Desayuno de trabajo En busca de la liquidez escondida

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1 Desayuno de trabajo En busca de la liquidez escondida Barcelona - 22 de Mayo de 2014

2 Introduccion: CFF y areas de mejoras de Lowendalmasai Cómo actuar en el circuito de cobros: relación con clientes Cómo actuar en el circuito de pagos: relación con proveedores Lowendalmasaï Copyright

3 Lowendalmasaï es una consultora internacional especializada en gestión de costes empresariales: Enterprise Cost Management Quienes somos Sectores :. Aeroespacial y Defensa. Automoción. Catering, Hotel, Ocio. Construcción. Energía y Medio Ambiente. Alimentación y bebidas. FMCG. Healthcare. Maquinaria Industrial. IT & Telecomunicaciones. IT consulting & Ingeniería. Bienes de lujo. Manufacturing. Petróleo & Gas. Farmacéutico y Químico. Administración Pública. Publicidad. Retail. Servicios. Transporte y Logística 360 empleados en el mundo 20 años de experiencia 2500 clientes activos Lowendalmasaï Copyright

4 Nuestros servicios ofrecen soluciones en cinco áreas de negocio Aproximación ECM Purchasing & Cost Performance Optimización de los costes directos e indirectos de producción Rediseño organizativo y reingeniería de procesos orientados al coste Rediseño del producto /servicios a coste objetivo Búsqueda y homologación de proveedores en países de bajo coste/internacionalización Establecimiento y optimización de la cadena de suministro Business Process Outsourcing (BPO) Risk Management Optimización de las cuotas a la Seguridad Social y otros organismos (análisis de bonificaciones, incentivos a la contratación, revisión de absentismos, etc.) Informes de prevención Disminución de riesgos laborales Social Costs Working Capital Optimización de cuentas a cobrar, cuentas a pagar y inventario Maximización de facturación y detección de incidencias en pagos Auditoría operativa del inmovilizado Business process reengineering Cash flow forecasting Cash Marathon, Cash Securitization, recuperación de avales, certificación de deuda publica Business Process Outsourcing (BPO) Herramientas IT para la optimización del Working Capital Gestión Integral en Deducciones Fiscales a la I+D+i Subvenciones a Fondo Perdido y Crédito Reembolsables Sistemas de Gestión de I+D+i Gestión de proyectos europeos Patent Box Bonificaciones por personal investigador Financiación de la innovación Fiscalidad Fiscalidad Internacional Análisis y planificación de la tributación en proyectos internacionales Optimización y Gestión Integral del IVA extranjero Precios de Transferencia Fiscalidad local Optimización de impuestos y tasas asociadas al valor catastral (IBI, plusvalía, etc.) Optimización del IAE Lowendalmasaï Copyright

5 Nuestros clientes son grandes grupos y empresas medianas con proyección internacional Clientes Lowendalmasaï Copyright

6 Los servicios de mejoras ofrecidos por Lowendalmasaï aplican a todos los parámetros financieros de las empresas Oferta de Servicios Estructura de P&L Estructura de Balance P&L Ingresos - Devoluciones, Descuentos Resultado bruto - Gastos de ventas y marketing - Gastos de logistica - Gastos IT - Gastos de seguros - Gastors generales - Gastos de administracion - Gastos HR EBITDA (Resultado de las operaciones ordinarias) ± Ingresos/gastos extraordinarios - Amortización ± Intereses financieros - Gastos bancarios - Impuestos directos - Impuestos indirectos - Dividendos Resultado del ejercicio Purchasing & Cost Performance Social Costs Working Capital Financiación de la Innovación Fiscalidad ACTIVO Activo Fijo - Material - Inmaterial - Finaciero Activo Corriente - Existencias - Derechos de cobro - Tesorería PASIVO Patrimonio Neto - Capital / reservas Pasivo no corriente - Deudas a largo plazo con proveedores, - Deuda a largo Plazo Pasivo Corriente - Deudas con proveedores - Deuda a corto plazo Lowendalmasaï Copyright

