Los sistemas de previsión social en Europa. 31 Mayo 2011, Jornada CCOO Àrea de previsió social complementaria
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- Lourdes Prado Quintana
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1 Los sistemas de previsión social en Europa 31 Mayo 2011, Jornada CCOO Àrea de previsió social complementaria
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3 Índice 1 Introducción 2 Los sistemas de previsión social en Europa: Primer pilar 3 Los sistemas de previsión social en Europa: Segundo pilar y tercer pilar 4 Conclusiones Página 3
4 Introducción Página 4
5 Los tres pilares de la Previsión Social SISTEMA DE PRESTACIONES SOCIALES Niveles Colectivo Cubierto Financiación Prestaciones Gestión Básico - Universal - Presupuestos del Estado - Asistencia sanitaria - Sector Público - Ayuda familiar - Invalidez - Jubilación (prestaciones básicas) - Desempleo - Orfandad y viudedad - Servicios sociales para grupos con necesidades específicas Profesional - Funcionarios y trabajadores - Cotizaciones profesionales - Coberturas complementarias hasta un - Sector Público o Privado con tope máximo supervisión pública - Incapacidad temporal - Planes de Pensiones Colectivos - Incapacidad permanente - Entidades de Seguros - Jubilación (prestaciones - Entidades de Previsión Social complementarias) - Orfandan y viudedad (id.) - Desempleo Facultativo - Profesionales libres - Aportaciones voluntarias, con - Prestaciones complementarias, - Sector privado (gestión libre) y Libre - Autónomos bonificaciones fiscales voluntarias y libres a las anteriormente - Planes de Pensiones Individuales - Pequeños industriales, agricultores indicadas - Entidades de Seguros y comerciantes - Entidades de Previsión Social - Funcionarios y trabajadores (prestación Voluntaria) - Otros colectivos Fuente: Inverco Página 5
6 Los tres pilares de la Previsión Social Pilar I II Asistencia Social (en base a necesidades demostradas y con cargo a Presupuestos Generales del Estado) Planes de Pensiones Colectivos (obligatorios o voluntarios) SISTEMA DE PRESTACIONES SOCIALES Pensión mínima Estado (Presupuestos Generales) Planes de Pensiones Colectivos (Obligatorios hasta nivel 40-60% del salario; voluntarios por encima de ese nivel) Pensión mínima Estado. (Presupuestos Generales) Pensión contributiva de la Seguridad Social. (40-60% salario). Parcialmente de gestión privada, en algunos países Seguridad Social Estatal Clásica. Casi nivel único (80-100% salario) Planes de Pensiones Colectivos (voluntarios) III Planes Individuales y Seguros Planes Individuales y Seguros Planes Individuales y Seguros Planes Individuales y Seguros P A Í S E S CANADÁ GRAN BRETAÑA ALEMANIA ITALIA EE.UU SUIZA FRANCIA PORTUGAL JAPÓN HOLANDA BÉLGICA GRECIA IBEROAMÉRICA IRLANDA ESPAÑA EUROPA DEL ESTE DINAMARCA REP. ASIÁTICAS (Ex-URSS) PAISES BÁLTICOS (Suecia, Finlandia y Noruega) Fuente: Inverco Página 6
7 Cobertura de los pilares en la OCDE Grecia Islandia Holanda Luxemburgo Turquía España Dinamarca Austria Estados Unidos Canadá Hungría Irlanda Noruega Reino Unido MEDIA OCDE Italia Suecia República Checa Polonia Alemania Bégica Suiza República Eslovaca Finlandia Nueva Zelanda Portugal Francia Corea Australia M éjico Japón Sistema público Sistema privado obligatorio Sistema privado voluntario Fuente: Inverco Página 7
8 Tasa reemplazo primer pilar vs activos Fondos Pensiones Fuente: OCDE (Global Pensions Statistics) Página 8
9 Evolución de la pirámidea poblacional EU27 ( ) Página 9
10 Crecimiento de la población en edad de trabajar ( ) Página 10
