FEDE-Icesi INFORME ANUAL 2014

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1 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI CALI FEDE-Icesi INFORME ANUAL 2014 VIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA SANTIAGO DE CALI, MARZO 25 DE

2 JUNTA DIRECTIVA PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIO VOCALES GERENTE SECRETARIA CONTADOR MAURICIO LENIS GÓMEZ JULIO CESAR ALONSO DANIEL GERMAN LAMBARDI RODRIGO VARELA LUIS MIGUEL ALVAREZ ALVARO J. VINASCO FELIPE VAN DER HUCK JAVIER URIBE RESTREPO DIANA CAROLINA DELGADO ALBA NORA GUZMAN M REVISOR FISCAL OSWALDO DAVILA G. COMITÉ DE CONTROL SOCIAL JANETH SUAREZ D. DIANA C. CARTAGENA B. JHOANA E. VALENCIA JUAN C. BUITRAGO ALFONSO BUSTAMANTE COMITÉ DE CREDITO LUZ A. TRUJILLO ALEXANDRA BLANCO MAURICIO LENIS COMITÉ DE EVALUACION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ JULIO CESAR ALONSO LUIS BERNARDO TELLO ALVARO JOSE VINASCO 2

3 A la Honorable Asamblea FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI CALI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA INFORME DE GESTION JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA En cumplimiento de las obligaciones estatutarias, la Junta Directiva y la Gerencia se complacen en presentar a los señores asociados el Informe de Gestión, el cual incluye los resultados económicos, financieros y sociales del Fondo de Empleados de la Universidad Icesi durante el año de Dentro de las acciones encaminadas al desarrollo de su actividad económica y el cumplimiento de su objeto social, durante el periodo en referencia, FEDE-Icesi no escatimo esfuerzos en buscar alternativas de solución a las necesidades de sus asociados a través del ofrecimiento de diferentes posibilidades de crédito y servicios. Dichas acciones y principales logros se resumen así: 1.- ASOCIADOS La base social de FEDE-Icesi se mantuvo en 321 asociados. Durante el periodo ingresaron 49 nuevos asociados y se produjo el retiro de igual número de ellos. Los motivos de retiro del mismo son principalmente la desvinculación de la Universidad y situaciones económicas de los asociados, que no pueden ser atendidas en el momento actual por el Fondo. FEDE-Icesi realizó regularmente jornadas de inducción a los nuevos empleados de la universidad con el fin de motivar su asociación, y en ellas se presentaron todas las ventajas de estar afiliado al Fondo, incluyendo las líneas de crédito, los servicios, los convenios, la posibilidad de hacer un ahorro con un rendimiento superior al del mercado pasivo. De los 321 asociados 220 son empleados de la universidad icesi de tiempo completo y 101 son docentes hora catedra. Así mismo 167 de ellos son mujeres y 154 son hombres. 2.- ASPECTOS LEGALES En cumplimiento de los ordenamientos legales, FEDE-Icesi ha cumplido con: Implementación progresiva de las normas internacionales de información financiera NIIFS Inscripción y reporte a la UIAF de las transacciones inusuales y sospechosas y el envío oportuno de los reportes correspondientes Renovación de la matricula mercantil ante la Cámara de Comercio Reporte de la información financiera a la Superintendencia de la Economía Solidaria. Control de legalidad de los actos de administración. Presentación de las declaraciones tributarias que le competen y pago de los impuestos causados Reporte y consulta a las centrales de riesgo 3

4 3.- SERVICIOS DE CRÉDITO Durante el año de 2014, FEDE-Icesi mantuvo su filosofía de brindar a sus asociados alternativas de préstamos que atendieran sus necesidades, que fueran oportunos, con pocos trámites, con amplios plazos, con tasas competitivas con las del mercado y con cupos acordes a su capacidad de pago y al endeudamiento de los asociados. Si bien es cierto que el número de créditos disminuyó en 32 operaciones, al pasar de 630 en el 2013 a 598 en el 2014, el monto total de créditos creció en un 7,9%, alcanzando un monto total de $ El Cuadro No 1, presenta las operaciones crediticias en 2013 y 2014 para cada una de las líneas del fondo tanto en número de operaciones como en monto. El crédito de libre inversión sigue siendo la modalidad más usada por los asociados Cuadro No 1 CREDITOS DESEMBOLSADOS (Cifras en $000) LINEA DE CREDITO No. VALOR % No. VALOR % LIBRE INVERSIÓN % 295 $ % CALAMIDAD DOMEST % 4 $ % SEGURO OBLIGATORIO % 31 $ % SEGURO HOGAR % VEHICULO % 0 $ 0 0% CREDIEXPRESS % 39 $ % SEGUROS VEHICULO % 36 $ % COMPRA DE CARTERA % 7 $ % ADELANTO PRIMA % 61 $ % IMPUESTO VEHICULO % 13 $ % PAQUETES TURISTICOS % 9 $ % TRATAMIENTO ODONTOL % CONVENIO PROVEEDORES % 135 $ % TOTALES % 630 $ % 4