7 La metodología y experiencia de Lowendalmasaï, logra optimizar todas las áreas incluidas en el Working Capital Áreas de optimización WCO Para ello hay que conocer los tres ciclos operativos, con diferentes objetivos que, impactan directamente en el Working Capital de las empresas. Contract to Cash (CTC) Cuentas a cobrar Ventas y gestión del presupuesto Gestión de Crédito y Riesgo Proceso de Pedidos Facturación Términos y Condiciones (compliance) Gestión de Cobros Resolución de incidencias Aplicación de Cobros Reducción y estandarización de los términos y condiciones pago de los clientes Reducción de la deuda vencida y del DSO Reducción del riesgo de crédito y la deuda incobrable Implantación de procesos adecuados (reducción de incidencias) y generación de eficiencia Reducción del DSO (Days of Sales Outstanding) Procure to Pay (PTP) Cuentas a pagar Estrategias Procurement de strategy, compras, presupuesto y previsión budget and forecast process Búsqueda, Selección y Contratación Definición de requerimientos de los pedidos Tracking, Recepción y Control (bienes y documentación) documentación) Proceso de Facturación Invoice Processing Términos y Condiciones Terms Pago Payment Aumento y estandarización de los términos de pago a proveedores Asegurar el cumplimiento de los servicios acordados con el proveedor Implantación de procesos adecuados y generación de eficiencia Aumento del DPO (Days of Payables Outstanding) Forecast Optimización to de Fullfill Inventario (FTF) Gestión Product de la range gama de management productos Previsión Demand de la demanda forecasting Sales Gestión order de processing pedidos y and atención customer al cliente service Planificación Materials planning, de Planificación de Ejecución Manufacturing y Ejecución y Almacenamiento, Finished goods compra purchasing y reposición compra and y reposición Planificación Scheduling de Planificación and Inventory Gestión de de management Inventario Gestión de Inventario distribución warehousing, y servicios de materiales replenishment de materiales materiales Execution materiales logísticos del producto Distribution and logistics final. Reducción de niveles de inventario Asegurar la capacidad de suministro de la empresa de acuerdo con las SLAs Reducción del nivel de obsolencia (SLOBs) Reducción del DIO (Days of Inventory Outstanding) Lowendalmasaï Copyright

8 Lowendalmasaï ofrece una amplia variedad de servicios de optimización del Working Capital, desde de los mas estratégicos hasta el soporte operativo y administrativo CONSULTORIA ESTRATÉGICA (Top Down) DIAGNÓSTICO Mapa de servicios WCO OPTIMIZACIÓN CICLO ORDER TO CASH OPTIMIZACIÓN CICLO PURCHASE TO PAY IMPLEMENTACIÓN OPTIMIZACIÓN CICLO FORECAST TO FULLFILMENT SERVICIOS COMPLEMENTARIOS HERRAMIENTAS IT PARA LA OPTIMIZACIÓN DE WORKING CAPITAL CREDIT SCORING/ VENDOR RATING FORMACIÓN PREVISIÓN DE TESORERÍA ASESORAMIENTO LEGAL CONSULTORIA OPERACIONAL (Bottom up) CASH MARATHON CASH SECURIZATION RECUPERACIÓN DE AVALES CONFORMACIÓN DE DEUDA PUBLICA AUDITORIA DE PROVEEDORES BUSINESS PROCESS OUTSOURCING GESTION DE COBROS GESTIÓN DE PEDIDOS Y FACTURACION REGISTRO DE FACTURAS DE PROVEEDORES CONFORMACIÓN DE DEUDA PUBLICA GESTIÓN DE LAS INCIDENCIAS Lowendalmasaï Copyright

9 La metodología desarrollada por el departamento de Purchasing and Cost Performance cubre una amplia gama de servicios desde el más operativo al más estratégico Mapa de servicios PCP Mejora o Creación de un departamento de Compras Internacionalización Diagnóstico Implementación Mejora de una familia One Shot / Risk Management Estudio del mercado Sourcing RFI RFQ Negociación Business Process Outsourcing Lowendalmasaï Copyright

