ASOCIACION DE PADRES DE FAMILIA DEL COELGIO ITALIANO LEONARDO DA VINCI NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 ASOCIACION DE PADRES DE FAMILIA DEL COELGIO ITALIANO LEONARDO DA VINCI NIT AL 31 DE AGOSTO DE 2014 y 2013 (Expresados en Pesos) NOTA (1) ENTIDAD REPORTANTE La ASOCIACION DE PADRES DE FAMILIA DEL COLEGIO ITALIANO ASODAVINCI, es entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro, que surge del derecho fundamental de libre asociación consagrado en el artículo 38 de la Constitución Política de Colombia y por tanto nace por la voluntad de los asociados para desarrollo de fines de beneficio comunitario o altruista. Por su naturaleza, es un ente que apoya el proceso pedagógico, distinto de la organización y funcionamiento del establecimiento educativo. La ASOCIACION DE PADRES DE FAMILIA DEL COLEGIO ITALIANO ASODAVINCI, Se encuentra legalmente constituida con personería Jurídica reconocida por la Oficina Jurídica del Ministerio de Justicia, mediante la resolución No del 28 de agosto de 1972, con duración hasta el 28 de octubre de 2054, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 21 de abril de 1997, bajo el número del libro I de las entidades sin ánimo de lucro. La asociación se rige por la constitución política, las leyes y demás normas complementarias vigentes, especialmente por las expedidas por el Ministerio de Educación Nacional y la Secretaría de Educación del Distrito Capital y por los estatutos en la actualidad aprobados por la Asamblea General Extraordinaria del 6 y 20 de Noviembre de 2010 e inscritos en la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el registro No del 2 de Febrero de Su objeto social consiste en la realización de acciones tendientes al logro del desarrollo armónico de la comunidad escolar y de los padres de familia. Con este propósito desarrolla actividades educativas, culturales, sociales, tales como talleres, seminarios, actividades deportivas y demás actividades que contribuyan al desarrollo integral de los alumnos y de los padres de familia y de la comunidad educativa. Los recaudos de las cuotas de afiliación se están haciendo a través del colegio a pesar que expresamente lo prohíbe el decreto 1286 de 2005, en su artículo 14 literal c., observación sobre la que se ha venido pronunciando la revisoría fiscal. Página 1 de 12

2 NOTA 2 RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES A continuación se describen las principales políticas de contabilidad utilizadas por la Asociación. a) Políticas de contabilidad básica Las políticas de contabilidad y preparación de los estados financieros de la Asociación están definidas de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, reglamentadas por el decreto 2649 de El corte, sometido a aprobación de los Estados Financieros, corresponde al año académico de la institución educativa, los estados financieros presentados a la asamblea específicamente el estado de resultados no es comparativo debido a que los periodos de corte no son los mismos, el año 2013 va de Enero a Agosto y el presente corte va de 1 de septiembre de 2013 al 31 de Agosto de En cualquier caso las utilidades presentadas no son a disposición de la asamblea toda vez que el resultado definitivo se conocerá solo al cierre de cada periodo fiscal. b) Caja, Bancos e Inversiones Los fondos de Asodavinci, del Fondo Solidario Protección Escolaridad y Fondo Solidario Viaje a Italia, son manejados a través de cuentas en entidades financieras legalmente establecidas, reconocidas y vigiladas por la Superintendencia Financiera, y/o de Valores con calificación AAA a través de cuentas corrientes, encargos fiduciarios, cartera colectiva abierta e inversiones en papeles de renta fija de amplia solvencia, seguridad económica y liquidez, los cuales se realizan con la firma del Presidente y el Tesorero de la Asociación. En caso de ausencia de ellos por sus respectivos suplentes, y jamás por uno solo de ellos. c) Cuentas por cobrar (Deudores) La cuenta deudores corresponde a ingresos causados por el manejo del Fondo Solidario Protección a la Escolaridad, Fondo Solidario Viaje a Italia, y causaciones por algunas actividades desarrolladas dentro del giro ordinario de la Asociación como es la causación por concepto de participación de los padres. Las causaciones y pagos se realizaron desde su inicio en el Fondo Solidario Protección a la escolaridad en noviembre de 2008 y del Fondo Solidario Viaje a Italia en agosto de 2002, se reclasifico de manera global una cuenta consolidada en el puc 2013 sin determinación de cada uno de los alumnos y son parte actualmente de la conciliación con los informes de colegio Leonardo Da Vinci para determinar los valores adeudados por cada alumno en las vigencias pasada específicamente para el fondo de protección a la escolaridad. Como seguimiento a la política adoptada, se continua el proceso de consolidación de la cartera que inicio a partir del mes de abril de 2011, teniendo en cuenta el inicio de cada actividad (Fondo Solidario Viaje a Italia y Fondo Solidario Protección Escolaridad), y se hará en forma continua alumno por alumno hasta llegar a la consolidación total de las mismas. Por lo tanto los saldos reflejados en los Página 2 de 12