11 Gasto en pensiones, sanidad, dependencia y educación GASTOS PENSIONES GASTOS SANIDAD, DEPENDENCIA, Países (% PIB) DESEMPLEO Y EDUCACIÓN TOTAL GASTOS VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN Luxemburgo 8,7 23,9 15,2 11,4 14,1 2,7 20,0 38,0 18,0 Grecia 11,7 24,1 12,4 10,4 13,9 3,5 22,1 38,0 15,9 Holanda 6,6 10,6 4,0 13,9 19,3 5,4 20,5 29,9 9,4 España 8,4 15,1 6,7 10,8 13,0 2,2 19,2 28,2 9,0 Bélgica 10,0 14,8 4,8 16,7 18,9 2,2 26,5 33,4 6,9 Reino Unido 6,6 9,3 2,7 12,3 14,6 2,3 18,9 24,0 5,1 Alemania 10,4 12,7 2,3 13,1 15,6 2,5 23,6 28,4 4,8 Portugal 11,4 13,5 2,1 13,1 14,4 1,3 24,5 27,9 3,4 Francia 13,0 14,0 1,0 15,4 17,1 1,7 28,4 31,1 2,7 Dinamarca 9,1 9,2 0,1 15,7 18,2 2,5 24,8 27,4 2,6 Suecia 9,5 9,4-0,1 17,6 20,3 2,7 27,2 29,8 2,6 Italia 14,0 13,6-0,4 12,1 14,2 2,1 26,0 27,6 1,6 EU15 10,2 12,6 2,4 13,3 15,7 2,4 23,5 28,3 4,8 EU27 10,2 12,6 2,4 13,0 15,2 2,2 23,1 27,8 4,7 EU25 10,2 12,5 2,3 13,1 15,4 2,3 23,3 28,0 4,7 EU10 9,7 10,7 1,0 9,7 10,9 1,2 19,2 21,3 2,1 FUENTE: Inverco, European Commission: "2009 Ageing Report: economic and budgetary projections for the EU-27 Member States ( )" Página 11
12 Los sistemas de previsión social en Europa: primer pilar Página 12
13 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas de capitalización: Europa del Este Polonia Reforma inicial en 1999, por la cual los menores de 30 años quedaron incluidos en el sistema de capitalización, a las personas entre 31 y 50 años se les dio la opción de elegir entre reparto y capitalización, y los mayores de 50 permanecieron en reparto. Reformas recientes: Sistema de reparto, bajo esquema de contribución definida y cuentas nocionales para los nacidos después de Jubilación: 65 años (H), 60 (M). Sin jubilación anticipada para nacidos después de 1948 o jubilados después de Activos de los Fondos de Pensiones en Polonia: millones (2007). Hungría Reforma del : Capitalización obligatoria para nuevos entrantes al mercado laboral. A las personas ya trabajando se les dio la opción de mantenerse en reparto o pasar al sistema de capitalización hasta agosto de Reformas recientes ( ): Incremento de la edad de jubilación en mujeres hasta los 62 años, penalizaciones a las jubilaciones anticipadas y reducción de la tasa de reemplazo de la pensión sobre el salario. Reforma reciente: Recuperación por ley de los activos del sistema de capitalización obligatorio hacia el sistema de reparto. El Gobierno ha alentado el paso de los partícipes desde el sistema de capitalización al de reparto. Nacionalización de facto. Activos de los Fondos de Pensiones : 4,4% del PIB. 30% de la población cubierta por Planes de Pensiones de Empleo Página 13
14 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas de capitalización: Europa del Este Rep. Checa Reforma en 2003, con el objetivo de reducir el déficit fiscal originado mayoritariamente por el sistema de pensiones. Introducción de un sistema de aportación definida con cuentas nocionales (objetivo: tasa de reemplazo del 60/0% del último salario, de la cual el 80% proceería del primer pilar (reparto) y el resto del 2 y 3er pilar (capitalización). Activos de los Fondos de Pensiones en Polonia: millones (2006). Página 14
15 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas mixtos Alemania Reformas en 2001 y Elementos fundamentales: - Límite a las cotizaciones sociales. Objetivo: No superar 20% PIB en 2020 y 22% en Reducción de la tasa de sustitución: Desde el 70% hasta el 67% - Incremento progresivo de la edad de jubilación de 65 a 67 años - Introducción del factor de sostenibilidad en la actualización de las pensiones, en función de la ratio entre activos y pasivos - Potenciación de los Planes de Pensiones tanto en empresas (los trabajadores pueden exigir que se invierta un 4% de su salario en un plan de pensiones complementario) como en los planes individuales (exención de tributación hasta el 4% del salario) Dinamarca El primer pilar tiene dos componentes, uno de reparto y otro de capitalización (el 99% de los trabajadores están cubiertos por este último) El segundo pilar está integrado por planes de pensiones o seguros de vida, obligatorios y de capitalización. Desde 1980 se introdujeron planes de pesniones obligatarios para los funcionarios. En la actualidad el 80% de la población activa está cubierta por un plan de pensiones obligatorio. Los activos de los Fondos de Pensiones suponen el 32,6% del PIB. Reforma en 2006: Retraso de la jubilación a los 67 años y de la jubilación anticipada a los 62, e indexación de la edad de jubilación a la esperanza de vida desde 2025 Página 15