10 La adaptación del modelo y de la estructura de CFF permite pilotar las evoluciones de este indicador a las acciones de mejoras aplicadas tanto al nivel financiero como de compras Aplicación al CFF Definición de la estructura Información Base Clientes Proveedores Cuentas bancarias Prestamos... Tiempo Marco de tiempo: diario, semanal,.. Horizonte de tiempo: semanal, mensual,... Frecuencia actualiza. Diario, semanal, mensual,... Reporting Nivel de entidad Nivel de consolidación Por moneda Por cuentas bancarias... Proveedores Capex Clientes Cash flow - variables reglas y fuentes HR - Personal Gastos financieros Fiscal Identificación de fuentes de información ERP Contratos (clientes y provedores) Sistemas de tesorería Herramientas para la gestión de cobros Presupuesto Plan de negocio Modo y Carga de la información Cargas automáticas Cargas Manuales Diseño del template y modelo de CFF Preparación de un modelo de forecast, reglas y algoritmos en: Excel o Access Definición de KPI s Definición de procedimientos para gestionar los sistemas CFF (actividades, reglas y tiempos) Tests y fine tuning Preparación de previsiones de tesorería basadas en asunciones de períodos previos Introducción de los datos reales actuales Análisis de los reportes Reconciliación de cash flow actual con previsión Fine tunning de los inputs y supuestos en caso de grandes variaciones Adaptabilidad a la realidad de cada cliente Go Live, detección de mejoras Desarrollo y ejecución del plan de formación y comunicación Guías e instruciones Implementación de la metodología Identificación de palancas de mejoras Pilotage de las mejoras en el CFF Lowendalmasaï Copyright

11 Introduccion: CFF y areas de mejoras de Lowendalmasai Cómo actuar en el circuito de cobros: relación con clientes Cómo actuar en el circuito de pagos: relación con proveedores Lowendalmasaï Copyright

12 Proyecto de optimización del proceso Order to Cash : Palancas principales: diagnostico del proceso y recuperación de deuda Case Study WCO CONTEXTO Empresa Española del sector del transporte urgente con presencia nacional (+ de 300 delegaciones) y una facturación de + de 50 M Empresa en crecimiento tanto en volumen de facturación, captación de clientes (+ de ) y en número de agencias. Aumento significativo del DSO (+20 días), y de la deuda vencida (1,5 M ). Sin información del estado de la misma Ayuda en Implementación de un nuevo ERP, ya que trabajan con 3 sistemas diferentes. METODOLOGÍA y RESULTADOS Análisis de proceso order to cash para detectar oportunidades de mejora en todas partes del proceso Definición de una política de gestión riesgos y cobros Diseño de un reporting especifico para la gestión y seguimiento de deuda mediante estados y causas de bloqueo Gestión por parte de Lowendalmasaï de la deuda con consultores y software de gestión propio Definición de un proceso de previsión de ingresos Implementación con éxito del nuevo ERP, y adaptación bajo las especificaciones y recomendaciones del análisis. Reducción de 15 días de DSO Recuperación del 80% de la deuda vencida CASH FLOW FORECAST Hacer una gestión proactiva y el tener en el sistema información actualizada y veraz sobre las cuentas de clientes (estado de la deuda) y sus previsiones de cobro, son imprescindibles de cara a tener un presupuesto de ingresos fiable Lowendalmasaï Copyright

