Índice MISIÓN VISIÓN PRINCIPIOS Y VALORES

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2 Índice Mensaje del Comité Financiero Central. Pág. 01 Presentación del Director General. Pág. 02 CAPÍTULO I: INFORME DEL COMITÉ FINANCIERO CENTRAL. Pág. 03 MISIÓN Somos un sistema financiero comunitario, que apoya los procesos productivos, a través de organizaciones financieras comunitarias integrales que brindan servicios, productos financieros y no financieros oportunos, eficientes y acordes a las necesidades de la población y organizaciones comunitarias de la región occidental de Guatemala. VISIÓN La Cooperativa REFICOM R.L., es un sistema financiero comunitario, integrado a una estrategia general de desarrollo, que ofrece servicios y productos financieros, accesibles, sostenibles, competitivos y posicionados en el occidente de Guatemala. PRINCIPIOS Y VALORES 1. La transparencia. 2. El compromiso con la comunidad. 3. Responsabilidad social empresarial. 4. La excelencia (eficiencia). 5. Integralidad. 6. Naturaleza comunal y participación comunitaria. 7. Membresía abierta y voluntaria. 8. Autonomía e independencia. 9. Educación, formación e información. 10. Apoyo mutuo. CAPÍTULO II: GESTIÓN INSTITUCIONAL. Pág. 04 1) Organización Comunitaria. Pág. 04 a) Asambleas Comunitarias. Pág. 04 b) Formación de la Dirigencia Comunitaria. Pág. 04 c) Representación para la Cooperativa. Pág. 04 d) Los retornos. Pág. 04 2) Gestión Administrativa y Financiera. Pág. 05 a) Administración del Capital Humano Institucional. Pág. 05 b) Sistema de Administración de la Información. Pág. 05 d) Imagen Institucional. Pág. 05 3) Relacionamiento Institucional. Pág. 05 a) Gestión de Proyectos. Pág. 05 b) Participaciones. Pág. 05 CAPÍTULO III: GESTIÓN FINANCIERA. Pág. 06 1) La Cartera Crediticia. Pág. 06 a) Cartera por Agencias. Pág. 06 b) Cartera por Destino o Actividad Financiada. Pág. 06 c) Cartera por Género. Pág. 07 2) Servicios de Remesas y Seguros. Pág. 07 3) Otros Servicios Financieros. Pág. 07 4) Indicadores de Gestión Financiera. Pág. 08 a) Calidad de la cartera y su cobertura. Pág. 08 b) Evolución de los Resultados. Pág. 08 c) Evolución de los Indicadores. Pág. 08 5) Estados Financieros por agencia. Pág. 09 a) Balance general. Pág. 09 b) Estados de Resultados por agencias. Pág. 10 6) Estados financieros consolidados. Pág. 11 a) Balance general consolidado. Pág. 11 b) Estados de resultados consolidados. Pág. 12 Dictamen de Auditores Independientes Pág. 13 CAPÍTULO IV: LA NUEVA INSTITUCIONAL. Pág. 14 1) La Estructura Organizativa. Pág. 14 2) La Imagen Institucional. Pág. 14 3) Gestión Operativa. Pág. 14 4) Los Estados Financieros. Pág. 15 EXPECTATIVAS. Pág. 16 CAPÍTULO V: DESEMPEÑO INSTITUCIONAL. Pág. 17 1) Evaluación de Desempeño Social Pág. 17 2) Premio a La Excelencia REFICOM - CDRO. Pág. 18 3) Instituciones aliadas. Pág. 19 4) Directorio. Pág. 20

3 Mensaje del Comité Financiero Central Periodo Honorables miembros de la Asamblea, Junta Directiva Central, Tribunal de Honor y Director Ejecutivo de Asociación CDRO, representantes de los Consejos Comunales, Comités Financieros Locales, Director General, personal técnico y administrativo de REFICOM, integrantes del Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito REFICOM R.L., invitadas e invitados especiales sean todos bienvenidos a nuestra XVI Asamblea Anual Ordinaria. Por tal razón con mucha satisfacción y entusiasmo agradecemos primeramente a DIOS por habernos permitido la vida de poder colaborar con las agencias durante un periodo más, nos sentimos satisfechos ya que REFICOM CDRO, ha logrado avanzar en su fortalecimiento institucional y en la construcción del sistema financiero comunitario, desarrollando una etapa más en su gestión institucional, con la constitución y establecimiento de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito REFICOM R.L. Para culminar nuestra gestión como Comité Financiero Central, deseamos al Consejo de Administración y a la Comisión de Vigilancia de la Cooperativa REFICOM R.L., en ser perseverantes y creativos, para desarrollar nuevas acciones que permitan atender las necesidades de servicios financieros de las Comunidades Rurales y las Asociaciones Comunitarias, establecidas en el occidente de Guatemala. Finalmente