16 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas mixtos Holanda Pensiones asistenciales del primer pilar a las personas que no hayan vivido en Holanda durante al menos 50 años y no tengan derecho a pensión contributiva. Pensión contributiva de jubilación similar para todos los ciudadanos, con prestaciones separadas por incapacidad o fallecimiento Reformas recientes: Retraso de la edad de 65 a 66 años en 2020 e introducción de un factor de sostenibilidad ligado a la esperanza de vida a partir de entonces. Propuesta de introducir una edad de jubilación flexible y la indexación de las pensiones sobre el crecimiento salarial en lugar del crecimiento de los salarios contractuales (más bajo) Sistema de capitalización en el 2º pilar muy extendido y de carácter cuasi-obligatorio (91% de la fuerza laboral cubierto). Activos de los Fondos de Pensiones: 135% del PIB Irlanda Sistema público de reparto, que cubre de media un 30% del salario del trabajador, financiado por cotizaciones y un fondo de reserva, al que se destina un 1% anual del PIB con el objetivo de financiar hasta 1/3 del crecimiento de las pensiones a partir de Reformas en discusión (2º y 3er pilar): Disminuir los incenctivos fiscales sobre las contribuciones a Fondos de Pensiones, con el fin de reducir el déficit presupuestario. El Gobierno propone un nuevo sistema híbrido (entre aportación y prestación definida) con mayor nivel de seguridad pero menor prestación que el actual El sistema de empleo cubre al 52% de los trabjadores. Los activos de los Fondos de Pensiones representan el 48,1% del PIB. Página 16
17 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas mixtos R. Unido Primer pilar con dos niveles, uno básico y un segundo nivel cuyas prestaciones están ligadas al salario. La tasa de sustitución supone un 32,6% del último salario. Empresas y empleados (contracting-out) pueden quedar exonerados de las cotizaciones al 2º nivel del primer pilar mediante la contratación de Planes de Pensiones empresariales y/o cuentas individuales, con reducción de las cotizaciones al primer pilar. Reformas recientes (1er pilar): Incremento gradual de la edad de jubilación, hasta 66 años (H) y 65 (M) en Incremento posterior a los 68 años en Reformas recientes (2º y 3er pilar): En 2007 se aprobó una reforma por la que todos los trabajadores mayores de 22 años y salvo oposición expresa, quedan incluidos a partir de 2012 en un Plan de Pensiones, con contribuciones del trabajador (4% del salario) y la empresa (entre un 3 y un 5%), imputándose la deducción fiscal al propio plan de pensiones (es decir, no se devuelve el incentivo sino que la Admón. Tributaria lo abona dentro del propio Plan del partícipe. Página 17
18 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas mixtos Suecia El primer pilar se transformó en un sistema mixto, mediante la reforma aprobada en 1998, que entró en vigor en Se puede solicitar la pensión contributiva de jubilación a partir de los 61 años, mientras que las no contributivas solo se devengan a partir de los 65 años. Las cotizaciones sociales al primer pilar se sitúan en el 18,5% del salario, de las cuales el 16% financia el sistema de reparto, mientras que el 2,5% restante se integra en una cuenta individual gestionada por la entidad elegida por el trabajador. El sistema de reparto se basa en