(2) RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

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1 BUSINESS ALLIANCE FOR SEGURE COMMERCE BASC COLOMBIA 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 (Expresadas en miles de pesos) (1) NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL Business Alliance For Secure Commerce BASC Colombia es una Asociación Gremial sin ánimo de lucro, establecida de acuerdo con las leyes colombianas desde el 03 de octubre de 2002, por documento privado; su duración legal es ilimitada. La Asociación tiene por objeto promover dentro de sus asociados el desarrollo y ejecución de acciones preventivas destinadas a evitar el contrabando de mercancías y narcóticos a través del comercio legitimo. Es un programa voluntario que busca, promueve y apoya el incremento de estándares de seguridad y protección del sector exportador colombiano. La Asociación es dirigida por el sector empresarial y apoyada por el Servicio de Aduanas de los Estados Unidos. Por lo tanto y para la obtención de dichos fines, la Asociación podrá realizar toda clase de actividades lícitas, con la sola limitación que impongan las nomnas legales y reglamentarias vigentes, así como celebrar convenios de cooperación relacionados con su objeto social con autoridades gubemamentales y/o privadas nacionales y del extranjero. (2) RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES (a) Bases de Preparación y Presentación Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con normas contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. (b) Equivalentes de Efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo máximo de 90 días, se consideran equivalentes de efectivo. c) inversiones temporales Las inversiones temporales se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado. Los rendimientos obtenidos se registran por el sistema de causación. (d) Diferidos Los diferidos están representados en gastos pagados por anticipado y cargos diferidos por concepto de mejoras en propiedad ajena. (e) Planta y equipo La planta y equipo se registra por su costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de línea recta, sobre valor de costo, a partir del mes siguiente de su adquisición y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de cada activo, así: de Muebles, enseres y equipo oficina 10 Las mejoras y reparaciones extraordinarias que prolongan la vida útil del activo, se capitalizan; las demás reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año. 1

2 (f) Uso de estimados La preparación de los estados financieros, de confomnidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administración de la entidad registre estimados y provisiones que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados. g) Normas internacionales de Información Financiera: Por mandato de la Ley 1314/2009, se ordenó al Estado Colombiano expedir normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de infonnación, aplicable a todas las personas naturales y jurídicas obligadas a llevar libros de contabilidad. En desan-ollo de esta ley y en atención al volumen de sus activos, de sus ingresos, al número de sus empleados, a su fonma de organización jurídica o de sus circunstancias socio-económicas, el Gobierno autorizará de manera general que ciertos obligados lleven contabilidad simplificada, emitan estados financieros y revelaciones abreviados o que éstos sean objeto de aseguramiento de información de nivel moderado. En desarrollo de programas de formalización empresarial o por razones de política de desarrollo empresarial, el Gobierno establecerá nonmas de contabilidad y de infonmación financiera para las microempresas, sean personas jurídicas o naturales, que cumplan los requisitos establecidos en los numerales del artículo 499 del Estatuto Tributario. El Consejo Técnico de la Contaduría Pública, entidad encargada del Direccionamiento estratégico en Colombia de las NIIF recomendó que sean aplicadas de manera diferencial por 3 grupos de usuarios: Grupo 1, los que aplican NIIF plenas; Grupo 2, NIIF para Pymes y Grupo 3, contabilidad simplificada. El proceso de convergencia a NIIF quedó establecido en un cronograma de actividades para cada uno de los grupos, el cual comprende 3 etapas: Planeación, transición y obligatoriedad. La etapa de planeación está definida como la puesta en vigencia de las nomnas por parte de las autoridades de regulación. La etapa de transición comprende la emisión del balance de apertura a principio del periodo y la emisión de estados financieros bajo nonna local y norma internacional al final del período. La etapa de obligatoriedad es el inicio de la aplicación de las nomnas internacionales a principio del periodo y la preparación de Estados financieros comparativos dictaminados al final del periodo. PLANEACIÓN TRANSICIÓN OBLIGATORIEDAD GRUPO 1 31/12/2012 1/1/ /12/2013 1/1/2014 1/12/2014 GRUPO 2 31/12/2013 1/1/ /12/2014 1/1/ /12/2015 GRUPO 3 31/12/2012 1/1/ /12/2013 1/1/ /12/2014 Según, las definiciones anteriores, Base Colombia pertenece al gaipo 3. 2