agradecemos profundamente a DIOS y a cada uno de ustedes por haber depositado la confianza hacia nosotros, a todas y a todos muchas gracias por su presencia y que nuestro Señor Jesucristo los bendiga hoy y siempre. ATENTAMENTE COMITÉ FINANCIERO CENTRAL PERIODO COMITÉ FINANCIERO CENTRAL REFICOM-CDRO PERIODO DIRECTOR GENERAL REFICOM PRESENTACIÓN del director general Con mucha satisfacción presento la Memoria de Labores del año 2012, a los integrantes de la Honorable Asamblea de REFICOM-CDRO y Cooperativa REFICOM R.L., así como al Comité Financiero Central, Consejo de Administración y Comisión de Vigilancia de REFICOM R.L., Junta Directiva Central, Tribunal de Honor y Autoridades Ejecutivas y Administrativas de la Asociación CDRO, distinguidos funcionarios de las entidades aliadas, instituciones financieras y de cooperación, por la realización de la XVI Asamblea Anual Ordinaria de REFICOM-CDRO y la II Asamblea Anual Ordinaria de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito REFICOM R.L. Sin duda alguna que el año 2012, ha sido para la Red Financiera Comunitaria, un año de importantes logros que se resalta una participación activa y eficiente de la dirigencia comunitaria en la gestión de las agencias y REFICOM, presentando como resultados mejores indicadores de la gestión de REFICOM, en comparación a los años anteriores, el cual permite una mejor solidez institucional. Así mismo es oportuno resaltar que en el periodo de cambio de era, hemos avanzado en una primera etapa que consiste en la constitución y establecimiento de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito, Red de Fondos Comunitarios Responsabilidad Limitada como una estrategia para consolidar y ampliar las actuales operaciones y productos, siempre basados en los principios y valores de la participación comunitaria. Seguramente el comienzo de ésta era y la nueva entidad, nos generará distintas oportunidades y desafíos, no obstante con la fe en Dios y el esfuerzo conjunto de la dirigencia comunitaria, el equipo humano y la confianza de las entidades amigas y organismos financieros, avanzaremos hacía la consolidación de un sistema financiero comunitario cuya misión es apoyar el desarrollo de las comunidades rurales del occidente de Guatemala. A nombre de la Dirigencia Comunitaria y el Equipo Humano que formamos REFICOM, queremos agradecerles a ustedes la confianza de ser parte de este proceso, así como a las distintas organizaciones, instituciones financieras, entidades amigas e implorando a Dios, que los bendiga hoy y siempre. Cordialmente, Lic. César Abraham Tocón Vásquez Director General 1 2

4 CAPíTULO I INFORME DEL COMITÉ FINANCIERO CENTRAL El comité financiero central presenta a la Honorable Asamblea de REFICOM- CDRO el informe de la gestión realizada en el periodo de marzo 2012 a febrero 2013: 1- Representación de REFICOM: Se participó en las Asambleas de las agencias comunitarias de: Chuipachec, San Antonio Sija, La Asociación ADIRO de Xantún, Xesacmaljá, Paxtocá, Agencia Micro-rregional de Chotacaj, Agencia Micro-rregional de La Esperanza, Pueblo Viejo Malacatancito Huehuetenango, La Asociación ADIC de Chuatroj, Chuculjuyup, Xolsacmaljá, Chuisuc y la apertura de la Caja Comunal de Chimente. Así mismo se participó en la Asamblea Anual Ordinaria de la Asociación CDRO y la RED FASCO. 2- Formación: Los integrantes del Comité Financiero Central, recibieron una formación inicial en el desarrollo de sus atribuciones, así como la participación en los talleres de análisis de crédito, gobernabilidad realizada por las entidades a que estamos afiliados. 3- Autorizaciones: En base a su responsabilidad, el Comité aprobó las distintas solicitudes de créditos de las agencias, asociaciones, así como los documentos e instrumentos de trabajo de REFICOM, tales como: la actualización del Reglamento General de Créditos, así como el establecimiento del Comité de Riesgos. Se tuvo a bien de realizar 48 reuniones ordinarias y 35 extraordinarias en donde fueron analizados y aprobados 143 solicitudes de créditos, así como la autorización para la gestión de la adquisición de un vehículo. 