INGRESOS 1,107,826,765 INGRESOS SERVICIO EDUCATIVO 1,085,021,975 OTROS INGRESOS 22,804,790

Transcripción

1 FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN Carrera 22 N No.55 N 11 Sector el Chamizal, teléfono Nit BALANCE GENERAL CONSOLIDADO 3 de noviembre de 218 ACTIVO 3,153,184,552 DISPÒNIBLE (EFECTIVO) 85,798,263 CUENTAS POR COBRAR 66,76,85 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3,,625,439 PASIVO 364,819,923 OBLIGACIONES FINANCIERAS 144,3,225 CUENTAS POR PAGAR 172,697,255 OBLIGACIONES LABORALES 47,822,443 PATRIMONIO 2,788,364,629 DONACIONES 4,578,2 RESERVAS OBLIGATORIAS DE LEY 2,71,723,738 RESULTADOS DEL EJERCICIO 73,62,691 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,153,184,552 ESTADO DE EXCEDENTES O PERDIDAS Enero 1 de 2.18 NOVIEMBRE 3 DE 2.18 INGRESOS 1,17,826,765 INGRESOS SERVICIO EDUCATIVO 1,85,21,975 OTROS INGRESOS 22,84,79 EGRESOS 1,34,764,74 GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO 2,754,131 GASTOS PERSONAL DOCENTE 531,694,42 GASTOS GENERALES 32,315,541 RESULTADO DEL EJERCICIO 73,62,691 LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c de Popayán Contador Mat T Revisor Fiscal Mat 28561T

2 } FUNDACION REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS Carrera 22 No. 55 N 11 Teléfono NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARADAS ENERO 1 DE 2.18 A NOVIEMBRE La Fundación REAL COLEGIO SAN FRANCISCO DE ASIS DE POPAYAN, es una entidad sin ánimo de lucro, tiene su domicilio principal en la ciudad de Popayán, Departamento del Cauca. Su objeto social es la educación en preescolar, básica primaria, básica secundaria y media vocacional. Por ser una Fundación establece la irrepartibilidad de sus excedentes o utilidades, que deben ser invertidas en mejorar la prestación del servicio educativo. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos y a las decisiones de la JUNTA DIRECTIVA. La Contabilidad se lleva por el sistema de causación, tanto en los ingresos como en los egresos. La Fundación se encuentra en el proceso de reorganización empresarial o Ley de Insolvencia. En este caso la entidad no hace causación de los intereses de las obligaciones desde el mes de julio de EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Los valores disponibles se descomponen como sigue: Efectivo en Caja, 7,96,495 4,297,967 3,662, % CUENTAS CORRIENTES 77,837,767 33,523,13 44,314, % Banco de Colombia 55,477 55,477.% Banco AV VILLAS 74,18,34 29,793,64 44,314, % Banco Davivienda 3,673,986 3,673,986 CUENTAS DE AHORRO 1 1.% Banco AV Villas 1 1.% 85,798,263 37,821,71 47,977, % 3. CLIENTES En esta cuenta se registra la cartera por cobrar a los alumnos. PENSIONES POR COBRAR Año lectivos anteriores 15,91, 15,311, 22, 1.44% Año lectivo ,984,4 58,77,1 53,785,7 Año lectivo ,61,1 TOTAL CARTERA ALUMNOS 31,676,5 74,81,1 22,.3% 5. ANTICIPOS Y AVANCES Corresponde a anticipos que hace la Fundaciòn a contratistas o a trabajadores para realizar obras o llevar a cabo actividades dentro Los saldos se disciminan así A Contratistas 12,9,. 11,21, 1,69, 15.8% A trabajadores TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 12,9, 11,21, 1,69, 6. ANTICIPOS DE IMPUESTOS Corresponde a la retención en la fuente que por disposiciones tributarias realizan las entidades bancarias sobre los rendimientos o Los saldos a diciembre 31 se disciminan así RETENCION EN LA FUENTE Sobrantes en liquidación años anteriores 2,184,35 2,738,35 554, 2.23% TOTAL ANTICIPO DE IMPUESTOS 2,184,35 2,738,35 554, 2.23% 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

