) CON UNA FRECUENCIA MENSUAL BASE LEGAL: LEY 23733, LEY UNIVERSITARIA. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO ANUAL. DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA. REQUISITOS - EXTRACTOS BANCARIOS (Entidades Bancarias) - NOTAS DE ABONO Y CARGO DEL BANCO - AUXILIAR ESTANDAR COSTO COSTO TOTAL 1

2 CONCILIACION BANCARIA Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Programación de Ingresos recibe de los bancos, los extractos bancarios de las cuentas corrientes y los movimientos de 10 las cuentas de ahorros, así como las notas de cargo y abono. 02 Procesar las notas de abono por los ingresos que se generan por recaudar en las Entidades Bancarias Procesar las notas de cargo por los gastos que ocasiona el mantenimiento de las cuentas corrientes y cuentas de ahorro Registrar en el SIIC, el número de cheque de cada cuenta bancaria según su extracto bancario. 2h 05 Registrar el check de confirmación de la fecha del cheque pagado registrado en el SIAF Registrar en el SIIC y SIAF, las notas de abono en la fase de determinado y recaudado Registrar en el SIIC y SIAF las notas de cargo en la fase de determinado y recaudado Verificar que las notas de abono, notas de cargo, papeletas de depósito y cheques emitidos se encuentren debidamente registrados en el SIIC y SIAF Generar en el SIIC y SIAF mensualmente los libros auxiliar estándar por cuenta bancaria, verificando los saldos iniciales y 10 finales. 10 Realizar el proceso de conciliación bancaria en el SIIC por cada cuenta corriente y cuenta de ahorro Emitir reporte de conciliación bancaria, cuyo saldo final debe ser igual al saldo del mes de los extractos bancarios Visar, el Responsable del Ingresos y el Jefe de la Oficina de Tesorería, las notas de abono, notas de cargo, auxiliar estándar y conciliación bancaria por cada cuenta bancaria. Termino Emitir copias de notas de abono, notas de cargo, auxiliar estándar y conciliación bancaria a la Oficina de Contabilidad para que realicen el registro contable T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

3 CONCILIACIÓN BANCARIA Inicio Recepción Extractos Bancarios, Notas de Cargo y Notas de Abono Verifica registro entre SIAF y SIIC Procesa Notas de Abono Procesa Notas de Cargo Genera en el SIIC los Libros Auxiliares Registra en el SIIC Nº de Cheques Conciliación Bancaria en SIIC Registra check SIAF en cheque registrado Emite reporte de conciliación bancaria. Registra SIAF y SIIC notas de Abono Visación del Responsable de Ingresos y Jefe de Oficina de Tesorería Registra SIIC Notas de Cargo Emite copias a la Oficina de Contabilidad Término 3

4 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO INFORMACION Y CONTROL DEL MOVIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS SEIS TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 1h 40 DESCRIPCION DESARROLLAR EL PROCEDIMIENTO PARA CONTROLAR E INFORMAR LOS INGRESOS GENERADOS POR CADA DEPENDENCIA EN FORMA OPORTUNA Y POR CONCEPTO DE INGRESO. BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA REGISTRO DE TARIFAS DE DERECHO UNIVERSITARIOS TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TUPA REQUISITOS - SOLICITUDES DE LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS. - PROVEIDOS DE LA OCEF. COSTO COSTO TOTAL 4

5 INFORMACION Y CONTROL DEL MOVIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS Página 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Recibir de la Oficina de Tesorería los expedientes adjuntando los requerimientos sobre los ingresos captados por las diversas Facultades y Dependencias de la Universidad, verificando la autenticidad de los recibos Consultar en el sistema informático Sistema Integrado de Información Contable - SIIC emite reportes sobre la determinación de los ingresos por concepto que ha generado cada dependencia. 03 Emitir informe pormenorizado de ingresos mensuales, indicando la participación porcentual de la dependencia y de la administración central Emitir cuadros estadísticos informativos de la progresión de los ingresos, así como el detalle de subcuentas que los originan Remitir informe de ingresos a la Jefatura de la Oficina de Tesorería por expediente. 20 Termino Archivar copia del informe. 5 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

6 INFORMACIÓN Y CONTROL DEL MOVIMIENTO DE RECURSOS FINANCIEROS Inicio Recepción de expedientes Consulta sistema informático y emite reportes Informe de ingresos mensuales. Cuadros estadísticos Remite informe a Jefatura Archivo Término 6

7 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO REGISTRO DE INGRESOS DE CAJAS PERIFERICAS CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS SEIS TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 09h 55 DESCRIPCION ESTABLECE LOS PASOS A SEGUIR, LUEGO DE LA RECAUDACION DE LOS RECURSOS PROPIOS DE LA UNIVERSIDAD VIA CAJAS PERIFERICAS BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA REGISTRO DE TARIFAS DE DERECHO UNIVERSITARIOS - UNFV TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TUPA REQUISITOS - REPORTE DE CAJAS CON SUS RESPECTIVOS CLASIFICADORES DE INGRESO. - RECIBOS DE PAGO CANCELADOS EN CAJA PERIFERICA. - PAPELETAS DE DEPÓSITO AL BANCO. COSTO COSTO TOTAL 7

8 REGISTRO DE INGRESOS DE CAJAS PERIFERICAS Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Programación de Ingresos recibe el reporte diario de los Responsables de cajas periféricas por los ingresos captados, debidamente sustentados con la copia de los recibos de pago y detallado por clasificador y dependencia adjuntando el ticket que emite la caja que refrenda el reporte, verificar información de reportes VS recibos de caja Controlar las papeletas del depósito efectuado en los Bancos, por el dinero recaudado en las cajas periféricas, contra los reportes que emiten los cajeros (caja periférica). 03 Registrar en el Sistema Informático-Sistema Integrado de Información Contable SIIC, el detalle de los ingresos por clasificador y dependencia, tanto en la fase determinado (según reporte) como en la fase recaudado (papeleta de deposito). 04 Registrar en el Sistema Informático-Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Publico SIAF_SP, el detalle de los ingresos por clasificadores, tanto en la fase de determinado (reporte) como en la fase recaudado (papeletas de depósito). 05 El Responsable verifica y visa el documento emitido por el Sistema Integrado de Información Contable SIIC con los documentos sustentatorios de la recaudación. Término Remitir los consolidados diarios a la Jefatura de Tesorería, para verificación y firma, así como a la Oficina de Contabilidad para el registro contable. 30 4h 30 4h T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