5 La cartera del Fondo sigue siendo muy sana, y no hay ninguna obligación atrasada en el cumplimiento de sus pagos 4.- OTROS SERVICIOS FEDE-Icesi de manera permanente estudia las diferentes ofertas y propuestas de toda clase de bienes y servicios y establece convenios comerciales con aquellos que beneficien directamente al asociado. El cuadro No 2 presenta los servicios que se prestaron y los asociados que se beneficiaron de cada uno de ellos en el 2013 CUADRO No 2 TIPO DE SERVICIO PROVEEDOR No ASOC. Corporativos telefonía celular y datos Tigo y Comcel 49 Servicios exequiales Arquidiócesis de Cali plan familiar 11 Seguros de vida individual Seguros Bolívar y Sura 23 Valeras para almorzar Cafetería central de la universidad 86 Medicina prepagada Colsanitas, Coomeva Medisanitas, Suramericana 29 Gimnasio BodyTech 2 5

6 5.- POLÍTICAS La Junta Directiva continúa implementando las siguientes políticas y procedimientos con el fin de facilitar a los asociados el acceso a los diferentes servicios: Mantener adecuada austeridad y manejo racional de los recursos disponibles. Mantener su disposición de obtener una rentabilidad para el reconocimiento de rendimientos a los ahorros permanentes, superior al DTF y a la tasa de captación ofrecida por el sector financiero. Estudiar y analizar permanentemente las diferentes variables económicas, con el apoyo del comité de riesgo de liquidez, con el fin de definir la destinación de los recursos de los excedentes de tesorería en inversiones seguras, confiables y rentables. En este caso la inversión realizada a través de carteras colectivas alcanzó un rendimiento cercano al 8.% E.A Destinar gran parte de los excedentes para reconocimiento de rendimientos a los ahorros permanentes. El desarrollo permanente de nuevas líneas de crédito, y el ajuste de las existentes de forma tal que se adecuen más a las necesidades de mejoramiento de la calidad de vida del asociado. 6.- PROYECTOS Durante el 2014 se realizó el análisis y reglamentación del crédito para compra de la primera o de otra vivienda, adecuación, reparación y construcción de vivienda, compra de lote o cancelación de obligaciones hipotecarias. En los primeros meses del 2015 se emitió el reglamento de crédito y se creó un fondo inicial de $500 millones de pesos para esta línea de crédito. Durante el 2014 se inició el estudio de crear un crédito rotativo por medio de tarjeta de crédito, realizando una alianza entre FEDE-Icesi y el Banco de Bogotá franquicia Visa. Se espera que en el transcurso de los siguientes meses de 2015 sean terminados los análisis para poder tomar las decisiones pertinentes. 7.- RENDIMIENTO A LOS DEPÓSITOS PERMANENTES Durante el 2014 se pagaron a los depósitos permanentes de los asociados $104.9 millones de pesos, que representan un rendimiento sobre los valores ahorrados en esta cuenta de aproximado un 8.5 % efectivo anual, que no solo garantiza un valor superior a los rendimientos del sistema financiero tradicional, sino que añade valor real a los ahorros de los asociados. Este resultado permite una capitalización de los beneficios en las cuentas de cada uno de los asociados, amplia la base crediticia y fortalece la capacidad del fondo de poder brindar más servicios e incrementar las posibilidades de crédito de la institución; además estimular el ahorro de los asociados. Este resultado favorable, económica y socialmente, es producto de la colocación interna y externa de los recursos, del control de gastos y de mantener una estructura administrativa ajustada a las necesidades. 6