4- Supervisión: Se realizaron visitas para la supervisión e identificación de necesidades en las Agencias de: Chivarreto, Paxtocá, la Esperanza, Pueblo Viejo, San Miguel Sigüilá, Chuipachec y Chuisuc. COMITÉ FINANCIERO CENTRAL PERIODO CAPíTULO II GESTIóN INSTITUCIONAL 1- Organización Comunitaria: a) Asambleas: Aplicando el principio de la participación de la comunidad y la transparencia, se realizaron las asambleas anuales comunitarias en: Chivarreto, Chuculjuyup, San Antonio Sija, Chuisuc, Paxtocá, Xesacmaljá, Chotacaj, Chuipachec, ADIRO - Xantún, La Esperanza, Pueblo Viejo; en donde se presentaron los informes de gestión de las Agencias y Consejos Comunales, así como la elección e incorporación de 17 nuevos dirigentes, que suman en total 73 dirigentes que participan en la gestión de las Agencias. ASAMBLEA COMUNITARIA AGENCIA DE CHIVARRETO Así mismo se celebró la XV Asamblea Anual Ordinaría de REFICOM, en donde se presentó la Memoria de Labores del 2011 y la elección de nuevos integrantes del Comité Financiero Central y la premiación a la excelencia de la mejor gestión de la Agencia Comunitaria. b) Formación de la Dirigencia Comunitaria: Se elaboraron tres módulos de capacitación, los temas se enfocan a la organización comunitaria, gestión administrativa y gestión financiera, los cuales fueron desarrolladas los contenidos a la dirigencia comunitaria, para ampliar sus conocimientos en el campo financiero y desarrollar de mejor manera sus responsabilidades en la Agencia, la participación en las actividades de formación fue del 74% del total de la dirigencia. c) Representación para la Cooperativa: En el proceso de formación de la cooperativa, las agencias eligieron a un representante, para que forme parte de los socios fundadores de dicha entidad, que en total fueron 14 líderes comunitarios de los cuales 8 son mujeres y 6 hombres. d) Los retornos: Para fortalecer la estructura comunitaria y apoyar los distintos acuerdos comunitarios, proyectos y necesidades en las comunidades, se han apoyado 10 becas educativas en los niveles de primaria y básico, apoyo al mejoramiento de caminos y financiamiento de asambleas comunitarias y/o eventos comunitarios, así como el apoyo a la sostenibilidad organizativa e institucional de Asociación CDRO, en total se ha ejecutado Q. 431, que representa el 18.7% de las utilidades del ejercicio anterior. 3 4

5 2- Gestión Administrativa: a) Administración del Capital Humano Institucional: Se desarrollaron distintos eventos de formación, relacionadas al análisis y administración de cartera, servicio al cliente, cadenas de valor, educación financiera, logrando con ello fortalecer los conocimientos del equipo humano, como también trabajando por un mejor desempeño del personal, que ha sido fortalecido con la elaboración del sistema de evaluación de desempeño, el plan de desarrollo y formación, así como la evaluación del clima organizacional. CAPACITACIÓN A DIRIGENTES COMUNITARIOS b) Sistema de Administración de la Información: Durante el periodo se implementó el sistema de administración de la información financiera y contable, que ha permitido descentralizar la información y la conexión de la agencias en tiempo real, para la realización de las transacciones financieras y contables. c) Imagen Institucional: Se ha establecido la estratégia de promoción de los servicios y productos financieros, desarrollando distintas actividades en las comunidades y municipios del occidente de Guatemala, así como la definición de la imagen institucional de la Cooperativa. 3- Relacionamiento Institucional: a) Gestión de Proyectos: Se logró el apoyo financiero no reembolsable del Fideicomiso de Desarrollo Local de Guatemala FDLG-, para el ejecución del proyecto Plan de contingencia para enfrentar la crisis económica, que vino a fortalecer las debilidades en el análisis de créditos y la gestión en cobranza. Como también se dió continuidad a la ejecución del proyecto Consolidación del sistema financiero comunitario para el impulso de las economías locales financiada por el Banco Interamericano de Desarrollo, que se encuentran ya en la última fase habiendo logrado una ejecución del 97% de los resultados y la aplicación de los recursos. b) Participaciones: Se participó en la Sexta Conferencia Centroamericana y del Caribe de Microfinanzas, realizada en Panamá, el Tercer Encuentro Internacional de Finanzas Rurales, realizada en el Salvador, así como la rueda de negocios en el marco de la Asamblea de la Red Katalysis, realizada en Utrech, Holanda. En el tema de las políticas públicas se ha manifestado nuestra posición al anteproyecto de Ley de Microfinanzas, propuesta por la Comisión Interinstitucional. 