9 REGISTRO DE INGRESOS DE CAJAS PERIFÉRICAS Inicio Recepción de reporte diario Verificar información de reportes con recibos de caja Control de Papeletas del Depósito Registra detalle de ingresos por clasificador Registra ingresos fase reporte y recaudado Verifica Remite consolidados a Jefatura Término 9

10 Pagina 01 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO EMISIÓN DE INFORMES SOBRE INGRESOS CAPTADOS POR FACULTAD O DEPENDENCIA MEDIANTE ACTIVIDADES ACADÉMICAS Y CENTRO DE PRODUCCIÓN, INGRESADOS EN CAJAS PERIFÉRICAS Y BANCOS. CÓDIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS CUATRO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 31 DESCRIPCION ESTABLECER LOS PASOS A SEGUIR, PARA LA EMISIÓN DE INFORMES DE INGRESOS CAPTADOS MEDIANTE LAS CAJAS PERIFÉRICAS Y BANCOS BASE LEGAL: LEY GENERAL DE SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA LEY NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA REGISTRO DE TARIFAS DE DERECHOS UNIVERSITARIOS - UNFV TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TUPA REQUISITOS - OFICIO DE LA DEPENDENCIA SOLICITANDO LA INFORMACION DE SUS INGRESOS - PROVEÍDO DE LA OFICINA CENTRAL ECONÓMICO FINANCIERA COSTO COSTO TOTAL 10

11 EMISIÓN DE INFORMES SOBRE INGRESOS CAPTADOS POR FACULTAD O DEPENDENCIA MEDIANTE ACTIVIDADES ACADÉMICAS Y CENTRO DE PRODUCCIÓN, INGRESADOS EN CAJAS PERIFÉRICAS Y BANCOS. Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El personal de Programación de Ingresos recepciona el expediente de solicitud de información de ingresos Verificar, el personal de Programación de Ingresos, los recibos de pago o los vouchers Emitir, el Personal de Programación de Ingresos el informe firmado y sellado del importe recaudado por dicha actividad de la Facultad o 10 Dependencia. Termino Emitir informe de ingresos que será remitido a la Oficina de Tesorería. 05 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

12 EMISIÓN DE INFORMES SOBRE INGRESOS CAPTADOS POR FACULTAD O DEPENDENCIA MEDIANTE ACTIVIDADES ACADÉMICAS Y CENTRO DE PRODUCCIÓN, INGRESADOS EN CAJAS PERIFÉRICAS Y BANCOS Inicio Recepción de Oficio de la Facultad o Dependencia. Verificar información de ingresos, recibos de caja y vouchers. Informe de Ingresos de la Actividad. Remisión de informe a la Oficina de Tesorería. Término 12

13 Universidad Nacional Federico Villarreal Página 01 Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesoreria PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO EMISION DE OBLIGACIONES DE PAGOS POR MATRICULA CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS SIETE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 21H. 25 DESCRIPCION ESTABLECER LOS PASOS A SEGUIR PARA CONSOLIDAR EL PROCESO DE LOS PAGOS POR LOS CONCEPTOS DE MATRÍCULA. BASE LEGAL: LEY 23733, UNIVERSITARIA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TUPA (Vigente). LEY 28112, LEY GENERAL DEL SISTEMA DEL SECTOR PÚBLICO FINANCIERO. LEY 28411, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DEL PRESUPUESTO. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTENA NACIONAL DE TESORERÍA. RESOLUCION RECTORAL UNFV, REGLAMENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA ACTIVIDADES GENERADORAS DE RECURSOS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, APRUEBA LAS TASAS ACADEMICAS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, COMPENDIO DE NORMAS ACADÉMICAS. REQUISITOS COSTO - INGRESO DE LAS TASAS ACADÉMICAS AL SISTEMA (PAGOS) POR ALUMNO. - BASE DE DATOS DE LOS ALUMNOS REGULARES. - BASE DE DATOS DE LOS ALUMNOS INGRESANTES. - BASE DE DATOS DE LOS INGRESANTES POR TRASLADO EXTERNO Y SEGUNDA PROFESION. - INGRESOS DE LAS TASAS ACADEMICAS CORRESPONDIENTE A LAS PENSIONES DE ENSEÑANZA POR TRASLADO EXTERNO Y SEGUNDA PROFESION, POR ALUMNO. - RESOLUCION RECTORAL, CONSTANCIA DE RECURSOS HUMANOS, EXONERACIONES DE PAGO. COSTO TOTAL 13

14 EMISION DE OBLIGACIONES DE PAGOS POR MATRICULA Página 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Programación de Ingresos recibe la Resolución de Tasas Académicas, luego se ingresa al sistema de pagos, por Alumno, detallando los conceptos de Alumnos Regulares e Ingresantes. 4hrs. 02 Emitir de Obligaciones de Pago por Facultad (supeditada a la información que envía OCRACC). 5 h Registrar en el sistema las tasas académicas de los Alumnos Ingresantes por traslado externo y segunda profesión. 4h Registrar y calcular las pensiones de los Alumnos de Traslado Externo y Segunda Profesión por Alumno (supeditada a la información que envía OCRACC). 05 Ingresar al sistema la Constancia de Trabajador por exoneración de pago por matrícula, así como las Resoluciones Rectorales de los primeros puestos y Ex - combatientes del CENEPA, exoneración de matrícula para cada Alumno. 06 Emitir las obligaciones de pago por matrícula (estado de cuenta) para cada Alumno. Término Remitir a la Oficina de Tesorería todos los expedientes para el trámite correspondiente y los cargos se archivan. 4h. 5 1 h.50 1h.30 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