cuentas individuales, de carácter nocional, en la que se anotan las contribuciones de empleado y empresa. El saldo representa el derecho de pensión futura acumulado, que se informa periódicamente a los trabajadores en el sobre naranja. La revalorización de la pensión de reparto se calcula en base al crecimiento medio de los salarios, mientras que la de capitalización depende de la evolución de los mercados. El 2º pilar cubre a más del 90% de los trabajadores, tanto del sector público como el privado. La adhesión es cuasi-obligatoria, a partir de la negociación colectiva a nivel nacional, y las contribuciones oscilan entre el 2 y el 5% del salario. Reformas en discusion (2º y 3er pilar): Introducción de la regulación que implemente Solvencia II en la legislación de Seguros. Página 18
19 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas de reparto Francia El primer pilar del sistema de pensiones se establece a nivel sectorial. Existe un segundo nivel obligatorio, dentro del primer pilar, que complementa la prestación de los distintos sistemas sectoriales, que fueron alineadas por medio de la reforma del Reformas recientes (1er pilar): En 2010 se introdujo una Ley por la que se incrementa gradualmente la edad mínima para la jubilación desde los 60 a los 62 años, y desde 65 a 67 para tener derecho a la pensión completa. Adicionalmente, el número de años de cotización para tener derecho a pensión completa se incrementa gradualmente, desde los 37.5 años en 2004 hasta los 41.5 años en 2020, introduciéndose incentivos para el retraso voluntario de la jubilación y reduciéndose las penalizaciones por jubilación anticipada desde el 10% hasta el 5% en 2015 para empleados privados, incrementándose en paralelo desde el 0.5% al 5% para funcionarios En 2003 se introdujeron los Planes de Pensiones de Empleo (PERCO), de carácter voluntario, que conviven con otros sistemas anteriores, así como un sistema propio para los autónomos. Los Planes de Pensiones individuales (PERP) fueron introducidos, al igual que los Planes de Empleo, en Reformas recientes (2º pilar): Se ha introducido recientemente una reforma por la cual el 50% de los bonos abonados a los empleados en concepto de participación en los beneficios empresariales debe destinarse directamente a los Planes PERCO, en los que además se ha relajado la forma de cobro, permitiendo hasta un 20% en capital. Página 19
20 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas de reparto Italia En el primer pilar, más allá de las prestaciones asistenciales por vejez, conviven tres subsistemas diferentes: Uno de prestación definida (para trabajadores con más de 18 años de contribuciones acumuladas en 1995), un segundo de tipo mixto parcialmente DB y DC- y de transición para trabajadores con menos de 18 años de cotizaciones en 1995 y un tercero, de contribución definida, para aquellos entrados al mercado de trabajo a partir de 1996 y con un importe mínimo (120% de la prestación básica por vejez). Reformas recientes (1er pilar): Se ha aprobado una ley que ajustará, a partir de 2013, la edad de jubilación en función de la esperanza de vida, con revisiones cada 3 años. Adicionalmente, la edad de jubilación pasará de 58 años (empleados por cuenta ajena y 35 años cotizados) o 59 años (autónomos con 35 años cotizados) hasta los 62 años (trabajadores por cuenta ajena) o 63 años (autónomos) a partir de Los Planes de Pensiones de Empleo son de carácter voluntario. En 2004 se introdujo una modificación por la cual se permitía la transformación de las prestaciones por desvinculación en un Plan de Pensiones de Empleo. Los Planes de Pensiones Individuales tienen un grado de desarrollo relativamente bajo, algo similar a lo que ocurre con los Planes de Empleo. Página 20