7 8.- RESULTADOS ECONÓMICOS, FINANCIEROS Y SOCIALES DE LA OPERACIÓN Los hechos económicos y operaciones financieras de FEDE-Icesi durante el 2014, han sido reconocidos, clasificados, descritos y revelados de acuerdo a las normas de la contabilidad generalmente aceptada en los estados financieros que se adjuntan. Estos estados financieros han sido debidamente auditados por el revisor fiscal quien a lo largo del año evaluó los procesos y procedimientos administrativos, los riesgos de liquidez, y todas las operaciones contables y financieras. Todo esto con el propósito de poder emitir su diagnóstico, el cual se anexa a este informe. ACTIVOS Los activos de FEDE-Icesi pasaron de $ millones en el año 2013 a $ millones en el 2014, presentando un incremento del 14.6%. La cartera es el principal rubro de los activos del fondo, presentó una disminución del 3% por valor de 21.6 millones al pasar de $734.7 millones en el 2013 a $ millones en el

8 $ CARTERA ($000) $ $ VARIACION Las inversiones, originadas por los excedentes de liquidez que se han tenido, se hacen en entidades de reconocida solidez y en títulos de bajo riesgo, tuvieron un crecimiento del 49.9% al pasar de $402.0 millones en el 2013 a $602.4 millones en el Las cuentas por cobrar, diferentes a la cartera de créditos, corresponde al saldo que al cierre del ejercicio queda pendiente de ser cancelado por la Universidad Icesi, pues los descuentos efectuados a los asociados en el mes de diciembre solo son cancelados en el mes de enero siguiente. Al cierre de 2014 dicho rubro alcanzó la suma de $123.0 millones de pesos. PASIVOS Los pasivos al cierre de 2014, diferentes al ahorro permanente, disminuyeron en un 91% con relación al año 2013 y corresponden a las cuentas por pagar y a la adquisición por parte de los asociados de bienes y servicios a proveedores. Dicho rubro pasó de 63.0 millones en el 2013 a $5.6 millones en el 2014 Por su parte los depósitos permanentes de los asociados presentaron un incremento del 23% por valor de $227.4 millones pasando de $981.7 millones del 2013 a $ millones en el 2014.Este dato refleja la forma rápida en la cual los asociados están aumentando sus ahorros, producto tanto de las contribuciones mensuales al fondo, como de los excelentes rendimientos que se reciben sobre ellos. 8

9 PATRIMONIO El patrimonio de FEDE-Icesi está compuesto por los aportes sociales de los asociados, las reservas de Ley y los excedentes del periodo. En el caso de los aportes sociales, presentan un incremento del 3.7% con relación al año 2013 al pasar de $202.0 millones en el 2013 a $209.5 millones el

10 INGRESOS COSTOS Y GASTOS Los ingresos de FEDE-Icesi se derivan principalmente por los intereses generados por los servicios de crédito y por las colocaciones financieras. Los mismos se incrementaron en el 2014 en 38.3% con relación al año anterior al pasar de $108.6 millones en el 2013 a $ millones en el Los excedentes de tesorería generaron un incremento en rendimientos del 40.3% por valor de $5.6 millones, teniendo en cuenta que en el 2013 se generaron $14.1 millones y en el 2014 $19.8 millones. Los costos de operación, que están compuestos fundamentalmente por los rendimientos que se reconocen a los saldos de los ahorros permanentes de los asociados, presentaron un crecimiento del 48.1%, con respecto al año anterior, al pasar de $ 74.4 millones en el 2013 a $104.4 millones en el Como ya se indicó en este informe, este rendimiento corresponde a un 8.5% de rentabilidad promedio anual. APOYO DE LA UNIVERSIDAD ICESI. Agradecemos de manera especial el importante apoyo que la Universidad Icesi le brinda a FEDE-Icesi, apoyo representado en el espacio físico y servicios que FEDEICESI requiere, la asignación de la secretaria para llevar a cabo las diferentes actividades de la entidad, el oportuno reembolsos de los descuentos efectuados a los trabajadores asociados, el acompañamiento y orientación en la parte tecnológica, la posibilidad que nos brinda de darle a conocer a los nuevos colaboradores los beneficios del fondo a través de la participación en sus jornadas de inducción y la diligencia en el envío de comunicación cuando se presentan retiros de asociados 10

11 9. CONCLUSIONES Por todo lo anterior podemos concluir que el 2014 fue un año de operación exitosa de FEDE-Icesi, en el cual se pudieron cumplir los objetivos sociales y económicos, se logró un crecimiento significativo del Fondo, de los depósitos de los asociados y se identificaron nuevas líneas de servicio que en un futuro serán altamente benéficas para todos los asociados. Queda si un reto para la Junta Directiva y la gerencia para el 2015: aumentar el número de asociados y lograr que el crédito de vivienda empiece a beneficiar a muchos de ellos. Al presente informe se anexan los estados financieros básicos exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, los cuales ponemos para su consideración y análisis. Cordialmente, JUNTA DIRECTIVA 11