15 PROGRAMACIÓN DE INGRESOS EMISIÓN DE OBLIGACIONES DE PAGO POR MATRÍCULA Inicio Recibir, registrar Resolución de Tasas Académicas en el sistema: Alumnos Regulares e Ingresantes. Emisión de obligaciones de pago por especialidad de las 18 Facultades. Registrar en el sistema las tasas académicas de los alumnos de traslado externo y segunda profesión. Registrar y calcular las pensiones por enseñanza de los alumnos de traslado externo y segunda profesión. Ingresar las constancias de recursos humanos y resolución de exoneraciones trabajadores, primeros puestos, Ex Combatientes del Cenepa. Emitir estados de cuentas Los expedientes se remiten a la Oficina de Tesorería para el trámite respectivo. Término 15

16 Universidad Nacional Federico Villarreal Página 01 Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO EMISIÓN DE CONSTANCIA DE NO ADEUDO CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS SIES TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 09H. 20 DESCRIPCION ESTABLECER LOS PASOS A SEGUIR PARA EL PROCESO Y LA VERIFICACIÓN DE LA EMISIÓN DE LA CONSTANCIA DE NO ADEUDO A LA UNFV. BASE LEGAL: LEY 23733, UNIVERSITARIA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINSITRATIVOS TUPA (Vigente). LEY 28112, LEY GENERAL DEL SISTEMA DEL SECTOR PUBLICO FINANCIERO. LEY 28411, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DEL PRESUPUESTO. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTENA NACIONAL DE TESORERÍA. RESOLUCION RECTORAL UNFV, REGLAMENTO DE LA ADMINISTRACION DE LAS ACTIVIDADES GENERADORAS DE RECURSOS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, APRUEBA LAS TASAS ACADEMICAS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, COMPENDIO DE NORMAS ACADEMICAS. REQUISITOS COSTO - SOLICITUD. - RECIBO DE PAGO FOTOGRAFÍA. COSTO TOTAL 16

17 EMISIÓN DE CONSTANCIA DE NO ADEUDO Página 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Programación de Ingresos recibe los expedientes luego se verifica en el sistema de matrícula para ver si el Alumno tiene cursos desaprobados. 2 hrs. 02 Verificar en el sistema de pagos si el Alumno pagó el derecho de matrícula y otros conceptos. 1 h Emitir la constancia de no adeudo, si el Alumno se encuentra sin deudas. 04 Emitir el informe negativo, si el Alumno registra en el sistema que tiene deudas por créditos desaprobados y/o por otros conceptos indicando el monto y los conceptos de la deuda. 05 Todos estos informes pasan para la firma correspondiente del Jefe de la Oficina Tesorería. Término Remitir a la OCEF, todos los expedientes para el Vº Bº del Jefe de la OCEF y los cargos se archivan. 1h.30 1h. 1 h.50 1h.30 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

18 PROGRAMACIÓN DE INGRESOS EMISIÓN DE CONSTANCIA DE NO ADEUDO Inicio Recibir la solicitud, verificar en el sistema si el alumno tiene créditos desaprobados. Verificar en el sistema de pago del alumno si pagó sus derechos de matricula y otros conceptos. Informar si el alumno registra deudas, indicar monto de la deuda y conceptos. Emitir la constancia de no adeudo, si el alumno se encuentra sin deudas y emitir informe negativo si las tiene. deudas Estos informes y constancias pasan a la Oficina de Tesorería para la firma y trámite respectivo. Los expedientes se remiten a la OCEF para el V B de la Jefa. Término 18

19 Universidad Nacional Federico Villarreal Página 01 Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO FRACCIONAMIENTO DE DEUDAS ANTERIORES CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS CINCO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 07H. 15 DESCRIPCION ESTABLECER LAS POLÍTICAS PARA EL PROCESO DEL FRACCIONAMIENTO POR EL CONCEPTO DE LAS DEUDAS ANTERIORES ( CURSOS DESARPOBADOS) BASE LEGAL: LEY 23733, UNIVERSITARIA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TUPA (Vigente). LEY 28112, LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DEL SECTOR PÚBLICO. LEY 28411, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DEL PRESUPUESTO. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTENA NACIONAL DE TESORERÍA. RESOLUCION RECTORAL UNFV, REGLAMENTO DE LA ADMINISTRACION DE LAS ACTIVIDADES GENERADORAS DE RECURSOS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, APRUEBA LAS TASAS ACADEMICAS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, COMPENDIO DE NORMAS ACADEMICAS. REQUISITOS COSTO - FORMATO DE COMPROMISO DE PAGO. - AUTORIZACIÓN DEL VICE RECTORADO ADMINISTRATIVO, MEDIANTE PROVEIDO PARA LOS ALUMNOS REGULARES. - RESOLUCION RECTORAL (CASOS DE DEUDAS ANTERIORES EGRESADOS). COSTO TOTAL 19

20 FRACCIONAMIENTO DE DEUDAS ANTERIORES Página 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El personal de Programación de Ingresos recibe la autorización del Vice Rector Administrativo para el fraccionamiento de deudas anteriores, con el formato de compromiso de pago Modificar la fecha de vencimiento y el número de cuotas a pagar, durante el año académico. 1 h Emitir la obligación de pago del Alumno con el fraccionamiento correspondiente. 04 Archivar las autorizaciones de fraccionamiento con su respectivo formato de compromiso de pago. Término Remitir las obligaciones de pago con el fraccionamiento a la Oficina de Tesorería. 2h.30 1h.30 1h.30 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