21 El primer pilar en Europa. Resumen por países y reformas recientes Sistemas de reparto Grecia El sistema de pensiones, con independencia del nivel asistencial, se establece a nivel sectorial. Los niveles de prestación varían en función de los sectores. Reformas recientes (1er pilar): En la actualidad se están llevando a cabo diversos procesos de recorte de las prestaciones del primer pilar, debido a la situación de crisis fiscal. Los Planes de Pensiones de Empleo, a pesar del marco legal puesto en marcha en 2004, han tenido escasa implantación en los últimos años. Los Planes de Pensiones Individuales cubren, aproximadamente, al 5% de la población. Portugal El primer pilar del sistema de pensiones cubre a todos los empleados del sector privado (ya sean autónomos o trabajadores por cuenta ajena) así como los empleados públicos entrados a partir del año Existe otro régimen para el resto de empleados públicos. En el sector financiero, de seguros y telecomunicaciones las prestaciones de parte de sus empleados proceden de los Fondos de Pensiones de sus empresas, que tienen un carácter sustitutivo de la Seguridad Social. Reformas recientes: En 2007 se introdujo un factor de sostenibilidad, que vincula las prestaciones a la espeanza de vida en el momento de la jubilación. La edad de jubilación está fijada en 65 años, si bien existe el trabajador puede retrasarla para compensar la pérdida derivada del factor de sostenibilidad. Los Planes de Pensiones Individuales (PPR/PPR/e) tienen un desarrollo discreto. Página 21
22 Impacto de las reformas del primer pilar en la edad de jubilación Página 22
23 El primer pilar en Europa. Los Fondos de reserva y Fondos soberanos Página 23
24 El primer pilar en Europa. Los Fondos de reserva y Fondos soberanos Página 24
25 El primer pilar en Europa. Los Fondos de reserva y Fondos soberanos Página 25
26 El primer pilar en Europa. Los Fondos de reserva y Fondos soberanos Página 26
27 El primer pilar en Europa. Los Fondos de reserva y Fondos soberanos Página 27
28 Los sistemas de previsión social en Europa: segundo y tercer pilar Página 28
29 Ratio Activos de los Fondos de Pensiones/PIB (%) Página 29
30 Volumen de activos de los Fondos de Pensiones PAISES % % % % % % % ESTADOS UNIDOS (1) CANADÁ TOTAL AMERICA NORTE REINO UNIDO HOLANDA SUIZA FINLANDIA ALEMANIA DINAMARCA ESPAÑA IRLANDA ITALIA POLONIA GRECIA OTROS SUECIA PORTUGAL NORUEGA FRANCIA AUSTRIA BÉLGICA ISLANDIA TOTAL EUROPA JAPÓN AUSTRALIA COREA NUEVA ZELANDA TAILANDIA TOTAL ASIA Y OCEANÍA BRASIL CHILE MÉJICO COLOMBIA OTROS TOTAL IBEROAMÉRICA SUDÁFRICA OTROS TOTAL RESTO MUNDO TOTAL MUNDIAL EUR MM Fuente: Inverco, OCDE (1) Patrimonio EEUU (miles de millones de $): 2009: : 8.292; 2007: ; 2006: 9.721; 2005: 8.979; 2004: % % 2010 E % var. 09/ % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % Página 30
31 Distribución de activos de los Fondos de Pensiones Página 31
32 Rentabilidades de los Fondos de Pensiones ( ) Página 32
33 Superávit (+) o déficit (-) de los Fondos en Prestación Definida Página 33
34 Tratamiento fiscal de los Fondos de Pensiones Países Rendimientos Aportac. Unión Europea del Fondo Prestaciones Alemania E E T (1) Austria T (1) E T (1) Bélgica E (4) E T (1) Dinamarca E T (3) (15%) T España E E T Finlandia E E T Francia E E T (1) Grecia E E T Holanda E E T Irlanda E E T (1) Italia E T (3) (12,5%) T (1) Luxemburgo E E T Polonia E E T Portugal E (4) E T (1) Reino Unido E E T Rep. Checa T (2) E T (1) Rep. Eslovaca E E T (15%) Suecia E T (3) (15%) T Otros Países Aportac. Rendimientos del Fondo Prestaciones Canadá E E T Corea E E T (1) Estados Unidos E E T Japón E E T (1) México E E T (1) Noruega E E T Suiza E E T Turquía E E E (1) Exención o deducción parcial E: Exento (2) Subsidio estatal T: Sujeto a tributación (3) Tributación parcial (4) Crédito fiscal Fuente: Inverco, OCDE (2.003) Página 34