12 CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Señores: ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS FONDO DE EMPLEADOS UNIVERSIDAD ICESI Santiago de Cali Nosotros el Representante legal y Contador General certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultado, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la posición Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2014, de acuerdo a la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuación y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de 2014; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los correspondientes a sus Flujos de Efectivo. Además certificamos que: A- Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los Libros oficiales y auxiliares respectivos. B- No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o Empleados, que puedan tener efectos de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados. C- Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de D- Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. E- Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros básicos y sus respectivas Notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros, F- No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes. G- El Fondo ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99. H- En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603/2000 declara que el Software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor. Dado en Santiago de Cali, a los 17 días del mes de Febrero de JAVIER URIBE RESTREPO Representante Legal ALBA NORA GUZMAN M Contador TP No T 12

13 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS. Fondo de empleados de la universidad ICESI FEDEICESI. Ciudad. 1. He auditado el balance general, el estado de resultados, el estado de cambio en la situación financiera, el estado de cambio en el patrimonio, el flujo de efectivo y las revelaciones hechas a través de las notas a los estados financieros del FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI - FEDEICESI al 31 de diciembre de 2014 y de Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración del Fondo, ya que reflejan su gestión, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y una de mis obligaciones es auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. Los estados financieros del año 2013 fueron auditados por otro revisor fiscal, quien presentó un informe limpio o sin salvedades con fecha marzo de Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y realice mi auditoria de acuerdo con normas generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los estados financieros; la evaluación de las normas o principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración; así como la evaluación de la presentación global de tales estados financieros. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para fundamentar las opiniones que expreso en el presente informe. 3. En mi opinión, los estados financieros auditados arriba mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI - FEDEICESI al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme. 4. Además, en mi opinión, el Fondo de Empleados ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable, las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva y a las directrices del gobierno; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de contabilidad y actas y se llevan y conservan debidamente; y el fondo ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que puedan estar en su poder. 5. El Fondo ha efectuado en forma correcta y oportuna, en los términos señalados por las normas legales vigentes, los aportes al sistema de seguridad social. 6. No existen procesos que presenten algún riesgo de fallo en contra del Fondo, que requiera efectuar algún tipo de provisión o revelación. 13

14 7. El Fondo, estableció un plan de implementación y convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas NIIF que inicia su etapa de apertura el 1 de enero de 2015 y de transición durante el año 2015, atendiendo lo establecido en los decretos 3019, 3022, 3023 y 3024 de 2013 y las circulares emitidas por la SES. 8. El Fondo ha dado cumplimiento al artículo 1 de la Ley 603 de julio 27 de 2000 relacionado con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor que recae sobre el software que maneja. 9. El informe de gestión de los administradores se ajusta a las normas legales. La información financiera contenida en el citado informe concuerda con las cifras presentadas en los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de Los estados financieros básicos fueron certificados por el representante legal y la contadora del Fondo, declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los estados financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea. 11. Durante el año 2014 he informado oportunamente a la Junta Directiva del Fondo los principales comentarios derivados de mi revisión y he presentado las recomendaciones correspondientes. Oswaldo Dávila Gómez T. P T Revisor Fiscal Santiago de Cali, 12 de febrero de 2015 Carrera