21 PROGRAMACIÓN DE INGRESOS FRACCIONAMIENTO DE DEUDAS ANTERIORES Inicio Recibir autorización del Vice Rectorado Administrativo, formato de compromiso de pago. Modificar la fecha de vencimiento, número de cuotas a pagar. Emitir obligación de pago con el fraccionamiento correspondiente. Las autorizaciones de fraccionamiento con el formato de compromiso de pago se archivan. Remitir las obligaciones de pago con el fraccionamiento a la Oficina de Tesorería. Remitir las obligaciones de pago con el fraccionamiento a la Oficina de Tesorería. Término 21

22 Universidad Nacional Federico Villarreal Página 01 Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO REGISTRO Y CONTROL DE LAS CUENTAS POR COBRAR CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS OCHO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 13H. 55 DESCRIPCION ESTABLECER LAS POLITICAS PARA EL PROCEDIMIENTO EL REGISTRO Y CONTROL DE LAS CUENTAS POR COBRAR. BASE LEGAL: LEY 23733, UNIVERSITARIA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINSITRATIVOS TUPA (Vigente). LEY 28112, LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DEL SECTOR PÚBLICO. LEY 28411, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DEL PRESUPUESTO. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTENA NACIONAL DE TESORERÍA. RESOLUCION RECTORAL UNFV, REGLAMENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LAS ACTIVIDADES GENERADORAS DE RECURSOS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, APRUEBA LAS TASAS ACADEMICAS. RESOLUCION RECTORAL UNFV, COMPENDIO DE NORMAS ACADEMICAS. REQUISITOS COSTO - OFICIOS DE LAS FACULTADES INFORMANDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR DE LOS ALUMNOS POR LOS DIFERENTES CONCEPTOS. COSTO TOTAL 22

23 REGISTRO Y CONTROL DE LAS CUENTAS POR COBRAR Página 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Programación de Ingresos recibe los oficios de las Facultades con la información solicitada, de las cuentas por cobrar. 1 hrs. 02 Registrar en el sistema de cuentas por cobrar a los Alumnos Deudores de las diferentes Facultades. 03 Emitir oficios personalizados a los Alumnos Deudores de las diferentes Facultades. 2 h.30 4h Enviar los oficios a la Oficina de Tesorería OCEF, para la firma correspondiente. 1h. 05 Remitir los oficios personalizados a las Facultades de los Alumnos Deudores para la entrega correspondiente. 06 Realizar el seguimiento correspondiente con los cargos que nos envían las Facultades. Los Alumnos presentan sus recibos de pago de su deuda y se 07 actualiza en el sistema. Término Remitir el informe sobre el seguimiento de las deudas a la Oficina de Tesorería. 5 1 h.50 1h.30 1h.30 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

24 PROGRAMACIÓN DE INGRESOS REGISTRO Y CONTROL DE LAS CUENTAS POR COBRAR Inicio Recibir oficios de las Facultades con la información solicitada por la Oficina de Tesorería. Registrar las cuentas por cobrar de los Alumnos deudores. Elaborar oficios personalizados a los alumnos deudores de las Facultades. Remitir los oficios a las Facultades para la entrega correspondiente. Recepción de los cargos y realizar seguimiento. Recepcionar recibos de pago y registrar en el sistema. Remitir informes a Tesorería sobre el seguimiento de las cuentas por cobrar. Término 24

25 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO GESTION DE NUEVO GIRO DE CHEQUE CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Pagaduría FECHA Nº DE PASOS CUATRO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 05h 10 DESCRIPCION GESTIONA EL NUEVO GIRO DE LOS CHEQUES ANULADOS POR FECHA DE VENCIMIENTO A SOLICITUD DEL BENEFICIARIO BASE LEGAL: LEY 23733, LEY UNIVERSITARIA. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO ANUAL. DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA. REQUISITOS - SOLICITUD DEL INTERESADO COSTO PROVEIDOS DE LA OCEF - CHEQUE ANULADO - RECIBO DE PAGO COSTO TOTAL 25

26 GESTION DE NUEVO GIRO DE CHEQUE Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Pagaduría, precisa al beneficiario la referencia (número de cheque, monto y concepto) del cheque anulado Por extemporáneo Recibir de la Oficina de Tesorería la solicitud presentada por el Recurrente, indicando datos para nuevo giro de cheque Ratificar los datos consignados en la solicitud, verifica que el cheque anterior se encuentre anulado en el SIIC y SIAF. 02h Término Emitir informe a Tesorería devolviendo, expediente completo para trámite de nuevo giro 03h T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

27 GESTION DE NUEVO GIRO DE CHEQUE Inicio Precisa datos del cheque anulado al Beneficiario. Recepciona de Tesorería la solicitud presentada por el Recurrente. Ratificar los datos consignados y verifica anulación de Ch/. en el SIIC y SIAF. Emitir informe a la Oficina de Tesorería devolviendo expediente completo para trámite de nuevo Ch/. Recepción del nuevo Ch/. de Tesorería para entrega al Recurrente. Término 27

28 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CONTROL Y REGISTRO DE UTILIZACION DE FONDOS CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Pagaduría FECHA Nº DE PASOS NUEVE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 1h. 20 DESCRIPCION CONSISTE EN EL REGISTRO Y CONTROL DEL SISTEMA DE PAGO DIARIO, AL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD, PROVEEDORES, INSTITUCIONES PUBLICAS Y PROVADAS BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA REQUISITOS - EXPEDIENTE COMPLETO (CHEQUE O CARTA ORDEN) - COMPROBANTE DE PAGO - CARTA ORDEN - CHEQUES COSTO COSTO TOTAL 28

29 CONTROL Y REGISTRO DE UTILIZACION DE FONDOS Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El personal de Pagaduría recibe de la Oficina de Tesorería, comprobantes de pago con cheques o carta orden Verificar firmas, importes, conceptos, relaciones para firmas, listado alfabético con resumen de retenciones de Impuesto a la Renta- 4ta. y 5ta. Categoría, Detracción, IGV 6% y Penalidades (proveedores). 03 Registrar a diario en libro auxiliar, cada comprobante de pago indicando la fecha de recepción y condición de llegada (con o sin cheque) Clasificar y Organizar por dependencias los comprobantes de pago y cheques, para agilizar la atención al público Entregar diariamente de cheques, a los diversos usuarios, previa verificación de D.N.I y/o Poder Notarial, registrando firma en el Comprobante de Pago en conformidad a lo recibido. 06 Pagos descentralizados Mensuales, a la Escuela Universitaria de Post Grado y CEPREVI, en sus respectivos locales, previa cancelación del Recibo por Honorarios. 07 Registrar diariamente en el SIIC y SIAF, de fecha de entrega de cada uno de los cheques, los comprobantes con carta orden son descargados el mismo día de su recepción y no tienen cheque Registrar eventualmente en el SIIC y SIAF, los cheques anulados por extemporáneos ( Recursos Ordinarios). 5 Termino Archivar en forma diaria los comprobantes de pago, en orden numérico y debidamente sustentados. 10 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

30 CONTROL Y REGISTRO DE UTILIZACION DE FONDOS Inicio Pagaduría recibe de la Oficina de Tesorería comprobantes de pago con Ch/. o carta orden. Verifica firmas, importes, conceptos, relaciones para firmas, listado alfabético con resumen de retenciones de 4ta. y 5ta. categoría IGV 6% y penalidades (Proveedores). Registra a diario en libro auxiliar, cada comprobante de pago indicando la fecha de recepción y condición de llegada (con o sin ch/.) Clasifica y Organiza por dependencia los Comprobantes de Pago y Ch/. para agilizar la atención al público. Entrega diaria de Ch/. a los diversos usuarios, previa verificación de DNI y/o Poder Notarial, registrando firma en el Comprobante de Pago en conformidad a lo recibido. Pagos mensuales a la Escuela Universitaria de Post Grado y CEPREVI, en sus respectivos locales, previa cancelación del Recibo por Honorarios. Registro diario en el SIIC y SIAF de fecha de entrega de c/u de los cheques, los comprobantes con carta orden son descargados el mismo día de su recepción y no tienen cheque. Registro eventual en el SIIC y SIAF de ch/. anulados por extemporáneos (Rec.Ordinar.) Archivar diariamente C/P. en orden numérico y sustentados 30

31 Pagina 01 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CONTROL DE PAGO DE REMUNERACIONES Y PENSIONES CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Pagaduría FECHA Nº DE PASOS OCHO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 20 días, 6h., 20 DESCRIPCION CONSISTE EN EL CONTROL DEL PAGO DE REMUNERACIONES MENSUAL AL PERSONAL NOMBRADO Y CONTRATADO (DOCENTES Y ADMINISTRATIVOS) Y PENSIONES AL PERSONAL CESANTE DE LA UNFV BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA RESOLUCION DE CONTRATO REQUISITOS - COMPROBANTE DE PAGO - PLANILLA DE HABERES - PLANILLA DE PENSIONES - PLANILLA DE RETENCION JUDICIAL - BOLETAS DE PAGO - CONTRATO COSTO COSTO TOTAL 31

32 CONTROL DE PAGO DE REMUNERACIONES Y PENSIONES Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Pagaduría recibe de la Oficina de Remuneraciones y Pensiones, las planillas de haberes, pensiones, retención judicial, con sus respectivas boletas de pago Clasificar y ordenar por Dependencias planillas con sus respectivas boletas de pago. 03 Distribuir planillas y boletas a las diversas Dependencias, previa verificación y canje de las planillas del mes anterior. Los Jefes de las Oficinas de Asuntos Administrativos de cada Dependencia o Facultad, serán los encargados de la entrega de boletas y firma de planillas a cada uno de los Profesores y Empleados Administrativos de la UNFV 04 Recibir de las Facultades y Dependencias, las planillas de haberes firmadas, verificar que las boletas no recogidas correspondan a los espacios pendiente de entrega. 3 días 2 días 2h 05 Entregar a diario, las boletas no recogidas en la Facultad o Dependencia en su oportunidad Informar periodicamente a la Jefatura de Tesorería, sobre las boletas no recogidas. 1h. 07 Archivar provisionalmente las planillas en forma ordenada por Facultad y Dependencia. Termino Anualmente se empastan, se consignan los números de folios y legalizan las Planillas de Pago, a través de la Secretaria General de la UNFV 3h 15 días T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

33 CONTROL DE PAGO DE REMUNERACIONES Y PENSIONES Inicio Recepción de Planillas y boletas del personal (activo y cesante) de la Of. de Remuneraciones y Pensiones. Clasifica y ordena por dependencias todas la planillas Distribuye planillas y boletas a todas las Facultades y Dependencias, previa verificación y canje de las planillas del mes anterior. Recibe de las Facultades y Dependencias las pllas. de haberes firmadas. Entregar a diario las boletas no recogidas en la Facultad o Dependencia en su oportunidad. Periodicamente se informa a la Jefatura de Tesorería sobre las boletas no recogidas. Anualmente se empastan, folian y legalizan todas las planillas. Archivo 33

34 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO PAGO DE ASIGNACION POR LABORES EXTRAORDINARIAS EN TRABAJOS ADMINISTRATIVOS CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Pagaduría FECHA Nº DE PASOS SIETE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 8h., 25 DESCRIPCION CONSISTE EN EL COBRO Y ENTREGA DE DINERO EN EFECTIVO A CADA UNO DE LOS SERVIDORES DE LA UNFV, DE MANERA QUINCENAL BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA REQUISITOS - COMPROBANTE DE PAGO - CHEQUE - DINERO EN EFECTIVO (BILLETES Y MONEDAS) - RELACION DE PERSONAL A PAGAR COSTO COSTO TOTAL 34

35 PAGO DE ASIGNACION POR LABORES EXTRAORDINARIAS EN TRABAJOS ADMINISTRATIVOS Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Recibir de la Oficina de Tesorería, comprobante de pago y cheque a nombre del Responsable El Responsable de Pagaduría, realiza el cobro de cheque considerando el cambio de billetes y monedas, verificando que dicho dinero se encuentre en buenas condiciones, para facilitar el pago que corresponde a cada Trabajador. 3 h. 03 Recibir de Tesorería, luego del cobro, la relación del personal que esta considerado para el pago Procede a entregar el dinero respectivo a cada uno de los trabajadores, previa firma y verificación del D.N.I. 4h 05 Depositar, luego de tres días, los montos no cobrados en caja de la UNFV, para su posterior informe Pagaduría corrobora datos, e informa a Tesorería sobre monto a girarse en condición de reintegro, cuando el Trabajador presenta su solicitud indicando monto fecha y quincena no cobrada, en el caso de no haber cobrado oportunamente. Termino Pagaduría recibe de Tesorería el reintegro en cheque y entrega al solicitante. 1h 05 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

36 PAGO DE ASIGNACIÓN POR LABORES EXTRAORDINARIAS EN TRABAJOS ADMINISTRATIVOS Inicio Recepcionar detesorería C/P y Ch/. a nombre del Responsable. El Responsable realiza el cobro de Ch/. considerando el cambio de billetes y monedas, verifica que el dinero esté en buenas condiciones. Recibe de Tesorería la relación de personal considerado para pago. Procede a entregar el dinero a cada uno de los Trabajadores, previa firma y verificación de DNI. Los montos no cobrados son depositados en caja de la UNFV El Interesado que no cobró solicita reintegro. Informa a Tesorería sobre monto a girarse. Recibe de Tesorería el Ch/. de reintegro y entrega al solicitante. Término 36

37 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO PAGO AL PERSONAL DE SERVICIOS NO PERSONALES CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Pagaduría FECHA Nº DE PASOS CUATRO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 7h. 15 DESCRIPCION CONSISTE EN EL PAGO AL PERSONAL DE SERVICIOS NO PERSONALES, PARTIDA 27, EN FORMA MENSUAL BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA RESOLUCION DE CONTRATO REQUISITOS - COMPROBANTE DE PAGO - CHEQUE - RELACIÓN DE PERSONAS PARA FIRMAS - CONTRATO COSTO COSTO TOTAL 37

38 PAGO AL PERSONAL DE SERVICIOS NO PERSONALES Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Recibir de Tesorería, comprobante, cheques y relación de personas para pagar Pagaduría entrega cheque a cada persona, previa identificación y firma de la relación. 3 h. 03 Si existen cheques pendientes de entrega, se consulta a la Oficina Central de Recursos Humanos, si dicha persona continúa laborando, de ser negativo se procede a la anulación correspondiente. Término Archiva expediente y relación de Personas, al cabo total del pago. 10 4h T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

39 PAGO AL PERSONAL DE SERVICIOS NO PERSONALES Inicio Recibe de Tesorería C/P., Ch/. y relación de personas a pagar. Entrega Ch/. a cada persona, previa identificación y firma en la relación. Si existe Ch/. pendiente de entrega, se consulta a Recursos Humanos si dicha persona continúa laborando, de ser negativo se procede a la anulación correspondiente. Al cabo total del pago se archiva el expediente. Término 39

40 Pagina 01 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CAPTACIÓN DE RECURSOS MEDIANTE CAJAS PERIFERICAS CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Ingresos Nº DE PASOS SIETE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) DESCRIPCION ESTABLECE LOS PASOS A SEGUIR, PARA LA RECAUDACION DE LOS RECURSOS PROPIOS DE LA UNIVERSIDAD VIA CAJAS PERIFERICAS BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA REGISTRO DE TARIFAS DE DERECHO UNIVERSITARIOS - UNFV TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TUPA REQUISITOS - RECIBOS DE PAGO A CANCELAR EN CAJA PERIFERICA.. - IMPORTE DE DINERO EN EFECTIVO. COSTO COSTO TOTAL 40

41 CAPTACIÓN DE RECURSOS MEDIANTE CAJAS PERIFERICAS Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio El Personal de Programación de Ingresos-Cajero verifica que el importe que entrega el Usuario en efectivo coincida con el importe consignado en el recibo de pago y la originalidad de los billetes y monedas que le entregan Timbrar el recibo (original y copia) a través de la caja periférica por el importe en efectivo recibido del Usuario Devolver al Usuario el original del recibo timbrado por el importe del dinero efectivo que entregó Guardar la copia del recibo para formular el reporte diario que será entregado al Recaudador de Ingresos, el total del reporte debe coincidir con el total del dinero efectivo de caja. En el reporte diario de caja se deben consignar todas las copias de los recibos que el Cajero recibió y timbro, así como el voucher que emite la máquina registradora Guardar el dinero efectivo en un lugar seguro que no esté expuesto a pérdidas, para al finalizar el día entregarlo al Recaudador de 02 Ingresos con el reporte diario. Término Elaborar el reporte diario al final del día, firmar y entregarlo al Recaudador de Ingresos haciéndole firmar un cargo. 45 T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación

42 CAPTACIÓN DE RECURSOS MEDIANTE CAJAS PERIFERICAS Inicio Verificar importe del recibo con el dinero efectivo entregado por el Usuario y la originalidad de éstos. Timbrar el recibo por el importe recibido. Devolver al Usuario el original del recibo timbrado. Guardar el dinero y la copia del recibo timbrado. Elaborar el Reporte diario con las copias de los recibos que debe coincidir con el dinero en caja entregarlo al Recaudador y hacer firmar cargo. Archivar copia del Reporte 42

43 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CODIGO GIRO DE COMPROBANTE Y CHEQUE INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Egresos Nº DE PASOS CATORCE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 03h 15 DESCRIPCION ESTABLECER LOS PASOS A SEGUIR, PARA LA PREPARACION DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y CHEQUE BASE LEGAL: LEY 23733, LEY UNIVERSITARIA. LEY 28693, LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY 27444, LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO ANUAL. DIRECTIVA DE TESORERÍA. REQUISITOS - ORDENES DE COMPRA Y/O SERVICIO (FACTURA, BOLETA DE VENTA) - PLANILLA UNICA DE PAGOS-PENSIONES Y REMUNERACIONES - RESOLUCION DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO GRATIFICACION DE 25 O 30 AÑOS, SUBSIDIOS COSTO - FORMULARIO DE PAGOS DE TRIBUTOS - DOCUMENTO OFICIAL DE LA AUTORIDAD (PROVEIDOS, RESOLUCIONES) COSTO TOTAL 43

44 GIRO DE COMPROBANTE Y CHEQUE Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Realizar arqueo de los cheques en blanco de las diversas cuentas corrientes que se encuentran en custodia en cómputo de Egresos La Responsable de Programación de Egresos recibe del Jefe, los 20` documentos para su trámite correspondiente. 03 Revisar el expediente que tenga la hoja de codificación contable emitida por la Oficina de Contabilidad Evaluar la documentación sustentatoria (Planilla Única de pagos, Resoluciones por Devolución de Dinero, Compensación por Tiempo 15 de Servicio, Gratificación por 25 y 30 años de servicio, Subsidios, Ordenes de Compra y/o Servicio, Factura, Estados de Cuenta, documento oficial de la Autoridad, en caso de fotocopias, tiene que ser visado por el Jefe de la Oficina de Contabilidad y/o Tesorería). 05 Verificar los saldos bancarios en cada fuente de financiamiento y Cta. Cte. Para evitar los posibles sobre giros. 15` 06 Procesar la confección de los Comprobantes de Pago y Cheques de acuerdo a la disponibilidad financiera Revisar en los comprobantes emitidos el clasificador de gasto, dependencia, Nº SIAF, fuente de financiamiento, cuenta corriente y Nº de cheque. 10` 08 Registrar la fase de Giro (Nº Comprobante de pago, fuente de financiamiento, Nº de cheque e importe) en el SIAF Entregar los cheques y Comprobantes de Pago al Jefe de la Oficina de Tesorería para su firma Enviar los cheques y Comprobantes de Pago a la Oficina Central Económico Financiero para la firma del Jefe Coordinar con el Contador para la visación de los Comprobantes de Pago Verificar en el SIAF si los cheques fueron aprobados Proceder a remitir a Pagaduría los expedientes completos con comprobante de pago y cheque (cuando corresponda), para el pago correspondiente. Termino La copia de los comprobantes de pago se archivan. T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Fecha de Elaboración Actualización Resolución de Aprobación 44

45 GIRO DE COMPROBANTES Y CHEQUES 08/01/2008 INICIO Recepcionar de la Jefatura la documentación para su revisión Revisar los documentos que tengan Reg. Siaf y Hoja Contable Verificar en el SIAF si los cheques fueron aprobados entre SIAF y SIIC Revisar la documentación sustentatoria (estados de cuenta) Remitir a pagaduría para el pago respectivo Confeccionar los comprobantes y cheques Archivar la copia de los comprobantes Ingresar los cheques al SIAF TERMINO Enviar los cheques para la firma del Tesorero y Jefa de OCEF Enviar al Contador para la visación de los comprobantes 45

46 Pagina 01 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CONTROL Y PROCESO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PDT 626 AGENTE DE RETENCION CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Egresos Nº DE PASOS TRECE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 2h 30 DESCRIPCION DESARROLLAR EL PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL Y PROCESO DE LA INFORMACION SOBRE LOS PAGOS DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS. BASE LEGAL: LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA DIRECTIVA DE TESORERÍA RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº /SUNAT RESOLUCION DE SUPERINTENCENCIA Nº /SUNAT REQUISITOS - FACTURAS Y/O NOTA DE CREDITO - CRONOGRAMA DE OBLIGACIONES MENSUALES (AÑO CTE.) COSTO - PADRON DE BUENOS CONTRIBUYENTES - OFICIO MÚLTIPLE Nº OCEF-UNFV COSTO TOTAL 46

47 CONTROL Y PROCESO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PDT 626 AGENTE DE RETENCION Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Los comprobantes girados cuyas Facturas están afectas al IGV, se les retiene 6% del importe total y se confeccionan los 10 Comprobantes de Retención, por ser la Universidad Agente de Retención. 02 Registrar en el formulario PDT 626 Agente de Retención, la información del paso anterior Conciliar lo girado en el SIIC (PAGADO) con lo declarado en el PDT Imprimir los reportes donde indica la información ingresada y se obtiene la Constancia de Presentación Pagar en ventanilla del Banco de la Nación si existe saldo por pagar, caso contrario, si lo declarado no tiene importe a pagar se envía en diskette a la SUNAT a través de la clave Sol. 06 Para el caso de Encargos Internos (Anticipos Concedidos) la Retención del 6% la realiza la persona responsable de la rendición documentada (facturas). 07 Revisar la Factura del paso anterior: el importe total, el IGV, la retención del 6%, visado se procede al depósito del importe retenido (6%) en Caja de la Universidad, consignando en el recibo los datos necesarios de la factura. 08 Emitir el Comprobante de Retención, el cual se entrega bajo responsabilidad a la persona encargada de la rendición de cuenta de Encargos Internos (Anticipos Concedidos). 09 Ingresar al formulario PDT 626 Agentes de Retención, el Comprobante emitido en el paso Emitir informe a la Jefatura de la Oficina de Tesorería para que el importe de la retención del 6% depositado en Caja sea pagado a la SUNAT de acuerdo al Cronograma de Vencimiento de Obligaciones Tributarias. 11 Entregar un reporte a pagaduría con todas las Retenciones del 6% efectuadas en el mes a declarar. 12 Informar al Jefe de la Oficina de Tesorería sobre la presentación del PDT. Termino Remitir una copia de la Constancia de Presentación al Órgano de Control Institucional. T.E. = Tiempo Estimado 20 05` 05` 10` 05` 10` 10` 05` 05` Fecha de Fecha de Elaboración Actualización Resolución de Aprobación 47

48 IAS PDT 626 AGENTE DE RENTENCIONES s nción io PDT n on lo T Imprimir los reportes, obteniendo así la Constancia Si existe saldo, pagar en ventanilla del Banco de la Nación, caso contrario se envía el diskette a la SUNAT Procesar la confección de los comprobantes y cheques oncedido efectúa de la FV el emite el nción para que Término Término 48

49 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO CONTROL Y PROCESO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PDT 621 IGV RENTA MENSUAL CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Egresos Nº DE PASOS OCHO TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 1h 50 DESCRIPCION DESARROLLAR EL PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL Y PROCESO DE LA INFORMACION SOBRE LOS PAGOS DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS BASE LEGAL: LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº /SUNAT RESOLUCION DE SUPERINTENCENCIA Nº /SUNAT - RECIBO POR HONORARIOS REQUISITOS - CRONOGRAMA DE OBLIGACIONES MENSUALES (AÑO CTE.) COSTO - BOLETAS DE VENTAS, FACTURAS - OFICIO MÚLTIPLE Nº OCEF-UNFV COSTO TOTAL 49

50 CONTROL Y PROCESO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PDT 621 IGV RENTA MENSUAL Pagina 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Recepcionar de Pagaduría los Comprobantes de Pago que contienen Recibos por Honorarios que se encuentren afectos o no al Impuesto 10 a la Renta-Cuarta Categoría (10%) según listado requerido. 02 Ingresar cada Recibo por Honorarios según los datos requeridos por el Formulario PDT 621 IGV Renta Mensual Realizar la conciliación entre lo Pagado (según el SIIC ) y lo declarado ante la SUNAT Revisar la numeración cronológica y correlativa de las Facturas y Boletas de Venta emitidas por los diversos Centros de Producción 20 UNFV (FIIS-Maquicentro, Fac. Ciencias Naturales, Fac. de Odontología, Fac. Ciencias Sociales, Fac. Tecnología Médica, FOPCA) así como EUPG, la información se ingresa en forma total al formulario PDT. 05 Proceder a la liquidación del IGV Mensual, según Hojas de Trabajo Imprimir los reportes donde indica la información ingresada, así 05` como la Constancia de Presentación. 07 Informar a Jefatura de Tesorería sobre la presentación de 05` Formulario PDT 621 IGV Renta Mensual cumpliendo el Cronograma de Vencimiento de Obligaciones Tributarias. Término Remitir una copia de la Constancia de Presentación al Órgano de 05` Control Institucional. T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación 50

51 CONTROL Y PROCESO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PDT 621 RENTA MENSUAL INICIO Pagaduría entrega los comprobantes de pago que tengan Recibos por Honorarios Se ingresa al formulario PDT 621 renta mensual Se realiza cruce de información entre lo pagado y lo declarado Se revisa las Facturas y Boletas de Venta de los Centros de Producción y se ingresa al PDT Se procede a la liquidación del IGV mensual Se imprimen los reportes donde indica la información ingresada Se informa a la Jefatura de Tesorería sobre la presentación del formulario PDT 621 IGV DT621 IGV Una copia de la Constancia de Presentación es enviada al Órgano de Control Interno Término 51

52 Universidad Nacional Federico Villarreal Oficina Central Económico Financiera Oficina de Tesorería Pagina 01 PROCEDIMIENTO X SERVICIO TITULO DEL PROCEDIMIENTO O SERVICIO REPROGRAMACION DE LOS CHEQUES GIRADOS QUE HAYAN SIDO ANULADOS POR EXTEMORÁNEOS CODIGO INTERESADO/ALCANCE Personal de Programación de FECHA Egresos Nº DE PASOS ONCE TIEMPO ESTIMADO (T.E.) 1h 55 DESCRIPCION DESARROLLAR EL PROCEDIMIENTO PARA LA REPROGRAMACION DE LOS CHEQUES GIRADOS CON CARGO A LA SUBCUENTA BANCARIA QUE SE ENCUENTREN APROBADOS EN EL SIAF SP BASE LEGAL: LEY LEY UNIVERSITARIA. LEY N LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY LEY DE PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL. NORMAS LEGALES PROCESO PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO ANUAL DIRECTIVA ANUAL DE TESORERÍA RESOLUCION R. Nº UNFV (13/12/2005) REQUISITOS - INFORME DE PAGADURIA - RECIBO DE PAGO POR GIRO DE NUEVO CHEQUE - SOLICITUD DEL INTERESADO COSTO COSTO TOTAL 52

53 REPROGRAMACION DE LOS CHEQUES GIRADOS QUE HAYAN SIDO ANULADOS POR EXTEMORÁNEOS Página 02 Código PASOS ACCIONES A SEGUIR T.E. Inicio Recibir del Jefe de la Oficina de Tesorería los expedientes para trámite de nuevo giro. 5` 2 Revisar el expediente cuyo contenido es: Informe de Pagaduría, 5` Recibo de Pago por giro de nuevo cheque y la solicitud del Interesado. 3 Verificar en el Sistema Integrado de Administración Financiera 5` (SIAF) si hay saldo en el registro del expediente solicitado. 4 Programar el giro del expediente teniendo en cuenta la 5` disponibilidad de saldos. 5 Procesar y elaborar el Comprobante de Pago y cheque. 15` 6 Ingresar al SIAF la fase de giro. 10` 7 Enviar al Jefe de la Oficina de Tesorería para la firma del cheque. 15` 8 Remitir a la Jefa de la Oficina Central Económico Financiera para 15` la segunda firma del cheque. 9 Enviar a Oficina de Contabilidad para la visación del Comprobante 15` de Pago por el Jefe de dicha Oficina. 10 Verificar en el SIAF la aprobación del giro. 10` Término Enviar a Pagaduría el expediente completo, comprobante de pago y cheque, para el pago correspondiente. 15` T.E. = Tiempo Estimado Fecha de Elaboración Fecha de Actualización Resolución de Aprobación 53