1- CARTERA CREDITICIA: a) Cartera por Agencias: CAPíTULO III GESTIóN FINANCIERA: No. AGENCIAS USUARIOS SALDO DE MORA + 30 HOMBRES MUJERES TOTAL CARTERA DIAS 1 Agencia Pop ,331, % 2 Oficina Central ,279, % 3 Asociación ADIRO (*) ,391, % 4 Pueblo Viejo ,953, % 5 Paxtocá ,676, % 6 San Miguel Sigüilá ,497, % 7 Xesacmaljá ,460, % 8 Chivarreto ,427, % 9 Xolsacmaljá ,146, % 10 La Esperanza ,135, % 11 Chuisuc , % 12 Chuipachec , % 13 Chotacaj , % 14 San Antonio Sija , % 15 Chuculjuyup , % TOTAL 1, ,184 40,612, % (*) Información no integrada a la contabilidad de REFICOM-CDRO No. b) Cartera por destino o actividad financiada: CARTERA POR ACTIVIDADES SALDO DE CARTERA 1 Comercio 11,807, % 2 Servicios 10,985, % 3 Artesanal 5,359, % 4 Vivienda 3,684, % 5 Agrícola 2,504, % 6 Adq. de terreno 2,371, % 7 Gastos personales 1,260, % 8 Pecuario 246, % TOTAL 38,220, % % 10% 14% Cartera por Actividad 6% 6% 3% 1% 31% 29% Comercio Servicios Artesanal Vivienda Agrícola Adq. de terreno Gastos personales Pecuario 5 6

6 c) Cartera por Género: Cartera por género 4- INDICADORES DE GESTIóN FINANCIERA: a) Calidad de la cartera y su cobertura: 43% % ,8% 131,0% 137,5% Hombres 2- SERVICIOS DE REMESAS Y SEGUROS: Mujeres Cartera Mora + 30 días Monto de Reservas Cobertura No. AGENCIAS NO. OPERACIONES REMESAS FAMILIARES MONTO NO. OPERACIONES SEGURO DE VIDA MONTO 1 Agencia POP ,605 2 Chotacaj 3 5, Chivarreto , ,904 4 Chuculjuyup 28 33, Paxtocá 63 54, ,232 6 Pueblo Viejo , ,072 7 Xesacmaljá 1 2, Xolsacmaljá ,400 9 Chuipachec 1 1, Chuisuc , , San Antonio Sija , La Esperanza 51 75, , San Miguel Sigüilá 4 4, TOTAL , ,533 b) Evolución de los Resultados: resultados c) Evolución de los Indicadores: 60,0% 50,0% 3- OTROS SERVICIOS FINANCIEROS: 40,0% 30,0% No. OPERACIONES No. OPERACIONES MONTO 20,0% 1 Depósitos de Ahorro 1,888 2,057, ,0% 2 Pago de Energía Eléctrica 2, , Pago de Teléfono , Retiros Electrónicos , TOTAL 5,484 2,605, ,0% Rendimientos Activos 2010 Red. Patrimonio Autosuficiencia Financiera 7 8

7 5- ESTADOS FINANCIEROS POR AGENCIAS: a) Balance General al 31 de Diciembre de 2012: CUENTAS Oficina Central Agencia Pop Juchanep Chivarreto Chuculjuyup Paxtocá Pueblo Viejo Xesacmaljá Xolsacmaljá Chuipachec Chuisuc San Antonio La Esperanza San Miguel S. ADIR0-XANTÚN TOTALES ACTIVO Caja y Bancos 68, , ,547 69,715 28,040 (31,445) 42, ,970 61,299 23,570 43,638 56,894 36,167 96,056 46,019 1,175,799 Cartera Neta 8,560,031 14,220, ,467 1,039, ,633 1,536,881 1,532, , , , , ,933 1,129,589 1,486,857 2,096,251 36,345,859 Otros Activos 21,230,992 12,755,260 5,448 17,766 16,877 52, , ,050 50,482 38,529 10,195 4,095 2,610 1, ,350 34,695,458 TOTAL DEL ACTIVO 29,859,514 27,267, ,462 1,127, ,550 1,558,265 1,757,299 1,242, , , , ,922 1,168,366 1,584,819 2,335,620 72,217,116 PASIVO Depósitos en Garantía 604,155 9, ,000 8, , ,489 Préstamos 12,297,925 9,046, ,314 93, ,745 1,452, , , , , ,153 1,187,971 1,493,786 1,796,448 31,297,010 Otros Pasivos 12,876,562 6,156,144 7,791 8,206 8,135 1,617 5,174 2,791 12,444 1,298 4,026 4,348 7,420 21,055 1,891 19,118,902 TOTAL DEL PASIVO 25,778,642 15,202, , , ,680 1,456, ,484 2, , , , ,501 1,195,991 1,514,841 1,798,339 51,152,401 PATRIMONIO (NETO) Capital de la Agencia 576,108 5,203,056 42, ,674 37, , , , ,515 57,356 20,293 47,018 7,464,686 Resultados Acumulados 1,589,869 6,187,667 (4,662) 585,805 33,204 (13,908) 684, ,427 79,559 (23,746) 59,240 43,865 (20,119) 9, ,554 10,269,678 Resultado del Periodo 1,914, ,656 9, ,379 6,029 (19,580) 227, ,709 90,138 9,608 21,553 12,556 (7,507) 13,141 (20,272) 3,330,353 TOTAL PATRIMONIO NETO 4,080,872 12,064,379 47,357 1,015,857 76, ,161 1,269,815 1,239, ,212 43, ,086 56,421 (27,625) 69, ,281 21,064,716 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 29,859,514 27,267, ,462 1,127, ,550 1,558,265 1,757,299 1,242, , , , ,922 1,168,366 1,584,818 2,335,620 72,217,117 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES). b) Estados de Resultados por Agencias, del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2012: CUENTAS Oficina Central Agencia Pop Juchanep Chivarreto Chuculjuyup Paxtocá Pueblo Viejo Xesacmaljá Xolsacmaljá Chuipachec Chuisuc San Antonio La Esperanza San Miguel S. ADIR0-XANTÚN TOTALES Ingresos Financieros 4,184,478 2,847,073 74, ,308 64, , , , , , , , , , ,321 9,619,243 Costos Financieros. 