15 INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL VIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS 25 de marzo de 2015 Los miembros del Comité de Control Social agradecen a los asociados- el haberles brindado la oportunidad de participar en este organismo del Fondo de Empleados de la Universidad Icesi. En cumplimiento de sus funciones de control, las actividades del Comité estuvieron enmarcadas en la revisión de los procesos de crédito, en la calidad de la información para el asociado y en la difusión de convenios del Fondo. Se considera importante que el Fondo de Empleados preste especial atención a los siguientes temas y se tomen las decisiones que correspondan: Se han analizado varias estrategias de comunicación que permitan que los asociados conozcan y usen los diferentes servicios que el Fondo puede prestarles. Estas tareas requieren una mayor dedicación por parte de la administración del Fondo. Deben definirse las estrategias que se utilizarán. Por ejemplo, Boletín informativo impreso, con la información completa de todos los convenios, en la página del Fondo, o boletín informativo electrónico bimensual. Considerar la elaboración de un boletín informativo electrónico trimestral, en el cual se informe a los convenios y beneficios a los cuales tienen acceso los asociados. Organizar al menos una vez al año reuniones sociales de integración, lo cual permite incentivar al asociado, crear sentido de pertenencia y sirva como herramienta de vinculación para nuevos asociados. Es importante para el asociado, tener a la mano el detalle del valor descontado quincenalmente, ejemplo desprendible de pago de la nómina, en el cual se refleje, valor de la cuota descontada, intereses, valor del aporte, total de aporte y cargos adicionales, como por ejemplo el valor del seguro de los créditos. Cordialmente, Comité Social Diana Carolina Cartagena - Janeth Suarez D. Jhoanna Elizabeth Valencia - Alfonso Bustamante 15

16 ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI-FEDEICESI BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2014 CON REFERENCIA A DICIEMBRE (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) VARIACIONES CUENTAS NOTAS DICIEMBRE DICIEMBRE $ % ACTIVOS CORRIENTES Disponible 3 Caja General $ 200 $ 200 $ - 0% Bancos y Otras Entidades $ $ $ (16.983) -56% TOTAL DISPONIBLE $ $ $ % Inversiones 4 Fondo Fiducuiario de Liquidez $ $ $ % Encargo Fiduciario Cartera Colectiva $ $ $ % Fiducia cartera $ $ $ % TOTAL INVERSIONES $ $ $ % CARTERA CREDITO 5 $ $ $ (21.916) -3% Provision Cartera $ $ $ 219-3% TOTAL CARTERA $ $ $ (21.697) -3% CUENTAS POR COBRAR 6 Convenios -Otras cxc-y anticipos $ $ $ (9.234) -58% Deudores Patronales $ $ $ % Otras $ - $ $ (1.143) 100% TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ $ $ % TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ $ $ % NO CORRIENTES DIFERIDOS 7 Contratos mantemto sofware sistem $ $ $ (469) -16% TOTAL DIFERIDOS $ (469) -16% TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ (469) -16% TOTAL ACTIVOS $ $ $ % JAVIER URIBE RESTREPO ALBA NORA GUZMAN M OSWALDO DAVILA G Gerente CONTADOR REVISOR FISCAL TP T TP T 16

17 DETALLE NOTAS DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIONES $ % PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR 8 Costos y gastos por pagar $ - $ 673 $ (673) -100% Retefuente y gravamen financiero $ 50 $ 416 $ (366) -88% Retención y aportes seguridad social $ 380 $ 308 $ 72 23% Cuentas por pagar diversas $ - $ $ (58.230) -100% Fondos sociales de Solidaridad $ $ $ % Obligaciones laborales $ $ $ % Saldos Exasociados $ $ - $ % TOTAL PASIVO CORRIENTE $ $ $ (50.576) -80% NO CORRIENTES Deposito de AHORRO PERMANTE 9 $ $ $ % TOTAL DEPOSITO AHORRO $ $ $ % Credito UNIVERSIDAD ICESI $ $ $ - 0% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ $ $ % PATRIMONIO FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI-FEDEICESI BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2014 CON REFERENCIA A DICIEMBRE (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) TOTAL PASIVOS $ $ $ % CAPITAL SOCIAL Aportes Sociales ordinarios 10 $ $ $ % Reservas 11 Reservas protección Aportes Sociales $ 778 $ 563 $ % $ $ $ ,8% RESULTADO DEL EJERCICIO Excedentes ejercicio acumulado 12 $ $ $ % TOTAL EXCEDENTES $ $ $ % TOTAL PATRIMONIO $ $ $ % TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ $ $ % JAVIER URIBE RESTREPO ALBA NORA GUZMAN M OSWALDO DAVILA G Gerente CONTADOR REVISOR FISCAL TP T TP T 17