13 Proyecto de maximización de las cuentas a cobrar. Palanca principal: negociación clientes / sistema resolución incidencias Case Study WCO CONTEXTO Empresa de fabricación y distribución de electrónica de consumo (500 empleados y M facturación) Clientes principales Grandes Superficies Falta de documentación: justificantes de entrega de la mercancía. No tienen una herramienta de gestión de cobros / incidencias Salvedades en Auditora por diferencias entre el saldo (circularización clientes). Provisión importe no cobrado (2 M ) El 60% de las facturas emitidas no se cobraba el importe de manera integra. (Cargos 900 K / Abonos) METODOLOGÍA y RESULTADOS Revisión de todos los contratos con los clientes (grandes superficies). Traslado de las condiciones reales al sistema. Negociación con las empresas de logística Definir e implementar un procedimiento para la gestión de incidencias. Utilización de un software propio para la revisión de la facturación y gestionar tanto el cobro de las cantidades pendientes y reclamación de los cargos indebidos Eliminación de salvedades en auditoria y conciliación de 100% de la cuentas con clientes y cantidades pendientes Recuperación 70% del saldo provisionado Eliminación 40% de los cargos indebidos Eliminación de las salvedades de auditoria CASH FLOW FORECAST Una rápida resolución de las incidencias y una revisión periódica de los cargos emitidos, nos ayudará a detectar errores en la facturación / cobro de las facturas y mejorar la previsión de cobros de las facturas Lowendalmasaï Copyright

14 Introduccion: CFF y areas de mejoras de Lowendalmasai Cómo actuar en el circuito de cobros: relación con clientes Cómo actuar en el circuito de pagos: relación con proveedores Lowendalmasaï Copyright

15 Proyecto de optimización del coste de mantenimiento y reparaciones. Palanca principal: fijar tarifas y programar operaciones Case Study PcP CONTEXTO Filial española de un grupo con presencia internacional de alquileres de vehículos industriales (facturación 80 M ) Modelo de negocio basado exclusivamente en el crecimiento (efectivo durante los 10 primeros años) Proyecto global de optimización de los costes tanto indirectos como directos (Perímetro tratado 30 M ) Iniciativa específica sobre el gasto del mantenimiento preventivo y correctivo de la flota de furgonetas Gasto de 12M con más de 200 talleres METODOLOGÍA y RESULTADOS Constitución de una base de datos recogiendo el gasto existente, los talleres utilizados, las reparaciones frecuentes y los mantenimientos realizados Definición de una política de operaciones de mantenimiento preventivo Diseño de una red de talleres homologados Negociación QCD (reparaciones-tarifas-plazos) con los talleres principales Aplicación al resto de los talleres de un contrato marco correspondiente a unas condiciones homogéneas Ahorro anual 3% CASH FLOW FORECAST El conocimiento de tarifas fijas en la partida más importante del gasto (Mantenimiento) ha permitido PLANIFICAR EL COSTE vinculándolo a la programación de mantenimiento Lowendalmasaï Copyright

16 Proyecto de optimización de las compras indirectas. Case Study PcP Palanca principal: renegociación de las condiciones aumentando el volumen CONTEXTO Empresa farmacéutica constituida por la reagrupación de 3 laboratorios y una fábrica anteriormente independientes Las compras de las 4 entidades se gestionaban con procesos y organizaciones diferentes Creación de una función de compras centralizada Proyecto de optimización de las compras indirectas (perímetro de 35 M ) y de acompañamiento en la puesta en marcha de función de compras La categoría de limpieza representa un volumen de 1,2 M con 7 proveedores diferentes METODOLOGÍA y RESULTADOS Creación de un documento único recogiendo la necesidad funcional global en limpieza Reagrupación de las actividades anexas (DDD, cristales ) Identificación de proveedores entrantes con tipología adaptada a la necesidad Organización de una licitación basada en planos y visitas de los lugares (oficinas y laboratorios) Comparación de ofertas basada en el desglose de las tarifas Selección del proveedor sobre la base de escenarios Ahorro anual 17% CASH FLOW FORECAST La atribución de un mayor volumen (a un proveedor existente) ha permitido una RENEGOCIACIÓN de las condiciones y una re planificación a la baja del coste correspondiente Lowendalmasaï Copyright

17 Contactos Lowendalmasaï España Eduardo Ochoa Working Capital Optimization Manager T M Eric Mass Head of Purchasing & Cost Performance M Pablo Soler Sr. Business Development Manager T M Edif. El Soto - Avenida de Bruselas, Alcobendas - Madrid Tel.: Fax: Plaça Europa, 9 - Planta 14A Hospitalet de Llobregat Barcelona Tel: Fax: Avenida de Tolosa, San Sebastián Tel: Rua dos Remolares, Lisboa, Portugal Tel:

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