603,178 1,175,581 40,693 36,638 28, ,101 87,088 1,261 53, ,484 95,890 59, , , ,896 2,732,445 Margen Financiero Bruto 3,581,300 1,671,492 33, ,670 35,744 66, , , ,939 74,489 80,455 49,797 48,094 79, ,425 6,886,798 Reserva para Créditos R.D. 80,000 10,000 39,200 8,000 5,000 4,000 5,000 10,815 71, ,015 Margen Financiero Neto. 3,581,300 1,591,492 33, ,670 35,744 56, , , ,939 66,489 75,455 45,797 43,094 68, ,674 6,724,783 Ingresos Operativos 264,064 81,765 5,427 8,899 3,578 7,385 9,785 7,646 5,471 3,531 7,321 3,938 8,131 9,213 25, ,153 Impuestos y obligaciones. 124, , ,738 Gastos del Personal. 868, ,651 15,037 55,296 14,195 46,000 86,065 58,831 43,178 42,009 33,447 16,694 24,827 35, ,850 1,840,132 Gastos Operativos. 147, , , ,644 21,815 5, , ,835 4,354 3,997 19, ,739 Consultorias y Asistencia Tec. 463,826 84, , ,650 Gastos Administrativos. 249,377 60,068 12,679 18,704 8,673 16,671 12,475 17,570 7,881 4,260 11,753 8,528 15,513 9,714 14, ,865 Mercadeo y Publicidad. 60, ,047 2,393 4,762 3,675 3,961 4,514 4,014 2,713 1,616 4,592 1,737 3,003 2,169 2, ,624 Depreciaciones y Amortizaciones. 120,135 29, ,291 3,063 4,172 11,769 4,580 2,026 2,442 1,032 2,271 1, , ,905 Total gastos. 2,035, ,072 30,762 94,751 29,999 72, ,712 90,322 57,076 51,884 51,540 31,065 49,409 51, ,397 3,694,928 Margen Operacional Neto. 1,810, ,185 8, ,819 9,324 (8,708) 248, , ,334 18,135 31,236 18,671 1,816 26,092 (18,623) 3,456,008 Ingresos Extraordinarios. 609,340 65,972 5,650 10, ,000 9,942 6, , ,937 Gastos Extraordinarios. 436,522 4, , ,050 5,000 4, , ,341 Resultado Antes del Impuesto. 1,983, ,658 13, ,239 9,449 (7,758) 253, , ,134 18,397 30,736 18,240 1,116 25,592 (20,272) 3,701,605 Impuesto sobre la Renta. 68, ,002 4,281 17,860 3,420 11,821 26,087 15,654 9,995 8,789 9,183 5,684 8,622 12, ,979 Resultado Neto. 1,914, ,656 9, ,379 6,029 (19,580) 227, ,709 90,138 9,608 21,553 12,556 (7,507) 13,141 (20,272) 3,350,626 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES). 9 10

8 6- ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS: a) Balance General Consolidado, al 31 de Diciembre de 2012: ACTIVOS Activos Corrientes Caja y Bancos 992,801 Cartera de Créditos 7,165,873 - ) Reserva P/ Créditos de Recuperación Dudosa (3,971,156) Cuentas por Cobrar 327,687 Anticipos 102,987 Intereses por Cobrar/Sobre Préstamos 1,235,200 Activos No Corrientes Cartera de Créditos 31,054,891 Bienes Muebles e Inmuebles 3,329,501 - ) Depreciaciones y Amortizaciones Acumuladas (2,093,109) Activos Extraordinarios 58,327 Inversiones en Títulos - Valores 7,601,587 TOTAL DEL ACTIVO 45,804,590 PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes Cuentas por Pagar 325,077 Intereses Financieros Por Pagar 464,030 Impuestos Financieros por pagar 37,708 Depósito en Garantía 742,642 Cuentas en Administración 660,910 Intereses Devengados no Percibidos. 1,235,200 Préstamo Obtenido 10,856,095 Pasivos No Corrientes Préstamos Obtenidos 10,955,493 TOTAL DEL PASIVO 25,277,155 Patrimonio Capital Institucional 7,464,686 Resultados Acumulados 9,712,124 Resultado del Periodo 3,350,626 TOTAL DEL PATRIMONIO 20,527,435 TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO 45,804,590 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES). b) Estados de Resultados Consolidados, del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2012: Ingresos Financieros 8,702,405 Costos Financieros 1,815,608 MARGEN FINANCIERO BRUTO 6,886,798 - ) Reserva P/Créditos de Recuperación Dudosa - Gasto 162,015 MARGEN FINANCIERO NETO 6,724,783 Ingresos Operativos 426,153 Gastos Operativos 3,694,928 MARGEN OPERACIONAL NETO 3,456,008 Ingresos extraordinarios 697,953 Gastos extraordinarios 452,356 RESULTADO DEL PERIODO ANTES DEL IMPUESTO 3,701,605 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 350,979 GANANCIAS NETA. 3,350,626 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) Elaboró: Elmer Geovani Ajpacajá Alvarez Director Contabilidad Vo.Bo.: Lic. César Abraham Tocón V. Director General Elaboró: Elmer Geovani Ajpacajá Alvarez Director Contabilidad Vo.Bo.: Lic. César Abraham Tocón V. Director General 11 12

