TALLER BASES DE DATOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES DIRIGIDO A ENTIDADES BAJO LA SUPERVISIÓN DE LA SBS DE PERÚ

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1 1 TALLER BASES DE DATOS DE EVENTOS DE PÉRDIDA POR RIESGOS OPERACIONALES DIRIGIDO A ENTIDADES BAJO LA SUPERVISIÓN DE LA SBS DE PERÚ Jordi García Consultor Lima, 6 al 15 de Septiembre 2011

2 Nota del Consultor 2 Las opiniones vertidas en el presente taller se realizan a título personal y no representan la opinión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú, ni del Banco Interamericano de Desarrollo

3 Introducción y generalidades 3 Temas!! Generalidades de riesgo operacional!! Definición de evento de riesgo operacional!! Fronteras del riesgo operacional!! Eventos simples y múltiples!! Valoración de los eventos de riesgo operacional!! Eventos temporales!! Eventos que no generan pérdidas!! Clases de riesgo!! Clases de riesgo: aclaraciones!! Líneas de negocio!! Ejercicios prácticos!! Preguntas y respuestas

4 Gobierno Corporativo: Riesgo Operacional 4 El gobierno corporativo es el conjunto de principios y normas que regulan el diseño, integración y funcionamiento de los órganos de gobierno de la empresa, con el fin de proteger sus intereses y los de sus accionistas, monitorizando la creación de valor y el uso eficiente de los recursos OBJETIVO ÚNICO: Crear un marco de gestión permanente que permita controlar el Riesgo Operacional! Identificar! Medir! Valorar! Mitigar

5 Definiciones: Riesgos del sistema financiero 5 Gestión del riesgo = Gestión de la incertidumbre Riesgo de Negocio Riesgos Riesgo Técnico Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Riesgo Reputacional Riesgo Operacional Basilea II: Riesgo operacional es el riesgo de pérdida resultante de una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien por acontecimientos externos. Incluye el riesgo legal pero excluye el de negocio.

6 Definición de RO en términos de procesos 6 Diseño del Proceso Ejecución Proceso: Conjunto de acciones sistemáticas y repetitivas por las que unas entradas (inputs) se convierten en un producto o servicio final (outputs) Resultado Gestión del proceso Acciones orientadas al control del riesgo Los procesos se cumplen según lo planeado Riesgo operacional es aquél que existe en todo proceso, y cuya consecuencia es que el resultado esperado no se produzca tal y como se había planeado, no pudiendo atribuir la falla al riesgo de crédito, de mercado o de negocio

7 Definición de evento de riesgo operacional 7 Evento de riesgo operacional:! Es un incidente que se presenta en un proceso y cuya consecuencia es que el resultado final del mismo difiere de lo que se había planeado! Es debido a una falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien por acontecimientos externos

8 Definición de evento de riesgo operacional 8 Pérdida por riesgo operacional! Cualquier impacto negativo registrado en cuentas de resultados o en la situación patrimonial de la Entidad, y que haya sido provocado a consecuencia de cualquier evento de riesgo operacional! La pérdida está constituida por un registro contable contabilizado en cuentas de resultados, en rúbricas de gastos generales y/o cuentas patrimoniales! No se contempla el contenido de cuentas transitorias, cualquiera que sea su naturaleza! Si se podrá registrar cualquier provisión realizada sobre eventos acaecidos y no reconocidos en resultados! No formarán parte de la base de datos aquellos eventos que generen un impacto positivo para la entidad (diferencias de Caja acreedoras, errores en la ejecución de operaciones de valores, etc...)

9 Definición de evento de riesgo operacional 9 Secuencia natural de los acontecimientos Causas Riesgos Eventos Impacto Debilidades que provocan la aparición de factores de RO Toda circunstancia que puede desembocar en un evento de RO Suceso que constituye la materialización del RO Impacto que produce el evento (pérdida) Proceso mal diseñado Escasa formación profesional Riesgo de error en el proceso Error de entrada de datos Indenmización al cliente

10 Definición de evento de riesgo operacional 10 Eventos típicos de riesgo operacional! Errores operativos! Fraudes (interno & externo)! Actividad no autorizada! Fugas de talento! Incumplimiento normativo! Caída de sistemas! Fallos de programación! Sobrepasar atribuciones/límites! Accesos indebidos a sistemas! Daños en edificios! Incumplimiento de proveedores! Pérdidas por litigios Eventos importantes! 11S! Barings Bank! La conversión del Euro en Europa! Gescartera! Allied Irish Banks! Madoff! Terremoto en Chile (2010)

11 Definición de evento de riesgo operacional 11 Qué riesgo provoca eventos de RO? Riesgo INTRÍNSECO - CONTROLES = Riesgo RESIDUAL RO inherente a cualquier proceso Actividades orientadas a la mitigación del riesgo Es el riesgo que provoca los eventos de RO Sólo es medible cualitativamente Son medibles cuantitativamente Es medible cualitativa y cuantitativamente