3 Corresponde a saldos pendientes de cobro a trabajadores u otros deudores Los saldos se disciminan así CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 435,5 DEUDORES VARIOS 2,, 2,, TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,, 2,435,5 435,5 2.13% TOTAL CUENTAS POR COBRAR 66,76,85 18,464,95 48,5.44% 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Al 31 de diciembre esta cuenta se descompone como sigue: Propiedad Planta y Equipo Terrenos (Lote Cañizales) 574,488, 574,488,.% Cosntrucciones y edificaciones 2,751,254,95 2,751,254,95.% Depreciación Acumulada 325,117, ,117,511.% Total de construcciones Neto 2,426,137,439 2,426,137,439.% Total Propiedad Planta y Equ neto 3,,625,439 3,,625,439.% Total bienes inmuebles 3,325,742,95 3,325,742,95.% Total Depreciación 325,117, ,117,511.% Total Propiedad Planta y Equi neto 3,,625,439 3,,625,439.% 1. Depreciación acumulada. La depreciación contable se aplica con criterios económicos pero utilizando el método de línea recta. La depreciación Acumulada se TOTAL ACTIVO 3,153,184,552 3,146,911,46 6,273,92.2% 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS Para la construcción de la sede propia del Colegio, la Fundación adquirió un préstamo con el Banco AV Villas, por la suma de Obligaciones financieras Av Villas 26,22,225 45,534,866 (19,314,641) 42.42% Otras obligaciones a particulares 118,8, 19,68, (72,6,) 38.7% 144,3, ,214,866 (91,914,641) 38.91% 12. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Corresponde a los saldos pendientes de pagar, por gastos causados o ya efectuados. Costos y Gastos por pagar Arrendamientos edificios 76,563,87 76,563,87.% Honorarios 6,686,411 6,686,411.% Servicios públicos 2,938,469 2,938,469.% Otros 8,782,736 7,718,182 1,64, % 112,971, ,96,869 1,64,554.95% 13. RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR La Fundación da estricto cumplimiento de lo establecido en las leyes tributarias y efectùa la Retenciòn en la fuente en los conceptos,

4 Salarios y demàs pagos laborales 1, 1, Honorarios # DIV/! Servicios 13, ,53 (23,176) 18.32% Arrendamientos 6,187 11,71 (4,884) 44.12% Rendimientos financiero 143,82 246,327 (12,525) 41.62% Compras 8, ,252 (43,533) 84.21% Otras retenciones, retecree 434,62 895,18 (461,118) 51.51% 14. RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Saldos que corresponden a los saldos que se han quedado debiendo por concepto de aportes a la salud y otras retenciones de nómina. Aportes a entidades promo de salud 1,949,533 1,979,743 (3,21) 1.53% Libranzas, cooperativas y Fon empleados 7,822,85 (7,822,85) Otros # DIV/! 1,949,533 9,82,593 (7,853,6) 8.11% 15. ACREEDORES VARIOS Saldos que corresponden a los saldos que se han quedado debiendo por concepto de aportes a pensiones y los cheques girados en Aportes Fondos de pensiones 1,193,52 1,369,25 (175,73) 12.83% cheques pendientes de cobro 1,42,615 (1,42,615) 1.% Otros. 26,366,43 1,816,2 15,549,843 27,559,563 13,228,65 14,331, % 16. OBLIGACIONES LABORALES Corresponde a las prestaciones sociales causadas a diciembre 31. El saldo de esta cuenta se descompone como sigue: Salarios por pagar # DIV/! Cesantìa Consolidada 25,47,88 (25,47,88) 1.% Intereses sobre cesantìa 2,12,7 (2,12,7) 1.% Prima de servicios # DIV/! Vacaciones consolidadas 12,46,545 (12,46,545) 1.% Pensiones por pagar 39,467,53 (39,467,53) 1.% 17. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Corresponde a ingresos recibidos por anticipado de pensiones y otros depòsitos recibidos por la Fundación con un fin específico INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPA 26,413,624 2,94,897 6,318, % OTROS PASIVOS 3,369,5 PASIVOS ESTIMADOS Para obligaciones laborales 47,822,443 47,822,443 TOTAL PASIVO 364,819, ,69,523 (66,789,6) 15.47% Al 31 de diciembre las cuentas de Patrimonio presentan estos saldos Donaciones en valores mobiliarios 4,578,2 4,578,2.%