9 ESTACUY, BENAVENTE Y ASOCIADOS, S.C. CONTADORES PUBLICOS, AUDITORES CONSULTORES Dictamen de los Auditores Independientes A Junta Directiva Asociación Cooperación para el Desarrollo Rural de Occidente -CDRO- Ciudad Dictamen sobre los Estados Financieros Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la Asociación Cooperación para el Desarrollo Rural de Occidente -CDRO-, correspondiente a la administración de la Cartera de Préstamos Red Financiera Comunitaria REFICOM-, que comprende los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y los estados de ingresos y egresos, estados de cambios en el fondo patrimonial y estados de flujos de efectivos, por los años terminados en esas fechas y un resumen de las políticas contables significativas y notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La Administración de la Asociación Cooperación para el Desarrollo Rural de Occidente CDRO- es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicables en Guatemala. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén libres de errores significativos, ya sea, debido a fraude o error; así como seleccionar y aplicar políticas de contabilidad apropiadas, y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas Normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable que los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los importes y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la Entidad de los estados financieros; con el objeto de diseñar los procedimientos de auditoría que son apropiados de acuerdo a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría incluye también, evaluar lo apropiado de los principios de contabilidad utilizados y la razonabilidad de las estimaciones importantes efectuadas por la Administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes la situación financiera de la Asociación Cooperación para el Desarrollo Rural de Occidente, correspondiente a la administración de la Cartera de Préstamos Red Financiera Comunitaria REFICOM- al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados Aplicables en Guatemala. Estacuy, Benavente y Asociados, S. C. CAPíTULO Iv la nueva institucionalidad: A raíz de la demanda de las comunidades en implementar otros servicios financieros, que permitan apoyar el desarrollo local, la Asamblea de la Asociación CDRO, ha tomado la decisión de constituir la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito Red de Fondos Comunitarios de Responsabilidad Limitada, REFICOM R.L. 1- La estructura organizativa: La Cooperativa REFICOM R.L., retoma como base la estructura organizativa POP, ya que los socios fundadores son representantes de distintos sectores que participan en la organización comunitaria establecido por Asociación CDRO, los sectores son integrados por: representantes de las agencias comunitarias, representantes de los Asociados fundadores y de los órganos directivos de CDRO y representes del personal, que forman las 44 personas que suscriben el acta constitutiva de la Cooperativa. El proceso se inicia en el mes de Junio con la selección de los socios fundadores, seguidamente la suscripción del acta constitutiva y en Octubre, se recibe por parte de INACOP, la personería jurídica de la Cooperativa, concluyendo todos los procesos de legalización y registros en las instancias correspondientes a principios de diciembre del 2012, así como la elección y toma de posesión del Consejo de Administración y la Comisión de Vigilancia. 2- La Imagen Institucional: La Asamblea de Asociados, determina que es importante mantener la imagen institucional de REFICOM, con algunas adecuaciones mínimas se aprueba el logotipo de REFICOM R.L. Así mismo se realizaron actividades de lanzamiento de la nueva entidad en las comunidades de Chivarreto, San Antonio Sija, Chuculjuyup, Paxtocá, San Miguel Sigüilá y la cabecera Departamental de Lic. Günter Josué Francisco Estacuy Tamayac Colegiado CPA de enero de Gestión Operativa: La entidad se estableció sobre la estructura organizativa, administrativa y operativa de REFICOM-CDRO, misma que le permitió avanzar en un periodo corto ya con operaciones propias, con la adhesión de nuevos asociados y operaciones de captación