18 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI -FEDEICESI ESTADO DE RESULTADO: PERIODO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 INGRESOS NOTAS DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIONES $ % OPERACIONALES 13 Servicios de Credito intereses -otros $ $ $ % TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ $ $ % NO OPERACIONALES 13 Intereses Inversiones $ $ $ % Aprovechamientos $ $ 666 $ % Comision convenios proveedores $ $ $ % Total Ingresos No Operacionales $ $ $ % TOTAL INGRESOS $ $ $ % COSTOS Y GASTOS CON REFERENCIA AL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) GASTOS DE ADMINISTRACION 13 De Personal $ $ $ % Generales $ $ $ % Provisiones- Cartera $ 154 $ $ ,37% Financieros y extraordinarios $ $ $ % TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ $ $ ,99% COSTOS 13 Intereses por Ahorros $ $ $ % TOTAL COSTOS Y GASTOS $ $ $ % TOTAL COSTOS Y GASTOS $ $ $ % Excedentes del presente Ejercicio 12 $ $ $ % JAVIER URIBE RESTREPO Gerente ALBA NORA GUZMAN M CONTADOR TP T OWALDO DAVILA G REVISOR FISCAL TP T 18

19 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI FEDE-ICESI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014 Y 2013 (Expresados en Miles de Pesos ) NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL El Fondo de Empleados de La Universidad Icesi, es una entidad de la economía Solidaria sin animo de lucro, de derecho de responsabilidad limitada, creada por iniciativa de algunos funcionarios para fomentar el ahorro. FEDE-Icesi nace Jurídicamente en Junio 14 de 2007, entidad debidamente registrada en la Camara de Comercio de Cali, cumpliendo con el correspondiente registro de control de legalidad ante la Superintendencia de la Economia Solidaria. FEDE-Icesi tiene como objetivo el propender el bienestar de los asociados y sus familias, el fortalecimiento de los lazos de solidaridad y compañerismo al igual que el de mejorar sus condiciones socioeconómicas. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que se han adoptado: a) Bases de preparación y presentación de la informacion contable y financiera Para la preparación y presentación de los estados financieros, el Fondo opera y se rige por los principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia, aplicables para este tipo de entidades. b) Inversiones Las causaciones y amortizaciones de los rendimientos financieros se determinan con base en los porcentajes pactados. los cuales se llevan al estado de resultados. Los recursos son invertidos en entidades de reconocida solidez y respaldo La inversion del Fondo se registra a su valor nominal, mas los rendimientos, causados. d) Deudores Comprende compromisos adquiridos por los asociados con el Fondo, por las distintas lineas de creditos, de acuerdo con el reglamento de prestamos y lo establecido en los estatutos. e) Propiedades, planta y equipo A la fecha FEDE-Icesi no registra este tipo de activos. g) Gastos pagados por anticipado y diferidos Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones en que incurre el Fondo en el desarrollo de su actividad economica y su funcion operativa. Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos. La amortización de los pagos anticipados y cargos diferidos se efectúa en forma mensual y de acuerdo con su causación. h) Impuestos, gravámenes y tasas El Fondo de Empleados de La Universidad Icesi, no es contribuyente del impuesto sobre la renta de régimen tributario general. Debe presentar declaracion de ingresos y patrimonio con corte al periodo fiscal de cada año, siendo responsable de la presentacion y pago de las retenciones en la fuente practicadas. j) Ingresos Los ingresos corresponden a las actividades propias del Fondo y se reconocen por el sistema de causación. k) Costos y gastos Los costos y gastos representan erogaciones y cargos relacionados directamente con las actividades del Fondo, se registran al momento de su causación. l) Fondos Sociales Los fondos sociales constituidos con los excedentes de cada año se deben aplicar con el objeto de utilizarlos en solidaridad y emprendimiento y otros fines especiales en los porcentajes que la Asamblea General apruebe. j) Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013, la Entidad está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por siglas en inglés). Para este propósito, el consejo Técnico de la Contaduría Pública emitió el Direccionamiento Estratégico clasificando las Entidades en tres grupos. Dado que la Entidad pertenece al Grupo 2, el periodo obligatorio de preparación comprende desde el 1 de enero de 2014 hasta el 31 de diciembre de 2014, el periodo de transición iniciara el 1 de enero de 2015 y terminara el 31 de diciembre de 2015, la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF será al 31 de diciembre de Las Entidades del Grupo 2 deberán presentar ante la Entidad de vigilancia y control correspondiente un plan de implementación a NIIF en las fechas que el organismo respectivo lo establezca. 19

20 3. DISPONIBLE FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESESI FEDEICESI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 (Expresados en Miles de Pesos ) Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial los cuales tiene el fondo a su disposición Caja Menor $ 200 $ 200 Bancolombia Ahorros $ - $ - Bancolombia Corriente $ $ TOTAL $ $ INVERSIONES Corresponde a los dineros que no ha sido colocados entre los asociados y se invierten en valores o titulos disponibles. Fiducia $ $ Carteras colectivas $ $ Derechos fiduciarios FONDO DE LIQUIDEZ INV, $ $ TOTAL $ $ CARTERA DE CREDITO Representa los creditos otorgados desembolsados bajo las distintas lineas y modalidades de acuerdo a la reglamentacion Crditos de Consumos $ $ Provision general de Ley $ $ TOTAL $ $ CUENTAS POR COBRAR Registra los diferentes convenios con proveedores de bienes y servicios suministrados a los asociados y reintegros de descuentos de nomina por partede la empresa vinculante Soat $ $ - Medicina prepagada $ - $ Otros servicios $ 615 $ Otros anticipos $ Otras cuentas por cobrar $ Deudores Patronales $ $ TOTAL $ $ CARGOS DIFERIDOS Representa los pagos hechos por la entidad para atender servicios de gastos, cuyo costo es amortizado en varios ejercicios económicos Software $ - $ - Mantenimiento programa Jarzoft $ $ TOTAL $ $

21 Corresponde a importes causados y pendientes de pago por servicios a los asociados Costos y gastos por pagar $ - $ 673 Retención en la Fuente Y Gravamen $ 50 $ 416 Retencion y aportes seguridad social $ 380 $ 308 Diversas $ - $ Fondos sociales $ $ Obligaciones laborales $ $ Saldos por pagar exasociados $ $ - TOTAL $ $ FONDOS SOCIALES FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESESI FEDEICESI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2014 (Expresados en Miles de Pesos ) 8. CUENTAS POR PAGAR Representan el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decision de la asamblea general. Solidaridad $ $ Emprendimiento $ 345 $ 237 TOTAL $ $ DEPOSITO ASOCIADO A LARGO PLAZO Representa los depositos permanentes de los asociados y una obligacion con la Universidad Icesi Ahorros Permanentes Ahorro Permanente $ $ Total Deposito asociado largo plazo $ $ Otras cuentaspor pagar Créditos Bancarios y otros ICESI $ $ TOTAL $ $ Subtotal Pasivos $ $ TOTAL PASIVOS $ $ APORTES SOCIALES Valor de aportes pagados por asociados para promover el capital de trabajo y desarrollo del objeto social Aportes sociales $ $ TOTAL $ $ RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES Representa el valor apropiado del remanente de los excedentes una vez efectuadas las aplicaciones de ley correspondiente Reserva protección de aportes 778 $ 563 TOTAL 778 $

22 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESESI FEDEICESI NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1 AL 31 DE DICIEMBRE 2014 (Expresados en Miles de Pesos ) RESULTADOS DEL EJERCICIO Registra los valores de los resultados positivos o negativos obtenidos por FEDE-Icesi como consecuencia de las operaciones realizadas durante el periodo Total ingresos $ $ Total Costos y Gastos $ $ EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ $ ESTADO DE RESULTADOS Representa los valores recibidos y/o causados por la entidad, por el desarrollo de su actividad economica en funcion del objeto social y otros ingresos por oeraciones financieras. INGRESOS Operacionales Servicios de Credito $ $ Total Ingresos Operacionales $ $ No Operacionales Intereses Inversiones $ $ Aprovechamientos Y provision cartera $ $ 666 Comision convenios proveedores $ $ Total Ingresos No Operacionales $ $ TOTAL INGRESOS $ $ COSTOS Y GASTOS Representa los valores pagados y/o causados por la entidad por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto l GASTOS De Personal $ $ Generales $ $ Provisiones- Cartera $ 154 $ Financieros y extraordinarios $ $ $ $ COSTO DE SERVICIOS Representa el reconocimiento de los intereses a los ahorros permanentes COSTO INTERESES $ $ TOTAL $ $ TOTAL COSTOS Y GASTOS $ $ EXCEDENTE NETO DEL PERIODO $ $ JAVIER URIBE RESTREPO ALBA NORA GUZMAN M. OSWALDO DAVILA G. Gerente CONTADOR REVISOR FISCAL TP T TP T 22

23 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESI FEDEICESI ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2014 (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) SALDO MOVIMIENTO SALDO CONCEPTO 2013 DISMINUCION AUMENTO 2014 Aportes Sociales $ $ - $ $ Reserva Protección de Aportes $ 563 $ - $ 215 $ 778 Excedentes o Pérdidas del Ejercicio $ $ $ $ TOTAL $ $ $ $ JAVIER URIBE RESTREPO Gerente ALBA NORA GUZMAN M CONTADOR TP T OSWALDO DAVILA G REVISOR FISCAL TP T 23