5 RESERVAS Reserva por disposciones tributarias Asignación permanente 1,377,326,863 1,362,693,894 14,632, % Excedentes del ejercicio 73,62,691 14,632,968 58,429, % Resulados por adpocion NIIF 1,333,396,875 1,333,396,875 Excedentes ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO 2,788,364,629 2,715,31,937 73,62, % 2. INGRESOS Las cuentas de ingresos se descomponen como sigue : INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS POR ENSEÑANZA Matriculas 115,17,6 114,862, 38,6.27% Pensiones 921,181, ,975,766 (28,794,241) 3.3% ACTIVIDADES RELACIO CON LA EDU 1,36,352,125 1,64,837,766 (28,485,641) 2.68% Certificados 2,264,9 1,534,7 73, % Incripciones 2,75, 3,48, (775,) 22.27% Derechos de grado 8,382, 12,155, (3,773,) 31.4% Bienestar estudiantil 23,758,1 24,369,5 (611,4) 2.51% Actividadades extracurriculares 3,828,3 13, 3,815, % Vigencias anteriores 7,731,55 5,956, 1,775, % TOTAL ACTIVIDADES CONEXAS 48,669,85 47,58,2 1,161, % 1,85,21,975 1,112,345,966 (27,323,991) 2.46% INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS 9,282,423 7,561,981 1,72, % AV villas Intereses mora en pagos por pensión 9,282,423 7,561,981 1,72, % Diversos 13,522,367 4,759,22 8,763, % TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 22,84,79 12,321,3 1,483, % TOTAL INGRESOS OBTENIDOS A 1,17,826,765 1,124,666,969 16,84,24 1.5% 21. COSTOS DE ENSEÑANZA Corresponde a los costos en que incurre la Fundaciòn en desarrollo de la actividad de educaciòn y màs exactamente en el pago a los COSTOS DE ENSEÑANZA Sueldos e incapacidades 315,261, ,69,214. (1,428,863).45% Aportes a Fondos de pensiones 38,85, ,593,893. (2,788,77) 6.7% Aportes a Cajas de Compensaciòn 15,341, ,16,699. 1,18, % Aportes a administradoras de riesgos profesione 2,174,256. 1,941, , % Aportes al I.C.B.F 11,512,941. 1,625, , % Aportes al Sena 7,682,727. 7,88, , % Gastos de viaje 7,. 35,. 35, 1.% Auxilio de transporte 27,613, ,455, ,589.57% Cesantìa 32,516, ,988,174. (2,471,389) 7.6% Intereses a la cesantìa 3,398,1. 3,735,896. (337,796) 9.4% Prima de servcios 3,2, ,896,593. (2,696,382) 8.2% Vacaciones 13,876,. 15,248,65. (1,372,65) 9.% Capacitacion a Docentes 54,. (54,) 1.% Aportes a promotoras de salud 32,611, ,542,116. (93,599) 2.77%