35 Países El ahorro financiero de las familias europeas % ACTIVOS FINANCIEROS de las FAMILIAS (2008) Depósitos (incluye efectivo) Fondos de Inversión y Acciones TIPOS DE ACTIVOS Fondos de Renta Fija Pensiones y Seguros Otros Activos TOTAL Holanda 27,8 3,2 2,4 65,2 1,3 100,0 Dinamarca 26,3 11,5 5,5 53,1 3,6 100,0 Reino Unido 32,2 5,6 1,1 50,1 11,0 100,0 Noruega 29,4 16,9 1,8 33,8 14,4 100,0 Alemania 39,4 15,0 6,9 33,8 4,9 100,0 Francia(1) 29,1 34,7 1,6 30,6 3,8 100,0 Bélgica 34,0 28,5 9,9 26,3 1,3 100,0 Suecia 22,4 29,9 2,7 26,3 18,7 100,0 Austria 51,2 9,9 9,3 25,9 3,7 100,0 Portugal 38,0 29,4 5,4 18,5 8,8 100,0 Italia 30,0 26,7 22,6 17,5 3,1 100,0 Finlandia 55,9 24,7 3,4 16,0-100,0 España 48,1 14,0 2,0 14,9 21,0 100,0 EUR-13 34,3 18,7 6,9 33,1 6,9 100,0 * Datos dic 2004 Fuente: Inverco Página 35
36 Segundo y tercer pilar. Algunos Fondos europeos Página 36
37 Conclusiones Página 37
38 Conclusiones: Logros y retos La gente vive hoy más sana y durante más años que nunca en la historia. Al mismo tiempo, tienen menos hijos que en épocas pasadas. Ambas cuestiones están en la raíz de los retos que afrontan los sistemas de previsión social en los países desarrollados, a la hora de asegurar la sostenibilidad y suficiencia de las pensiones. El incremento de la tasa de dependencia es uno de los elementos presente en las reformas llevadas a cabo en los países europeos en la última década, con el objetivo de asegurar la sostenibilidad, la suficiencia y la solidaridad intra e inter-generacional. Las reformas han incrementado el nivel de sostenibilidad futuro de las pensiones, y también su suficiencia, particularmente en las pensiones mínimas. A pesar de las mejoras introducidas, el reto de los sistemas de pensiones sigue siendo real, y probablemente en bastantes países sean necesarias nuevas reformas a futuro. Así, de cara al futuro continúan existiendo riesgos para la sostenibilidad y suficiencia futura de las pensiones. En particular, dado que las reformas incrementan la vinculación de las prestaciones a la evolución de los mercados laborales (reparto) y financieros (capitalización), existen riesgos significativos relacionados con una evolución insuficiente de dichos mercados. En este contexto, sería conveniente reducir niveles actuales de endeudamiento en los países europeos, con el fin de liberar recursos que permitan financiar el incremento del gasto futuro en pensiones. Fuente: Comisión Europea:Joint Report on Pensions (2010) Página 38
39 Conclusiones: Logros y retos 4 5 Los riesgos existentes en términos de sostenibilidad y suficiencia de las pensiones se han visto agravados con la crisis. Los pensionistas actuales han estado relativamente bien protegidos en términos de suficiencia, pero largos períodos de desempleo, menores contribuciones o malos resultados en los mercados pueden conllevar pensiones futuras más bajas. Adicionalmente, la crisis ha tenido un impacto significativo sobre la población activa y, por tanto, la acumulación de derechos a pensión, especialmente entre los jóvenes. La crisis ha puesto de manifiesto la necesidad de revisar la exposición a los mercados financieros y la forma en que se comparten los riesgos en los fondos de pensiones. 6 En general, la gente necesitará trabajar más y durante más tiempo para asegurar la sostenibilidad y suficiencia de las pensiones futuras. No hay soluciones mágicas. Todos los sistemas tienen sus problemas y necesitan adaptarse a las tendencias demográficas y económicas. El reto es lograr un equilibrio adecuado entre sostenibilidad y suficiencia, en un contexto de crisis y bajo crecimiento económico y, para ello, incrementar la información y transparencia es vital para construir pensiones adecuadas a la jubilación. Fuente: Comisión Europea: Joint Report on Pensions (2010) Página 39
40 Muchas Gracias! Página 40
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