3 Business Aiiiance For Secure Commerce BASC Coiombia (3) DiSPONiBLE El siguiente es un detalle del disponible al cierre de cada periodo: Caja Menor $ Bancos en moneda nacional Cuentas de ahorro en moneda nacional Fondos especiales moneda nacional Total $ (4) DEUDORES. NETO El siguiente es un detalle de los deudores ai cierre de cada periodo: Clientes (4.1) $ O Anticipo de impuestos y saldos a favor (4.2) Deudores varios 238 O Deudas de difícil cobro O Sub-Total Provisión cartera Total ^ La cartera por edades estaba compuesta por: 1-30 días O días O días O 90 <360 días O TOTAL O (5) PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO. NETO El siguiente es un detalle de la planta y equipo al cierre de cada periodo: Muebles y enseres Equipo de computación O Menos depreciación acumulada Total $ En 2013, se adquirieron 16 video-beam para el desan-ollo del proyecto SENA por un valor de $21.4 millones y 1 escritorio con silla secretarial, para la Directora del Proyecto, por valor de $0.4 millones. 3

4 Business Aiiiance For Secure Commerce BASC Coiombia En 2012 se reclasificaron a cuentas de orden ios equipos de computación y muebles y enseres totalmente depreciados cuyo valor neto en libros era de $0. El traslado a cuentas de orden tiene efectos en la depreciación acumulada y se redujo en ia misma suma. El valor asignado a estos bienes en 2012 es de $12.2 millones y en 2013 de $12.6 millones, incluyendo el valor de los bienes adquiridos en DIFERIDOS El siguiente es un detalle de los diferidos al cierre de cada periodo: Cargos diferidos Mejoras a propiedades ajenas O 135 Total $ fl 135 Las mejoras a propiedades ajenas, corresponde al saldo por amortizar de los gastos incurridos para la adecuación de la oficina, tales como: cortinas, entrepaños y división en vidrio oficina por valor inicial de $ La amortización acumulada a diciembre 31 de 2012 asciende a $ El gasto por amortización del año 2012 por este concepto es de $ En 2013, se terminó de amortizar el valor de las mejoras a la oficina afectando el estado de resultados en la suma de $135 mil. izl CUENTAS POR PAGAR El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar al cierre de cada periodo: Costos y gastos por pagar (7.1.) $ Retención en la fuente impuestos a las ventas retenido Impuestos de Industria y Comercio retenido Retenciones y aportes de nomina Acreedores varios (aportes pensión) Total $ (7.1) Los costos y gastos por pagar comprenden las cuentas pendientes de pago al cien-e de fin de año, por concepto de sumas relacionadas con la ejecución del convenio SENA, tales como honorarios$ millones, alquiler salones $141.4 millones, alojamiento, tiquetes aéreos y refrigerios $81.8 millones. 8) OBLIGACIONES l-aborales íil Cesantías Intereses a las cesantías Vacaciones Total $ ñjm 2JZ2 OTROS PASIVOS El siguiente es un detalle de otros pasivos para terceros al cien-e de cada periodo: Ingresos recibidos para terceros ( ) g Totales $ í ^ 4

5 Este valor corresponde a los gastos ejecutados por Base Colombia contra la partida de Cofinanciación pendiente de desembolso al 31 de diciembre de 2013, en desarrollo del convenio No. 219, firmado con el SENA. (10) PATRIMONIO La composición del patrimonio es la siguiente: Capital social Superávit de capital Reservas Revalorización del patrimonio Resultado del ejercicio (28.295) TOTAL PATRIMONIO En 2012 se registró un ajuste de $2.580, a la donación recibida de la Sociedad Portuaria de Santa Marta, registrada en 2010 en la cuenta de superávit de capital, con base en el certificado de donación expedido en 2011 por la revisoría fiscal a esa entidad. (11) INGRESOS OPERACIONALES. NETOS El siguiente es un detalle de los ingresos operacionales netos al cierre de cada periodo: Aportes capítulos Inscripción diplomados proyecto SENA Ingresos Brutos Menos devoluciones en prestación de servicios O $ (12) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN El siguiente es un detalle de los gastos operacionales de administración al cienre de cada periodo: DIC 2013 DIC DIC 2012 Ejecución Ejecución Ejecución recursos Recursos Recursos contrapartida ordinarios ordinarios proyecto SENA Base Base Colombia Colombia Gastos de personal (1) Honorarios (2) Impuestos Arrendamientos Seguros Servicios (3) Gastos legales Mantenimiento y reparaciones De viaje (4)