6 Total Costos de Enseñanza 531,694,42 54,857,185 (9,162,783) 1.69% 22. GASTOS DE ADMINISTRACION A diciembre 31 estas cuentas presentan los siguientes saldo GASTOS DE PERSONAL 2,754, ,497,4 (25,742,873) 11.37% Sueldos e incapacidades 94,82,919 99,135,866 (4,332,947) 4.37% Apoyo de sostenimiento aprendices 17,15,133 16,323,43 692,9 4.24% Auxilio de transporte 6,394,612 6,477,552 (82,94) 1.28% Cesantìa 14,61,689 17,135,612 (2,524,923) 14.73% Intereses a la cesantìa 1,752,8 1,996,3 (243,5) 12.2% Prima de servicios 8,716,518 1,51,464 (1,334,946) 13.28% Vacaciones 5,241,6 5,914,4 (672,8) 11.38% Dotaciòn y suministros 3,431,5 2,676, , % Pensiones 22,955,28 34,966,138 (12,1,858) 34.35% Capacitación al personal 85, 2, 65, 325.% Aportes a administradoras de riesgos 589,944 69,232 (1,288) 14.53% Aportes a promotoras de salud 11,38,875 11,325,386 (286,511) 2.53% Aportes a Fondos de pensiones 6,576,146 9,12,699 (2,544,553) 27.9% Aportes a Cajas de Compensaciòn Famili 2,785,652 4,659,229 (1,873,577) 4.21% Aportes al I.C.B.F 2,486,14 3,494,617 (1,8,477) 28.86% Aportes al Sena 1,56,773 2,329,819 (823,46) 35.33% HONORARIOS 11,184, 12,8,66 (896,66) 7.42% Revisoría Fiscal 4,44, 5,328, (888,) 16.67% Otros 6,744, 6,752,66 (8,66).13% IMPUESTOS 23,315,766 19,11,474 4,25, % Industria y Comercio 4,589, 3,95, 684, 17.52% Impuesto predial 1,193, 8,455, 1,738, 2.56% Iva no descontable 8,533,766 6,75,474 1,783, % ARRENDAMIENTOS 7,964,416 8,299,7 (335,284) 4.4% Campos deportivos 2,25, 3,565, (1,315,) 36.89% Otros arrendamientos 5,714,416 4,734,7 979, % CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 368,858 Afiliacion 368,858 SEGUROS 8,961,47 7,342,34 1,619, % Polizas terremoto y seguro estudiantil 8,961,47 7,342,34 SERVICIOS 92,765,695 91,313,754 1,451, % Aseo y Vigilancia 47,952,36 5,342,113 (2,389,87) 4.75% Temporales 1,389,67 1,133,46 256, % Acueducto y alcantarillado 9,277,87 9,39,25 238, % Energía eléctrica 15,838,7 14,276,233 1,562, % Teléfono e internet 5,667,462 4,688, , % Correo, portes y telegramas # DIV/! Transporte, fletes y acarreos 3,464,25 3,464,827 (577).2% Gas # DIV/! Publicidad, propaganda 46, 67,2 (147,2) 24.24% Otros 8,715,437 7,762, , % GASTOS LEGALES 2,213,151 (2,213,151) 1.% Notariales Trámites y licencias 2,213,151 (2,213,151) MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 44,77,755 25,819,921 18,257, % # DIV/! Construcciones y edificaciones 35,139,379 2,938,976 14,2, % Maquinaria y equipo 4,37, 19,937 4,116, % Equipo de oficina 368,5 368,5 # DIV/! Equipo de computación y comunica 2,569,876 1, 2,469, % Equipo medicocientifico Pupitres del colegio 1,693, 4,59,8 (2,897,8) 63.12% ADECUACION E INSTALACION 334, (334,) Instalaciones eléctricas

7 Arreglos ornamentales 334, (334,) Reparaciones locativas DEPRECIACIONES 61,138,999 (61,138,999) 1.% Construcciones y edificac 61,138,999 (61,138,999) 1.% DIVERSOS 72,89,369 56,953,8 15,936, % Libros y material didáctico 26,865,2 11,48,131 15,456, % Elementos de aseo y cafetería 7,31,113 6,132,498 1,177, % Utiles papelería y fotocopias 19,828, ,459,834 (11,631,21) 36.97% Actos Sociales 11,283,626 4,155,248 7,128, % Culto 35, 85, (5,) 58.82% Deportes 2,. 1,16,. (96,) 82.76% Bienestar estudiantil y actos culturales 7,52,986 1,788,89 5,264, % PROVISIONES Deudores alumnos por pension TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 461,913,62 511,472,661 (49,19,21) 9.62% EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 91,413,971 6,16,12 31,397, % GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS 36,111,57 52,579,846 (16,468,276) 31.32% Gastos bancarios # DIV/! Comisiones 4,523,3 4,874,59 (351,29) 7.21% Intereses 31,588,27 47,75,256 (16,116,986) 33.78% GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,49,5 4,573,39 (82,89) 1.81% Impuestos asumidos 4,49,5 4,573,39 (82,89) 1.81% Costas y procesos judiciales IMPUESTO DE RENTA 554, 551, Impuesto de renta 554, 551, 3,.54% TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 41,156,7 57,74,155 (16,548,85) 28.68% TOTAL GASTOS OPERACIONALES Y NO OP 53,69, ,176,816 (66,17,144) 11.61% TOTAL COSTOS Y GASTOS 1,34,764,74 1,11,34,1 (75,269,927) 6.78% EXCEDENTE o PERDIDA DEL EJERCICIO 73,62,691 14,632,968 58,429, % LUIS GUILLERMO SALAZAR SALAZAR JOSE DE JESUS ALARCON ALARCON SILVIO MARINO LOPEZ CARRERA Representante Legal c.c de Popayán Contador Mat T Revisor Fiscal Mat 28561T