24 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESESI FEDEICESI ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Expresado en Miles de Pesos) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedente neto del periodo $ $ Mas (menos) Partidas que no afectan el efectivo Prov. Carte Provision de cartera $ -219 $ Depreciación $ - $ - Utilidad a base de Efectivo $ $ Inversiones $ Provisión deudores $ - $ Aumento en Cartera de asociados $ $ Disminución en Cuentas por Cobrar $ $ Disminución en Activos diferidos $ 469 $ Aumento en Fondos Sociales $ - $ 723 TOTAL ACTIVIDADES OPERACIÓN $ $ ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Disminución en Cuentas Por Pagar $ $ Disminución en Fondos de Destinación Especifica $ - $ - Aumento de Aportes Sociales $ $ -284 Aumento Deposito ahorro permanente $ $ TOTAL DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ $ TOTAL EFECTIVO DE ACTIVIDADES FINANCIERAS $ $ SALDO EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO $ $ SALDO AL FINAL DEL AÑO $ $ TOTAL VARIACIÓN EN DISPONIBLE $ $ JAVIER URIBE RESTREPO Gerente ALBA NORA GUZMAN M CONTADOR TP T OSWALDO DAVILA G REVISOR FISCAL TP T 24

25 FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD ICESESI FEDEICESI ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (EXPRESADO EN MILES DE PESOS) CONCEPTO 2013 AUMENTO CAPITAL DE TRABAJO DISMINUCIÓN CAPITAL DE TRABAJO USOS DE FONDOS FUENTES DE FONDOS 2014 ACTIVOS CAJA $ 200 $ - $ - $ - $ - $ 200 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS $ $ $ - $ - $ - $ FONDO DE LIQUIDEZ $ $ $ - $ - $ - $ CARTERA DE CREDITOS $ $ $ - $ - $ - $ PROVISION GENERAL $ $ 219 $ - $ - $ - $ CONVENIOS POR COBRAR $ $ $ - $ - $ - $ DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS $ $ - $ $ - $ - $ OTRAS INVERSIONES $ $ $ - $ - $ - $ DIFERIDOS $ $ -469 $ - $ - $ - $ OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ $ $ - $ - $ - $ - TOTAL ACTIVO $ $ $ $ - $ - $ PASIVOS DEPOSITO DE AHORRO $ $ $ - $ - $ - $ CREDITOS ORDINARIOS $ $ - $ - $ - $ - $ COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 673 $ - $ 673 $ - $ - $ - OTRAS CTAS X PAGAR $ $ $ - $ - $ - $ - FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD $ $ - $ - $ - $ 861 $ RETENCION EN LA FUENTE $ 416 $ -366 $ - $ - $ - $ 50 RETENCIONES Y APORTES $ 308 $ 72 $ - $ - $ 380 SALDOS PENDIENTES EXASOCIADOS $ - $ - $ - $ - $ $ OBLIGACIONES LABORALES $ $ - $ - $ - $ 842 $ TOTAL PASIVO $ $ $ 673 $ - $ $ PATRIMONIO APORTES SOCIALES $ $ - $ $ - $ - $ RESERVA PROTECCION DE APORTES $ 563 $ - $ - $ 215 $ 778 EXCEDENTES O PERDIDAS $ $ - $ - $ - $ 768 $ TOTAL PATRIMONIO $ $ - $ $ - $ 983 $ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ $ $ 673 $ - $ $ JAVIER URIBE RESTREPO ALBA NORA GUZMAN M OSWALDO DAVILA G Gerente CONTADOR REVISOR FISCAL TP T TP T 25

26 PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2014 Para efectos de la asignación de excedentes financieros correspondientes al ejercicio de 2013 la Junta Directiva propone a la honorable Asamblea la siguiente distribución: 1.- Asignación del porcentaje de Ley para Reserva para Protección de Aportes del 20% 2.- Asignación del porcentaje de Ley para el Fondo Emprendimiento Empresarial Solidario del 10% 3.- Asignación para el fortalecimiento del Fondo de Solidaridad el 70% EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2014 ($000) $1.844 RESERVA PROTECCION DE APORTES 20.0% $ FONDO DE EMPRENDIMIENTO 10.0% $ FONDO DE SOLIDARIDAD 70.0% $