10 4- Los Estados Financieros: BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (Cifras expresados en Quetzales). ACTIVOS Activos Corrientes Caja y Bancos 18,878 Inversiones en Títulos - Valores 23,600 Gastos de Organización 2,150 - ) Depreciaciones y Amortizaciones Acumuladas (76) TOTAL DEL ACTIVO 44,552 PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes Depósitos de Ahorro Corriente 5,455 Depósitos de Ahorro a Plazo Fijo 31,773 TOTAL DEL PASIVO 37,228 PATRIMONIO Aportaciones de Asociados 6,700 Resultado del Período 624 TOTAL DEL PATRIMONIO 7,324 TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO 44,552 expectativas 1- Iniciar el proceso de afiliación de las y los dirigentes comunitarios de las distintas agencias, para que sean Asociados de la Cooperativa REFICOM R.L. 2- Consolidar el proceso de implementación de la Cooperativa Integral de Ahorro y Crédito REFICOM R.L., en la red de agencias comunitarias, de manera que funcionen todos los servicios y productos de manera eficiente y descentralizada. 3- Desarrollar otros productos o servicios financieros complementarios y que apoyen o beneficien a los Asociados de REFICOM R.L. 4- Posicionar la imagen institucional de la Cooperativa REFICOM R.L., como una entidad de servicios y productos financieros, de naturaleza comunitaria e integral, generando confianza hacia la población del área rural y las entidades de financiamiento y cooperación. 5- Fortalecer los sistemas financieros comunitarios locales, a través de la formación, integración, participación activa de la dirigencia y la vinculación a los distintos, procesos que apoyen del desarrollo de las comunidades, como al sistema financiero nacional e internacional. Elaboró: Elmer Geovani Ajpacajá Alvarez Director Contabilidad Vo.Bo.: Lic. César Abraham Tocón V. Gerente General 6- Iniciar en coordinación con el CERCAP-CDRO, la implementación de programas financieros en las Asociaciones de la Región Occidental de Guatemala, en búsqueda de consolidación de un sistema financiero comunitario regional. ESTADOS DE INGRESOS Y EGRESOS Del 17 de Octubre al 31 de Diciembre 2012 (Cifras expresados en Quetzales). INGRESOS Cuota de Asociados 720 EGRESOS Gastos Administrativos 20 Depreciaciones y Amortizaciones 76 Total Egresos 96 Excedente de ingresos / egresos 624 Reserva Institucional 70% 437 Reserva Irrepartible 20% 125 Resultados por Aplicar 10% 62 Elaboró: Elmer Geovani Ajpacajá Alvarez Director Contabilidad Vo.Bo.: Lic. César Abraham Tocón V. Gerente General LANZAMIENTO DE COOPERATIVA REFICOM R.L. 07 DE DICIEMBRE DE

11 CAPíTULO v DESEMPEÑO INSTITUCIONAL: 1. Evaluación de desempeño social 2012: REFICOM es consciente sobre la responsabilidad social que existe hacia la comunidad, usuarios/as y colaboradores por ello realiza una evaluación con la herramienta denominada SPI 3.3.1, para conocer los avances que se tuvieron al finalizar el periodo y los retos que hay que asumir para mejorar su intervención en el ámbito financiero y no financiero específicamente en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida del usuario y su familia. DIMENSIÓN I: Focalización a los pobres: Tal como lo dicta nuestra misión de establecer organizaciones financieras comunitarias integrales, llevando esto a la práctica se han establecido 4 cajas comunales, como una estrategia de profundización de los préstamos a comunidades y personas con mayor vulnerabilidad. DIMENSIÓN II: Productos y servicios: En el periodo se colocaron 480 seguros de vida, protección que actualmente cuentas las familias del área rural, así como estamos autorizados para captar ahorros el cual es un avance bastante importante y un servicio más para nuestra población meta. Resultados SPI REFICOM-CDRO Focalización a pobres 64% 100% 90% 66% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% Responsabilidad Social 10% 72% 72% 0% Productos y Servicios 72% 68% DIMENSIÓN III: Mejoramiento de la situación económica y social de los clientes: A nivel de la estrategia institucional existe un compromiso en apoyar los distintos acuerdos comunitarios, proyectos sociales y necesidades en las comunidades, en tal sentido se han apoyado los procesos comunitarios y se ha brindado acompañamiento y capacitación a los dirigentes comunitarios. 