3 estados financieros no son razonables, en la medida que todavía no se puede saber su grado de recuperación hasta tanto no se concluya la consolidación de la cartera. d) Propiedad, Planta y Equipo Registradas al costo de adquisición, el cual incluye costos y gastos directos o indirectos causados hasta que el activo se encuentra en condiciones de utilización. La depreciación se calcula sobre el costo bajo el método de línea recta utilizando las siguientes tasas anuales: Muebles y equipo de oficina 10% Equipo de Cómputo 20% e) Cargos Diferidos Corresponden a la causación de las pólizas con las que cuenta ASODAVINCI y dotación de los empleados de asodavinci que se van causando en el trascurso del año. f) Impuesto de Renta y Complementarios e Ingresos y Patrimonio La Asociación en materia tributaria no es contribuyente de renta según lo estipulado en el artículo 23 del Estatuto Tributario, por lo tanto no es declarante de renta, ni está en la obligación de presentar una declaración de ingresos y patrimonio como se establece en la actualidad para algunas entidades sin ánimo de lucro, el artículo 598 de estatuto tributario. g) Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se registran y se presentan por el sistema de causación y su realización no implica necesariamente flujos de efectivo, sino la generación de derechos y obligaciones. Los ingresos de la Asociación están originados por las cuotas de los padres de familia de la Asociación, administración pólizas del seguro educativo, deportes, talleres, carnetización y de actividades generadas de carácter voluntario, para cubrir los costos y gastos de la misma. Los gastos se constituyen por las erogaciones necesarias detallados por centros y subcentros de costos a partir del 2013 causadas por la administración y el cumplimiento del objeto social de acuerdo con los estatutos. Los ingresos costos y gastos se muestran acumulativos entre el 01 de Septiembre de 2013 y el 31 de Agosto de 2014 (año académico) sin embargo contablemente se cuenta con un cierre al 31 de Diciembre de 2013 y para el año 2014 aun no se ha efectuado el cierre, el cual debe ocurrir al 31 de Diciembre de Página 3 de 12

4 NOTA # 3 DISPONIBLE Sus saldos están representados como a continuación se discriminan y están originados por los dineros de Caja Menor y Bancos Nacionales, a 31 de agosto. Los saldos se discriminan así: CUENTA ,013 AUM (DISM) % Caja 350, , ,111 73% Caja General Pesos Colombianos Euros Caja Menor 350, , % Caja Moneda Extranjera 0 255, ,111 Bancos Nacionales 716,029, ,644,203 44,614,697 6% Cuentas Corrientes 2,276,567 1,260,704 1,015,863 45% BANCO GNB SUDAMERIS ,184, , ,612 60% BANCO AV VILLAS ,091, , ,251 28% Cuentas de Ahorro 18,631,794 3,374,512 15,257,282 82% Banco AV Villas 18,631,794 3,374, ,257,282 82% FONDOS 695,121, ,008,987 60,887,841 9% SERVITRUST FOGNB SUDAMERIS 10,930,162 6,222, ,707,829 43% SERVITRUST FSVIGNB SUDAMERIS 238,645, ,357, ,712,170 98% SERVITRUST FSPEGNB SUDAMERIS 285,071, ,188, ,883,224 28% SERVIVALORES 1775 FOGNB SUDAMERIS 101,742,851 24,980, ,761,974 75% CORREVAL FONVAL FO 1,126,737 1,091, ,048 3% CORREVAL FONVAL FSVI 11,162,094 4,403, ,758,907 61% CORREVAL FONVAL FSPE 46,441,706 42,764, ,677,347 8% TOTAL DISPONIBLE 716,379, ,249,314 44,869,808 6% Las cuentas de bancos nacionales registran todas las operaciones de ingresos y egresos de dinero que maneja la Asociación. Se encuentran debidamente conciliadas al 31 de agosto de En las cuentas corrientes no existen cheques pendientes de cobro. NOTA # 4 INVERSIONES Al cierre de esta vigencia con corte al 31 de agosto, los saldos están representados como a continuación se discriminan: CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO 552,026, ,100, ,925, % CDT GNB SUDAMERIS ,643, ,643, % CDT GNB SUDAMERIS ,980, ,980, % CDT GNB SUDAMERIS ,401, ,401, % CDT GNB SUDAMERIS ,439, ,439,500 CDT GNB SUDAMERIS ,661, ,661,278 TOTAL INVERSIONES 552,026, ,100, ,925, % Página 4 de 12