6 Depreciaciones Amortizaciones Diversos (5) Provisión de cartera TOTAL GASTOS DE ADMON $ $2áum El detalle de los mbros de Gastos de personal, tionorarios, servicios, gastos de viaje y gastos diversos de cada periodo es el siguiente: (DGastos de Personal El aumento en los gastos de personal de $72.9 millones con respecto al año 2012, obedece a que durante el año 2013 se ejecutaron en el 100% los gastos de personal inherentes al cargo de Director Ejecutivo, mientras que en 2012 se ejecutaron en el 50% en razón a que el cargo estuvo vacante los primeros 6 meses del año. (2) Honorarios Revisoría fiscal Asesoría financiera Otros Total Honorarios recursos ordinarios $ $ Partida convenio SENA TOTAL RUBRO HONORARIOS El rubro de otros conresponde a honorarios para atender los siguientes conceptos: Selección del Director Ejecutivo O Revisión Estatutos Base Colombia O 567 Gestión Encargo Presidencia Base Colombia O Total otros S (3) Servicios Aseo y vigilancia Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Teléfono (celular, fijo e internet) Correo Hosting y dominio 250 O Propaganda y publicidad Otros Total servicios Recursos ordinarios $ $ Partida convenio SENA O TOTAL RUBRO SERVICIOS

7 El mbro de "otros" por $4.137, comprende el valor de la auditoría anual de la OMB a Base Colombia por $2.842 y $1.295 por otros conceptos tales como actualización página web, impresión y copiado CDs con infomnes de gestión. En 2012 el valor de la auditoría fue de $ El gasto de propaganda y publicidad en 2012 por $1.500 corresponde a la asistencia de Base Colombia al Congreso ONAC con 1 stand. (4) Gastos de viaje Alojamiento y manutención Pasajes aéreos Otros Total gastos de viaje con recursos ordinarios $ $ Partida convenio SENA O TOTAL RUBRO GASTOS DE VIAJE Del total de gastos de viaje con recursos ordinarios. Base Coiombia recuperó durante el 2013 la suma de $10.664, por concepto de viajes nacionales de las auditorías locales realizadas por Base Colombia y del exterior por la asistencia a reuniones de la WBO, que fueron asumidos por los capítulos regionales. Dentro del mbro de Gastos de viaje del año 2012 por $22.596, hay gastos al exterior por $ incumdos por la asistencia del presidente de la Junta Directiva de Base Colombia y el Delegado por Colombia a los eventos programados por la OMB en 2012, discriminados así: Hospedaje y alimentación $5.823; Pasajes aéreos $7.908 y gastos de transporte y otros $ Los demás gastos por $6.462 corresponden a gastos de viaje en el país, por concepto de pasajes aéreos, alimentación y transporte. Í5) Diversos Gastos de representación Elementos de aseo y cafetería Útiles y papelería Taxis y buses Casino y restaurante Parqueaderos Otros Sub-Total Diversos $6.245 $4.091 Gastos congreso Base Colombia Total gastos diversos con recursos ordinarios Partida convenio SENA TOTAL RUBRO GASTOS DIVERSOS $ $9.149 (13) INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES El siguiente es un detalle de los ingresos y gastos no operacionales de cada periodo: 7

8 Ingresos no operacionales: Financieros: Intereses $ Diversos Recuperaciones Donaciones Congreso Base (ver nota 14) O Otros 6 2 $ El rubro de recuperaciones por $ comprende las siguientes a operaciones: De gastos de viaje (tiquetes y alojamiento) De gastos por servicios 839 De gastos diversos 556 De recursos ordinarios De recursos proyecto SENA TOTAL RECUPERACIONES Gastos no operacionales: Financieros Gastos extraordinarios Diversos $ Los gastos diversos conesponden a la sanción de extemporaneidad en la presentación de la declaración de retención en la fuente del mes de diciembre de 2013 El rubro de Gastos Extraordinarios del año 2012 por $592 corresponde al ajuste a la depreciación de bienes no depreciados en años anteriores. RESULTADOS CONTABLES DEL PROYECTO SENA Las siguientes cifras corresponden a la ejecución del Convenio 229 celebrado entre Base Colombia y el SENA: DIC Ejecución Recursos Contrapartida SENA DIC Ejecución Recursos Cofinanciación SENA TOTAL Ejecución Proyecto SENA Capacitación Honorarios Impuestos Anrendamientos Seguros Servicios Gastos administrativos De viaje i Diversos i

9 TOTAL GASTOS DE ADMON $ $ $ GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS EJECUTADOS $ i $ INGRESOS Recibidos y facturados(*) $ $ Resultado ($27.906) Q $ ( (*) El 26 de enero de 2014 el SENA desembolsó el saldo pendiente a 31 de diciembre de 2013 de la partida de Cofinanciación. (15) CUENTAS DE ORDEN En se registró en cuentas de orden el valor de los equipos de cómputo y muebles y enseres totalmente depreciados por valor de $ En 2013, se adicionó este valor en la suma de $420 por compras de activos de menor cuantía. Representante Legal Contador Revisor Fiscal TP8247-T TP T En representación de Nexia M&A International S.A.S. 9

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