INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

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1 INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA ESTADO DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 IDENTIFICACIÓN: Ingresos y Egresos Debilidades Ingresos: Durante el proceso de evaluación del sistema de control interno contable, se observó la necesidad de crear durante la etapa II del rediseño del Sistema de Gestión de la Calidad, los procedimientos de revisión de los informes de Encargos Fiduciarios suministrados por los diferentes concesionarios Egresos: Se evidencio que la Entidad durante la vigencia 2011, realizó paralelamente la inclusión de la información relacionada con los egresos en el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF. Sin embargo las diferentes dificultades técnicas y funcionales del sistema SIIF, no permitió avanzar de manera satisfactoria en el registro de toda la información Fortalezas El proceso contable cuenta con planes de trabajo y procedimientos específicos, que garantizan el flujo de la información desde el proceso proveedores al proceso de contabilidad El área financiera de la Entidad cuenta con la implementación de la Norma Técnica de Calidad NTCGP:1000, El proceso contable de la Entidad está debidamente soportado en los libros de contabilidad adoptados por la Contaduría General de la Nación El proceso contable de la Entidad, cuenta con mecanismos de protección adecuados que garantiza la custodia y conservación de los documentos que soportan los resultados informados en los informes financiero y contable Cada una de las actividades que hacen parte del proceso contable de la Entidad, cuenta con su caracterización, manual de procedimiento y flujograma debidamente documentados y legalizados, situación que facilita su consulta y adecuada aplicación La existencia de procedimientos administrativos, la elaboración de informes por unidad de negocios y la asignación de claves individuales, permite identificar plenamente al funcionario que ejecuta cualquier actividad en el proceso

2 contable La Dirección Financiera dispone con personal suficiente y calificado para el desarrollo y elaboración de los Estados Financieros, informes y reportes contables La Entidad cuenta para el registro de los ingresos y egresos con adecuados procedimientos de control, los cuales se encuentran documentados y adoptados legalmente Mediante Resolución número 6953 del 30 de noviembre de 2011, se creó el procedimiento de control y recaudo del impuesto de timbre nacional por salida de nacionales y extranjeros residentes en Colombia por vía marítima o fluvial. 1.2 CLASIFICACIÓN Debilidades Durante el proceso de evaluación del sistema de control interno contable, no se reportaron debilidades en la clasificación de las cuentas contables Fortalezas Durante el proceso de evaluación, se evidenció que la Entidad, tiene clasificadas sus cuentas contables, de acuerdo con el Plan General de Contabilidad Pública establecido por la Contaduría General de la Nación Durante las evaluaciones al sistema de control interno contable, se denotó, que los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales, se clasificaron y registraron debidamente en las cuentas establecidas en el Plan General de Contabilidad Pública para cada actividad. 1.3 REGISTRO Y AJUSTES Debilidades Durante la evaluación del sistema de control interno contable se observó: A pesar que la Entidad no ha incorporado el 100% de las obras de infraestructura adelantadas por los Concesionarios, se presenta avance en la incorporación contable de dichas obras, en virtud de las obligaciones pactadas en cada uno de los contratos. La información se incorporó con base en los informes de las fiducias, de las Concesiones de los Aeropuertos El Dorado, San Andres y Providencia y Cartagena Fortalezas Los registros y ajustes de las operaciones financieras y contables de la Entidad se realizan desde el lugar donde se origina el hecho económico; situación que admite archivar y controlar la documentación del proceso contable en

3 dependencias diferentes al Grupo de Contabilidad de la Dirección Financiera El proceso contable de la Entidad tiene establecido la elaboración de comprobantes de contabilidad y el registro del hecho financiero, económico, social y ambiental en el libro correspondiente El registro y contabilización de los hechos financieros, económicos y sociales, se hace directamente desde la dependencia donde se origina la actividad económica ó social El registro del hecho económico es realizado directamente y en línea por el encargado ó responsable del proceso, situación que evita la duplicidad del trabajo y minimiza el riesgo de error. 1.4 ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS, INFORMES Y REPORTES CONTABLES Debilidades Durante el proceso de evaluación del sistema de control interno contable, no se reportaron debilidades en la Elaboración y Presentación de Estados, Informes y reportes Contables Fortalezas Los Estados Contables y Financieros de la Entidad, se elaboran de acuerdo con las cuentas establecidas en el Plan General de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación y su diseño corresponde al modelo determinado para las entidades que manejan recursos del Tesoro Público Durante las evaluaciones periódicas que se le practican al sistema de control interno contable, se observó que la elaboración de los reportes y de la información económica, financiera, social y ambiental, se hace de manera oportuna y la entrega de resultados se realiza en las fechas establecidas por la Contaduría General de la Nación Se observó que la estructura, clasificación de partidas y exigibilidad, están acordes con el Régimen de Contabilidad Pública y las políticas de información financiera y contable establecidas por la Entidad Se observó que la estructura de los Estados Contables, permite una fácil interpretación cuantitativa y cualitativa de los hechos, transacciones y operaciones realizadas Los Estados Financieros de la Entidad, cuentan con las debidas Notas a los Estados Contable, las cuales le facilitan al cliente interno y externo la identificación

4 apropiada de las actividades, los movimientos y le permiten además, una adecuada interpretación de los resultados consignados en los reportes. 1.5 ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN Debilidades Durante el proceso de evaluación del sistema de control interno contable, no se reportaron debilidades en el Análisis, Interpretación y Comunicación de la Información financiera y contable de la Entidad Fortalezas Se evidenciaron adecuados mecanismos de control y seguimiento para el análisis, interpretación y comunicación de la información financiera de la Entidad En las notas a los estados contables, se hace un detallado análisis e interpretación de aquellas cuentas, que por su complejidad, requieren que se identifiquen plenamente y se explique el origen y los efectos de sus resultados El informe de Estado de Resultados Comparados, le permite tanto al cliente interno como externo, observar, comparar e interpretar las variaciones entre los resultado de la información financiera, económica y social actual y los resultados de la vigencia anterior Existe el Resumen de Ingresos y Gastos por categoría de aeropuertos y de las unidades de negocio que tienen a cargo el recaudo. Además, se puede identificar el origen de los recursos, el monto de los egresos e ingresos y su rentabilidad en forma individual Para una mayor información y seguimiento a los resultados relacionados con los Estados Contables de la Entidad, éstos se encuentran publicados en el Sistema de Información Gerencial, situación que le facilita al cliente interno como externo, su consulta e interpretación. 2. AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS. La Dirección General y la Secretaria General, con el propósito de minimizar los riegos y subsanar algunas de las debilidades reportadas en el informe anterior, implementaron controles y medidas de seguimiento. A continuación se relacionan algunas de ellas:

5 Implementación de adecuados mecanismos de control y seguimiento para minimizar los riesgos del proceso de pago a terceros. La Dirección Financiera se encuentra en el proceso de contabilización de los registros relacionados con las nuevas construcciones y mejoras hechas a las edificaciones e instalaciones de aeropuertos administrados por la Entidad y los entregados en concesión. Además, mediante la Circular Reglamentaria número 001 del 8 de abril de 2011, se creó el procedimiento para el registro y contabilización de las obras generadas por terceros y el formato de modificación de construcciones y/o edificaciones de inmuebles entregados a terceros. Se expidió la Resolución número 6953 del 30 de noviembre de 2011, por la cual se creó el procedimiento y control para el recaudo del impuesto de timbre nacional por salida de nacionales y extranjeros residentes en Colombia por vía marítima o fluvial. 3. CALIFICACIÓN DEL ESTADO GENERAL DEL CONTROL INTERNO CONTABLE De acuerdo con el análisis del estado general del control interno contable, asigne en la casilla una calificación de 1 a 4, la cual se interpreta de la siguiente forma: 1- Inadecuado; 2- Deficiente; 3- Satisfactorio; 4- Adecuado. ( 4 ) 4. EVIDENCIAS Escriba las evidencias que tienen en su entidad para soportar los datos antes registrados. Para soportar las debilidades y fortalezas descritas en el presente informe la Oficina de Control Interno, cuenta con los siguientes documentos soporte: Informe de Evaluación del Sistema de Control Interno. Resoluciones. Contratos de Concesión. Estados Financieros y Contables. 5. RECOMENDACIONES Culminar el proceso de inclusión y registro contable de la información relacionada con las mejoras hechas a los inmuebles y la construcción de nuevas edificaciones en los aeropuertos administrados por la Entidad y los entregados en concesión.

6 Establecer mecanismos de seguimiento y control periódico, para minimizar la ocurrencia de riesgos durante el registro de las operaciones financieras y contables de los ingresos y egresos de la Entidad. Cumplir con las acciones de mejora planteadas en los planes de mejoramiento suscritos con la Contraloría General de la República para la subsanación de los hallazgos de las Auditorías Integrales, realizando los respectivos seguimientos para evaluar su cumplimiento; con el fin de evitar hallazgos recurrentes y obtener el fenecimiento de la cuenta de la Entidad Es importante para la Entidad estudiar la posibilidad de crear el Grupo de Control de Ingresos, en el proceso de Rediseño Institucional que actualmente se adelanta, asignándole funciones especiales sobre el control a los recursos entregados en Concesión. Firmado por, Santiago Castro Gómez Director General Yolanda Vega Albino Jefe Oficina de Control Interno Elaborado por: Víctor Manuel Valdivieso Ruiz/Alvaro Enrique Perez Mogollón Oficina de Control Interno. Revisado por: Yolanda Vega Albino Jefe Oficina de Control Interno. Hector Rodriguez Gonzalez Jefe Grupo de Contabilidad.