5 NOTA # 5 DEUDORES Al cierre del 31 de agosto de 2014 estaba representada por: NACIONALES 677,697, ,026,837 90,670, % Afiliaciones 85,499,435 54,573,334 30,926, % Fondo Solidario Viaje a Italia (Corte 2012 ) 149,248, ,260,770 79,012, % Fondo Solidaridad Protección Escolaridad (Corte 2012 ) 112,549, ,549, % Fondo Solidario Viaje a Italia (Nueva) 243,803, ,610, ,192, % Fondo Solidaridad Protección Escolaridad 75,026,091 42,771,920 32,254, % Fondo Solidario Protección Escolaridad (Otros hmnos) 680, , % Deportes Padres (Corte 2012 ) 100, , , % Istituzione Leonardo Da Vinci (Corte 2012 ) 2,533,000 2,533, % Deportes Padres 8,258, ,000 7,594, % Póliza Seguro Educativo 0 1,133,400 1,133,400 Anticipos y Avances 2,225, ,927 2,103, % Proveedores 150,000 60,000 90, % Otros 2,075,879 61,927 2,013, % Ingresos por Cobrar Intereses CDT 4,244,533 2,075,536 2,168, % Intereses CDT FO 401, , % Intereses CDT FO 582, , % Intereses CDT FSVI 2,683,792 2,683, % Intereses CDT FSPE 576, , % Intereses CDT ,236,622 1,236,622 Intereses CDT FSPE 0 838, ,914 ANTICIPO DE IMPTOS Y CONTRIB O SALDOS A FAVOR 4,350,314 1,969,000 2,381, % Anticipo impuesto a las ventas IVA 2,022,000 1,969,000 53, % Impuesto de Industria y Comercio Retenido 164, , % Impuesto a las Ventas Retenido 2,163,829 2,163, % CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1,057,099 1,042,800 14, % Préstamo Educación 1,057,099 1,042,800 14, % TOTAL DEUDORES 689,575, ,236,100 97,339, % En este rubro aparece la cuenta del Viaje a Italia en donde se reflejan la causaciones efectuadas mes a mes por cobrar a los alumnos, cifra que hace parte del Fondo para el viaje que se realiza cada año. El recaudo se realiza mensualmente con el cobro de la pensión en 11 mensualidades (una con matrícula y 10 con la pensión), a través del colegio. Al cierre del 31 de Agosto de 2014 se le realiza el seguimiento de conciliación con el COLEGIO LEONARDO DA VINCI a las cuenta FSVI Corte 2014 que se encuentra reclasificada desde el 31 de dic 2012 a fin de determinar la razonabilidad de su saldo. Con el fin de tener claro el manejo contable para el año 2014 y evitando la confusión de sucesos pasados la cuenta deudores reflejan en su totalidad el movimiento contable correspondiente a Página 5 de 12

6 La cuenta Fondo Solidario Protección Escolaridad, fue creada para contabilizar la causación del valor de la prima del seguro educativo, el cual se registra por código de alumno. Este dinero es recaudado por el colegio con el pago de la mensualidad y luego es trasladado a la Asociación para cubrir el valor de la prima mensual. El recaudo se realiza en 10 mensualidades. De igual manera al cierre del 31 de Agosto de Las cuentas por cobrar a Trabajadores corresponde a préstamos solicitados y con autorización de descuento de nomina. NOTA # 6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO La cuenta de Propiedades, planta y equipo a 31 de agosto se presenta a continuación como sigue: Equipo de Oficina 18,676,828 18,606,877 69, % Equipo de Computación 14,991,161 14,644, , % Equipo de Telecomunicaciones 3,112,164 3,112, % Subtotal 36,780,153 36,363, , % DEPRECIACION ACUMULADA 30,645,056 29,597,089 1,047, % Equipo de Oficina 13,918,929 13,668, , % Equipo de Computación 16,726,127 15,928, , % TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 6,135,097 6,766, , % NOTA # 7 DIFERIDOS El saldo al 31 de agosto se presenta como aparece a continuación: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 291, , % Seguro póliza manejo particular 291, , % CARGOS DIFERIDOS 1,696,913 3,686,890 1,989, % Dotaciones 1,696,913 3,579,938 1,883, % 106, ,952 TOTAL DIFERIDOS 1,988,847 3,686,890 1,698, % Página 6 de 12

7 NOTA # 8 CUENTAS POR PAGAR La cuenta de Fondo de Protección a la Escolaridad en el pasivo corresponde a los dineros causados por pagar de la prima a favor de la entidad aseguradora. Se causa la cuenta por cobrar en cabeza del Colegio contra la cuenta por pagar a la aseguradora, valores que se están cancelando a más tardar los primeros días del mes siguiente. Esta cuenta es conciliatoria a la fecha del presente corte. Las cuentas por pagar al 31 de agosto se descomponen como sigue: Costos y gastos por pagar Servicio Públicos Aseo y Vigilancias 376, ,852 83, % Asesoría Financiera 1,115,172 1,200,160 84, % Conferencias 0 257, ,716 FSPE Fondo Solidario Protección Escolaridad (Nueva) 34,041,670 37,460,247 3,418, % Otros 642,417 3,093,159 2,450, % TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 36,176,141 42,305,134 6,128, % Impuesto de Industria y Comercio Retenido 56,979 54,790 2, % Impuesto ICA Retenido 56,979 54,790 2, % Retenciones y Aportes de Nómina 971, ,324 37, % Aportes E.P.S. 551, ,336 21, % Aportes ARP 23,033 22, % Aportes al ICBF,Sena y Caja de Compensación Familiar 397, ,841 15, % Acreedores Varios 705, ,830 27, % Fondos de Pensiones y Cesantías 705, ,830 27, % Subtotal Cuentas por pagar 37,910,802 43,973,078 6,062, % Retención en la Fuente 136,176 98,820 37, % Impuesto a la Equidad 0 233, ,285 Impuesto a las Ventas Retenido 31,451 52,608 21, % TOTAL CUENTAS POR PAGAR 38,078,429 44,357,791 6,279, % NOTA # 9 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS A 31 de agosto de 2014 se encuentra la causación del Iva generado a la compañía aseguradora que se debe cancelar en el mes de Enero de 2015 de acuerdo a las normas tributarias vigentes. Iva Generado 12,077, ,077, % TOTALES 12,077, ,077, % Página 7 de 12

8 NOTA # 10 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES La cuenta de Contingencias Fondo Solidario Protección de la Escolaridad fue creada en 2009 para reconocer la obligación contraída por Asodavinci para cubrir las contingencias de los casos no asegurables por la Compañía Aseguradora Declinados hasta la fecha agosto 2014 en la cual se concluye la relación comercial con la asociación, con el fin de proteger la escolaridad de los alumnos. El estimativo se realiza sobre el 80% del valor facturado mensualmente a la compañía de seguros desde septiembre de 2012 a la fecha. CUENTA PARA OBLIGACIONES LABORALES AUM (DISM) % Cesantías 3,085,600 2,969, , % Intereses sobre cesantías 370, ,330 13, % Vacaciones 1,961,064 1,885,635 75, % Prima de Servicios 771, ,364 29, % Total Pasivos Estimados Oblig.Laborales 6,188,332 5,953, , % NOTA # 11 OTROS PASIVOS Esta cuenta a 31 de agosto se discrimina de la siguiente forma: CUENTA AUM (DISM) % ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,617,161,744 1,284,280, ,881, % DE CLIENTES 8,617,534 11,360,944 2,743, % Anticipo Recibidos 0 385, ,000 Anticipo Recibidos FSVI FSPE Afiliaciones 8,617,534 10,975,944 2,358, % Otros 1,608,544,210 1,272,919, ,624, % FSVI Fondo Solidario Viaje a Italia 958,794, ,641, ,153, % FSVI Fondo Solidario Viaje a Italia (Anteriores Corte 2012) 321,663, ,663, % FSVI Fondo Solidario Viaje a Italia ( ) 637,130, ,977, ,153, % FSPE Fondo Solidario Protección a la Escolaridad 266,534, ,565, ,968, % FSPE Fondo Solidario Protección Escolaridad (Anteriores Corte 2012) 147,635, ,635, % FSPE Fondo Solidario Protección Escolaridad ( ) 118,898,975 10,930, ,968, % Otros ,215, ,772,654 61,442, % Fondo Provisiones FSPE Declinados (Reclasificado 2013) 358,562, ,153,541 45,408, % Fondo depor tes 14,518,297 60,000 14,458, % Actividades De Asociacion de padres 10,134,324 8,559,113 1,575, % Ingresos Recibidos para Terceros Valores Recibidos para Terceros 2,955,355 2,955, % Recibidos para Terceros 2,955,355 2,955, % TOTAL OTROS PASIVOS 1,620,117,100 1,287,295, ,821, % Página 8 de 12

9 Los Fondos solidarios Viaje a Italia y de Protección a la Escolaridad se incrementan por las causaciones que de la cartera se adelantan, por lo tanto su saldo y su razonabilidad están relacionadas con la depuración de la cartera. Corresponde como sus nombres lo indican a cada fondo específico en donde se efectúan las causaciones de los pagos a realizar. La cuenta de Ingresos recibidos para terceros corresponde a ingresos por caja que pagan los padres de familia por las diferentes actividades desarrolladas por los comités. Pendiente de depurar por tercero. Las cuentas anteriores con corte a 2012 corresponden a los valores que están en proceso de consolidación con la cartera e informe del Colegio Leonardo Da Vinci. NOTA # 12 EXCEDENTE/DEFICIT OPERACIONAL El estado de resultados que se presenta, no es comparativo y comprende de Enero de 2013 a Agosto de Y septiembre 01 de 2013 a Agosto 31 de Es importante aclarar que fiscalmente el cierre contable se efectúa al 31 de diciembre de cada año. CUENTA AUM (DISM) % SUPERAVIT DE CAPITAL DONACIONES 31,782,388 31,782, % RESULTADOS DEL EJERCICIO EXCEDENTES DEL EJERCICIO ( Ver Notas 12 a,b,c,d) 5,211,387 78,913,972 73,702, % RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DEFICITS ACUMULADOS 252,649, ,735,673 78,913, % TOTAL PATRIMONIO 289,643, ,432,033 5,211, % Página 9 de 12

10 NOTA # 13 INGRESOS Los diferentes ingresos obtenidos durante el período se resumen así: INGRESOS 247,725, ,924,840 4,800,924 2% INGRESOS OPERACIONALES 191,606, ,390,535 47,215,547 33% Afiliación Asociacion Padres de Familia 83,265, ,740,834 27,475,767 25% Administración Póliza 90,159,523 90,159,523 Primeras Comuniones 2,029, ,000 1,841, % Carnetizacion Alumnos 166,069 56, , % 4%FSVIDestinado Funcionamiento Asociacion 13,501,776 35,419,035 21,917,259 62% Venta de uniformes, paraguas, cachuchas y tarjeteros 470, ,690 Devoluciones Afiliación Asociacion Padres de Familia 2,013,334 2,013,334 4,026, % INGRESOS NO OPERACIONALES 56,119,682 98,534,305 42,414,623 43% Financieros 43,753,080 21,280,194 22,472, % Administración Pólizas Seguro Educativo 9,421,591 75,611,613 66,190,022 88% Recuperaciones y Reintegros 1,617,149 1,133, ,749 43% Ingresos de Ejercicios Anteriores 144, , ,378 67% DIVERSOS Utilidad en venta de uniformes 410, ,308 Indemnizaciones 195,411 63, , % Diferencia en Cambio, Subvenciones y Sobrante en caja 577,845 5, , % Página 10 de 12

11 NOTA # 14 GASTOS GASTOS 242,514, ,010,868 78,503,509 48% GASTOS OPERACIONALES 157,912,196 98,919,510 58,992,686 60% Gastos de Personal 83,599,138 56,792,043 26,807,095 47% Honorarios Administrativos (12) 26,879,945 19,376,400 7,503,545 39% Impuestos 14,458,915 5,270,872 9,188, % Arrendamiento Maquinaria y Equi. 1,078, , , % Contribuciones y Afiliaciones 5,200,000 2,598,200 2,601, % Seguros 1,342, , ,794 53% Servicios (12) 21,781,142 9,786,213 11,994, % Legales 1,532,110 1,204, ,090 27% Mantenimiento y Reparaciones 866, ,459 93,304 12% Adecuación e Instalaciones 165, , % Depreciaciones 1,172,789 1,767, ,314 34% DIVERSOS OPERACIONALES 77,411,003 61,229,620 16,181,383 26% Libros y Suscripciones 139,000 95,000 44,000 46% Atención a Padres Gastos de Representación 3,465, ,000 3,022, % Elementos de aseo y cafetería 2,363,585 1,660, ,670 42% Útiles y Papelería 2,489,484 1,932, ,028 29% Taxis y Buses 204, ,850 65,850 47% Logística operativa 1,449,378 1,118, ,911 30% Bebidas Hidratantes Estudiantes 3,410,881 2,695, ,516 27% FSPE 80% S Retorno Provisión Declinados 63,888,895 53,145,567 10,743,328 20% GASTOS NO OPERACIONALES 7,191,178 3,861,738 3,329,440 86% Gastos Financieros 1,229,714 1,202,664 27,050 2% Costos y Gastos Ejercicios Anteriores 3,634,500 2,284,476 1,350,024 59% Impuestos Asumidos 368, ,694 7,193 2% Promocionales 4,000 10,800 6,800 63% Otros Ajuste al Peso / Diferencia en Cambio 22,917 2,104 20, % Donaciones 952, ,160 Otros Reintegro pago de intereses 979, ,000 EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 5,211,387 78,913,972 73,702,585 93% Página 11 de 12

12 14aNota (1) Detalle de la cuenta de Honorarios: Revisoría Fiscal 11,704,000 7,600,000 4,104,000 54% Asesoría Financiera 10,735,945 8,546,400 2,189,545 26% Asesoría Técnica conferencia 4,440,000 3,230,000 1,210,000 37% TOTAL HONORARIOS 26,879,945 19,376,400 7,503,545 39% 14b Nota (2) Detalle de la cuenta de Servicios: SERVICIOS ASEO 2,937,974 1,911,622 1,026,352 54% ENTRENAMIENTO EQUIPO FUTBOL PAPAS 3,200,000 2,300, ,000 39% ENTRENAMIENTO EQ.BALONCESTO MAMAS PAPAS 6,692,640 2,340,000 4,352, % ENTRENAMIENTO EQ. VOLEIBOL 200, ,000 ASISTENCIA TECNICA 2,209, ,000 1,986, % TELEFONO Y COMUNICACIÓN 4,141,871 2,518,936 1,622,935 64% IMPTO AL CONSUMO 4% 13,696 19,932 6,236 31% CORREO,PORTES Y TELEGRAMAS 34,400 6,500 27, % TRASNPORTE FLETES 80, ,000 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROM 695, ,000 CARNETIZACIÓN 1,576,423 1,576,423 IVA SERVICIOS 466, , % TOTAL SERVICIOS 21,781,142 9,786,213 11,994, % 14c Nota (3) Detalle de la cuenta de Diversos DIVERSOS LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS 139,000 95,000 44,000 46% GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS 3,465, ,000 3,050, % ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 2,363,585 1,476, ,912 60% PAPELERIA 2,489,184 1,665, ,208 49% FOTOCOPIAS 300 2,800 2,500 89% TAXIS Y BUSES 204, ,850 65,850 47% CASINO Y RESTAURANTE 4,860,259 3,354,075 1,506,184 45% REUNIONES 1,449,378 1,032, ,263 40% BEBIDAS ESTUDIANTES 3,410,881 2,321,960 1,088,921 47% IMPTO AL CONSUMO 4% 0 6,672 6, % IVA DIVERSOS 929, , % TOTAL DIVERSOS 13,522,108 8,084,053 5,438,055 67% Página 12 de 12