2- PREMIO A LA EXCELENCIA REFICOM-CDRO : Cada año en esta misma fecha, REFICOM otorga el premio a las agencias que lograron con esfuerzo y perseverancia realizar una buena gestión organizativa, administrativa, financiera y social de las agencias. El premio es un reconocimiento denominado Premio a la Excelencia. Para la evaluación los parámetros que se tomaron en cuenta fueron los siguientes: a) La calidad de la cartera de créditos. b) Crecimiento de la cartera de créditos en términos de montos y usuarios. c) Eficiencia de la agencia. d) Número de operaciones y otros servicios financieros. e) Participación y liderazgo de las y los dirigentes. AGENCIAS GANADORAS 2012 Premio a la Excelencia y Premio Equidad de Género Agencia de Chuisuc, Primer lugar. Agencia de Xolsacmaljá, Segundo lugar. Agencia de San Miguel Sigüila, Tercer lugar. Agencia de Chivarreto, Premio de género. 68% Mejoramiento de la situación económica y social de los clientes 68% DIMENSIÓN IV: Responsabilidad Social: A nivel institucional existe una estructura muy importante denominada Participación Total de la Comunidad para que ellos mismos puedan detectar las necesidades, gestionar y administrar los recursos financieros de cada una de las agencias comunitarias y de igual forma existe un compromiso social el de apoyar con el 15% de las utilidades generadas al cierre de cada periodo en proyectos que beneficien a la misma comunidad, en tal sentido se han apoyado proyectos para mejoramiento de camino y becas escolares y la aplicación de la política medio ambiental. De tal manera se ha realizado esta evaluación, al cual se le debe de dar seguimiento y debe de existir compromiso de todos los colaboradores de respetar los procedimientos que garantizará y promoverá la práctica de de los 10 principios y valores de REFICOM. El cual convertirá a REFICOM en una institución innovadora, competitiva y sostenible, con una estructura organizacional de excelencia. Asociación ADIRO recibiendo el premio a la Excelencia

12 3) Instituciones aliadas: Instituciones aliadas: REFICOM-CDRO patentiza el agradecimiento a todas las instituciones y organizaciones nacionales e internacionales por el apoyo incondicional que nos han brindado para alcanzar nuestros objetivos. DIRECTORIO: Comité Financiero Central: Junta Directiva: María Magdalena Batz Ajucum / Presidenta Pedro Aniceto Tumax Ordóñez / Vice Presidente Sandra Jeanette Batz Vásquez / Secretaria Santos Pérez Hernández / Tesorero Emiliana Josefa Gutiérrez Chaclán / Vocal I Manuel Tomás Barreno Menchú / Presidente María Estela Púac Tzunún / Vice Presidenta Sandra Jeanette Batz Vásquez / Secretaria José Paulino Ajpacajá Guinea / Tesorero María Luisa Hernández Menchú / Vocal única Tribunal de Honor: Francisco Nicolás Sic Vásquez / Presidente Paula María Pérez Velásquez / Secretaria Flavia Eusaquia Tzoc Par / Vocal única concejo de administración: Alfredo Yax Morales / Presidente María Estela Púac / Vice Presidenta Lesbia Celestina Taló / Secretaria Francisco Nicolás Sic / Vocal I Agustina Cúa / Vocal II COMITÉ de vigilancia: Manuel Tomás Barreno / Presidente Luisa Teresa Robles Tzoc / Secretaria Miguel Gregorio Pretzantzin / Vocal único Contactos: Gregorio Tzoc Norato / Director Ejecutivo CDRO Lic. César Abraham Tocón Vásquez / Director General REFICOM 19 20

13 agencias AGENCIA DE CHIVARRETO: Centro de Chivarreto, San Francisco El Alto. AGENCIA DE PAXTOCá: Paraje Chi batz 2, AGENCIA DE CHUCULJUYUP: Aldea Chuculjuyup, AGENCIA DE XESACMALJÁ: Sector 4, Xesacmaljá, Totonicapán, Xosacmaljá, Chuipachec. AGENCIA SAN ANTONIO SIJA: Paraje Patzalojché, San Antonio Sija, San Francisco El Alto. AGENCIA CHUISUC: Centro de Chuisuc, AGENCIA DE PUEBLO VIEJO: Aldea Pueblo Viejo, Malacatancito, Huehuetenango. AGENCIA DE XOLSACMALJá: Paraje Chosacmalja, Xolsacmaljá AGENCIA CHUIPACHEC: Paraje Chuipachec, final de la Zona 1, AGENCIA SAN MIGUEL SIGÜILá: Centro de San Miguel Sigüilá, Quetzaltenango. AGENCIA LA ESPERANZA: Centro de la Esperanza, AGENCIA CHOTACAJ: Paraje Chopila, Chotacaj, AGENCIA AGUACATáN: 4a. Calle 7-58 Zona 1, Aguacatán, Huehuetenango. ASOCIACIONES: ADIRO de Xantún y ADIC de Chuatroj. REFICOM-CDRO Paraje Tierra Blanca, Apartado Postal: No. 23 Teléfonos: (502) / reficom@cdro.org Página Web: