/ MANUAL DE políticas. Red de Transporte de Pasajeros del Distrito Federal

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1 / MANUAL DE políticas Red de Transporte de Pasajeros del LINEAMIENTOS PARA LA CONCILIACiÓN MENSUAL DE LAS EROGACIONES POR CONCEPTO DE REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MARZO 2010

2 Mes MANUAL DE políticas MAR Red de Transporte de Pasajeros del ( Pág.: 2 De: 11 TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03-10/02 Año INDICE CONCEPTO PÁGINA OBJETIVO GENERAL. 3 LINEAMIENTOS DE OPERACiÓN. 5 8

3 MANUAL DE políticas Mes Año MAR 2010 Red de Transporte de Pasajeros del 3 11 TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03 10/02 OBJETIVO GENERAL

4 MANUAL DE políticas Red de Transporte de Pasajeros del DIstrito Federal Mes Año MAR 2010 "';";;;';; ';";"---~;"1--] TRAB.4UO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03-10/02 OBJETIVO Establecer las directrices para determinar la base gravable para el entero del Impuesto Sobre Nóminas, respecto al monto total de las erogaciones al trabajo personal subordinado; a través de la Conciliación Mensual de Pagos qu~ considere las cifras contenidas en los registros de Nómina de la ~rencia de Administración de Personal y cifras contenidas en los registros contables de la Gerencia de Contabilidad; conforme a la normatividad señalada en el Código Fiscal del. J

5 Mes Año MANUAL DE políticas MAR Red de Transporte de Pasajeros del ( Pág.: 5 De: 11 ] TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/ LINEAMIENTOS DE OPERACiÓN

6 MANUAL DE políticas Mes Año MAR 2010 Red de Transporte de Pasajeros del 6 11 TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03 10/02 LINEAMIENTOS DE OPERACiÓN La Gerencia de Administración de Personal, al cierre de cada período de nómina semanal para efecto de su integración, emitirá el concentrado de cifras control, con el desglose por concepto de nómina del total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado. La Gerencia de Administración de Personal, al cierre de cada período de nómina de catorcena para efecto de su integración, emitirá el concentrado de cifras control, con el desglose por concepto de nómina, del total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado. La Gerencia de Administración de Personal, al cierre del mes de que se trate para efecto de su integración, emitirá el concentrado de cifras control, con el desglose por concepto del total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado; derivadas de finiquito por terminación de la relación laboral con el Organismo. La Gerencia de Administración de Personal, al cierre del mes de que se trate para efecto de su integración emitirá el concentrado de cifras control que con el desglose por concepto del total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado; derivadas de liquidaciones y laudos laborales por terminación de la relación laboral con el Organismo. La Gerencia de Administración de Personal, al cierre del mes de que se trate emitirá el concentrado mensual de cifras control con el total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado, erogadas en las semanas y catorcenas que integraron el mes, el cual se tomará de base para la conciliación mensual que se realizará contra las cifras contenidas en los registros contables de la Gerencia de Contabilidad. La Gerencia de Administración de Personal y la Gerencia de Contabilidad, dentro de los diez días posteriores al cierre del mes de que se trate, acordarán la reunión para llevar a cabo la conciliación mensual de las cifras derivadas de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado, registradas en la nómina; contra las contenidas en los registros contables, incluyendo las generadas por finiquitos, liquidaciones y laudos laborales. Para efecto de la Concili~ción referida en el párrafo anterior, de conformidad a lo establecido en el Código Financiero del, el Impuesto Sobre Nómina se causará en el momento en que se realicen las erogaciones por el rabajo personal subordinado.

7 Mes Año MANUAL DE políticas MAR 2010 Red de Transporte de Pasajeros del 7 11 ] TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03-10/02 Concluida la Conciliación Mensual de Cifras del total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado, efectuada entre la Gerencia de Administración de Personal y la Gerencia de Contabilidad, para efecto de formalización de la Conciliación Mensual se procederá al llenado y firma de los formatos siguientes: - Formato I Conciliación Mensual de Percepciones. (GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL) - Formato II Conciliación Mensual de Percepciones. (GERENCIA DE CONTABILIDAD) - Formato 111 Conciliación Mensual de Percepciones. (ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL VS. CONTABILIDAD) Corresponde a la Gerencia de Administración de Personal el llenado del Formato I y 111, Y Gerencia de Contabilidad el llenado del Formato 11; la formalización de los documentos señalados se hará con la rúbrica de los Formatos I y 11, Y firma del Formato 111 por parte de los Titulares de las Unidades Departamentales de Sistemas de Pago de la Gerencia de Administración de Personal y de Registro y Control de la Gerencia de Contabilidad respectivamente. La Gerencia de Administración de Personal, con base a las cifras contenidas en la Conciliación Mensual del total de las erogaciones realizadas por concepto de remuneraciones al trabajo personal subordinado, registradas en nómina y en los registros contables; determinará la base gravable y aplicará a esta, la tasa autorizada para el entero del Impuesto Sobre Nóminas. Las Gerencias de Administración de Personal y de Contabilidad, en el ámbito de sus atribuciones, estarán obligadas a conservar en su poder y a disposición de las autoridades competentes, los libros, registros auxiliares e información correspondiente, así como los documentos justificativos y comprobatorios de sus operaciones, por un plazo de cinco años; de conformidad a los ordenamientos legales aplicables. LIC. ENRIQUE TÉLLEZ BONILLA ENCARGADO DE LA DIRECCiÓN DE FINANZAS

8 MANUAL DE políticas Red de Transporte de Pasajeros del TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/ FORMATOS: Formato l.- CONCILIACiÓN MENSUAL DE PERCEPCIONES. (GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL) Formato 11.- CONCILIACiÓN MENSUAL DE PERCEPCIONES. (GERENCIA DE CONTABILIDAD) Formato CONCILIACiÓN MENSUAL DE PERCEPCIONES. (ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL VS. CONTABILIDAD)

9 ~ / l.,g~~ de fkll'lí'ld' del DJ MANUAL DE políticas Mes I Año 16 MAR I 2010 Red de Transporte de Pasajeros del [ Pág.: 9 De: 11 Día ] TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DA/GAP/03-10/02 RED DE TRANSPORTE DE PASAJEROS DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCiÓN DE ADMINISTRACiÓN GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL FORMATO I CONCILIACiÓN DE PERCEPCIONES DEL MES DE ADMINISTRACiÓN l?e PERSONAL Pagos fuera de Pago por Nóminas Nómina Total Nómina y CLAVE CONCEPTO Concentrado mensual pagos del reporte Relación de Indemniza fuera de concentrado de Finiquitos. Finiquitos Laudos Nómina Nóminas por -ciones Liquidaciones y concepto de Personal Laudos de Base y Confianza 01 Salario Normal Importe que se deben disminuir Sueldos cancelados Total de Pagos según el hea de Personal 02 Despensa 03 Cantidad Adlctonal 04 Avuda de Alimentos 05 Vacaciones 06 Prima Vacacional 07 Aauinaldo 08 Retroactivo 09 Diferencias Sueldo 12 Sueldos Anteriores 13 Justificación Ausencias 14 Prima Dominical 15 Festivo Traba ado 18 A\l\Jda Escolar 20 Reconocimiento Mensual 22 Descanso Traba ado 28 TiemooExtra 30 Premio Mensual Asistencia 32 Vales despensa Anual 33 Incentivo oor Productivtdad 34 Aoovo Anual Lentes 35 Ajuste Drlma Dominical 36 Incentivo 37 Estimulo AntiOlledad 38 Paoo OOf única vez 39 Sobresueldo 43 Subsidio oor IncaDacldad 78 Fondo de Ahorro Prima de AntkJuedad Indemnización di.. oor Afta J 46 Permlso sin aoce./ 47 IncaDacidad 48 Sanción /' ~ V 49 Ausencias V / '" Salarios Caldos / ---,, -- TOTAL L V / :/ - ~ 1/ ~ / V t7

10 l-.1jp?. /' ~. ~'spo1e.. defx"'jí«o'deld.f MANUAL DE políticas nín I Mes Año 16 I MAR 2010 Red de Transporte de Pasajeros del [ Pág.: 10 De: 11 ] TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03-1 0/02 RED DE TRANSPORTE DE PASAJEROS DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCiÓN DE FINANZAS GERENCIA DE CONTABILIDAD CONCILIACiÓN DE PERCEPCIONES DEL MES DE DE 201 FORMATO 11 CLAVE CONCEPTO BASE 4100 CONFIANZA 4200 GRAN TOTAL 01 Salario Normal 02 Despensa 03 Cantidad Adicional 04 Avuda de Alimentos 05 Vacaciones paaadas 06 Prima Vacacional 07 Aauinaldo 08 Retroactivo 09 Diferencia de Sueldo 12 Sueldos Anteriores 13 Justificación de Ausencias 14 Prima Dominical 15 Día Festivo Laborado 18 Avuda Escolar 20 Reconocimiento Mensual 22 Descanso Laborado 28 Horas Extras Dobles 30 Premio por Asistencia // Ih Vales de Fin de Año Incentivo por Productividad Aoovo Lentes Ajuste Prima Dominical 36 Incentivo 37 Estímulo de Antigüedad 38 Paao x Única Vez 39 Sobresueldo 43 Subsidio x Incaoacidad ~ D51 1 '-- Fondo de Ahorro Indemnización Prima de Antiaüedad TOTAL

11 le~~ d.41fp Distrito depolo e.osdeldj nín I Mes laño MANUAL DE políticas 16 I MAR I 2010 Red de Transporte de Pasajeros del [ Pág.: 11 Federal De: 11 ] TRABAJO PERSONAL SUBORDINADO PARA EL ENTERO DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINAS MPO/DAlGAP/03-10/02 RED DE TRANSPORTE DE PASAJEROS DEL DISTRITO FEDERAL DIRECCiÓN DE ADMINISTRACiÓN GERENCIA DE ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL FORMATO 111 CONCILIACiÓN DE PERCEPCIONES DEL MES DE /201_. ADMINISTRACiÓN DE PERSONAL VS. CONTABILIDAD CLAVE CONCEPTO Total de Percepciones Total de según el Área de Conceptos Percepciones Personal según el Área de Mas Menos Contabilidad 01 Salario Normal 02 Despensa (A) 03 Cantidad Adicional 04 Ayuda de Alimentos 05 Vacaciones 06 Prima Vacacional 07 Aquinaldo 09 Diferencias Sueldo 12 Sueldos Anteriores 13 Justificación Ausencias 14 Prima Dominical 15 Festivo Trabajado 20 Reconocimiento Mensual 22 Descanso Trabajado 30 Premio Asistencia Mensual 32 Vales despensa Anual 34 Apoyo Anteojos 36 Incentivo 39 Sobresueldo 78 Fondo de Ahorro (B) Prima de Antiauedad Indemnización 20 días por Año T O TAL OBSERVACIONES Vo. Bo. J. U. D. DE SISTEMAS DE PAGO NOMBRE Y FIRMA Vo. Bo. J. U. D. DE ~O y CONTROL NOMBRE Y FIRMA./ /' - /" /' /// /'./ /./ --- I íy J l-/~

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