12 Definición de evento de riesgo operacional 12 Cómo afecta el RO a los resultados: pérdidas directas Causa!"#$"%&'#(')#*+#,'-.%#/.0./1("# Pérdidas Directas Pérdida directa Evento Impactos Pérdida indirecta Lucro cesante!! Impacto directo en utilidades!! Costes de reparación!! Cuentas puras (100% RO)!! Fraudes!! Faltas en caja!! Multas!! Ocultas en otros gastos!! Consultoría de sistemas!! Gastos legales!! Otros gastos correctivos

13 Definición de evento de riesgo operacional 13 Cómo afecta el RO a los resultados: pérdidas indirectas Causa 23&40#'0#)"#/.0&"51)1("(6#$'%.#3.0#('# (17/1)#/"$&8%"# Pérdidas Indirectas Evento Impactos!! Ineficiencias:!! Reprocesos!! Horas extras!! Errores en diseño de procesos Pérdida directa Pérdida indirecta Lucro cesante!! Otras tipologías:!! Errores en precios!! Compensaciones

14 Definición de evento de riesgo operacional 14 Cómo afecta el RO a los resultados: lucro cesante Causa 917/1)#('#1('0:;/"%#<#,'(1%# Evento Lucro Cesante Pérdida directa Impactos Pérdida indirecta Lucro cesante!! Pérdida de negocio/clientes!! Imposibilidad de cargar comisiones!! Clientes insatisfechos que reducen su actividad con el Banco!! Pérdida de personal clave!! Eventos reputacionales

15 Definición de evento de riesgo operacional 15 Causas que producen eventos de RO F A C T O R E S I N T E R N O S G E S T I Ó N R R H H P R O C E S O S! Falta de recursos! Escasa formación! Alta rotación! Outsourcing! Pérdidas de talento! Controles deficientes! Defectos en los sistemas! Falta de segregación funcional! Escasa seguridad informática! Falta de planes de contingencia! Exceso de manualidad F A C T O R E S E! X! T E R N O S! Desastres! Fraude

16 Definición de evento de riesgo operacional 16 Gestión del Riesgo Operacional 2 maneras de gestionar el riesgo operacional Enfoque Cualitativo ex-ante Enfoque Cuantitativo ex-post Identificando riesgos y controles antes de que sucedan los eventos (gestión proactiva) Los eventos ocurridos nos sirven de base para identificar el riesgo (gestión reactiva) Ambos modelos de gestión deben coexistir

17 Fronteras del riesgo operacional 17 No forman parte del riesgo operacional =# Riesgo de crédito Riesgo asociado a la insolvencia de las contrapartidas (clientes) a las que la entidad ha prestado, garantizado o vendido productos. ># Riesgo de mercado Riesgo de pérdidas debido a los movimientos de precios en los mercados (tasas de interés, tipos de cambio, precios de las acciones en bolsa, etc ) en las posiciones que la entidad tiene abiertas?# Riesgo de liquidez Riesgo asociado a falta de liquidez que impida a la entidad atender sus necesidades de caja para hacer frente a sus obligaciones de pago

18 Fronteras del riesgo operacional 18 No forman parte del riesgo Riesgo estratégico Riesgo de inversión o desinversión en negocios o productos, debido al entorno económico, decisiones erróneas o inadaptación a los cambios A# Riesgo de negocio Riesgo asociado a la marcha del negocio por caídas en la actividad, en las ventas o estrechamiento de márgenes, sin capacidad de reacción para contrarrestarlo B# Riesgo de proyecto Riesgo asociado a la implantación de proyectos porque éstos no cumplan con las expectativas o porque se sobrepasen los presupuestos C# Riesgo reputacional Es consecuencia de los demás riesgos. Es el riesgo asociado a un cambio en la percepción de los stakeholders (grupos de interés) con respecto a la Entidad, perjudicando su imagen y por consiguiente afectando a su capacidad de generar negocio

19 Eventos simples y múltiples 19 Depende del número de impactos Eventos simples Un evento simple es aquél que genera un solo impacto en la contabilidad. Ejemplo: Una multa por incumplimiento normativo Eventos múltiples Un evento múltiple es aquél que genera varios impactos en la contabilidad. Ejemplo: Un fraude de tarjetas de crédito que afecta a muchos clientes

20 Eventos simples y múltiples 20 Depende del número líneas de negocio afectadas Eventos monolínea Un evento monolínea es aquél que afecta a una sola línea de negocio. Ejemplo: Una multa por incumplimiento normativo Eventos multilínea Un evento multilínea es aquél que afecta a varias líneas de negocio. Ejemplo: Un desastre en un edificio en el que están ubicadas dos líneas de negocio.

21 Eventos simples y múltiples 21 Si se combina todo Múltiple Simple Número de impactos evento múltiple que afecta sólo a una LdN evento simple que afecta sólo a una LdN evento múltiple que afecta a varias LdNs evento simple que afecta a varias LdNs Número de líneas de negocio Monolínea Multilínea

22 Valoración de los eventos de riesgo operacional 22 Cuantificación! Se realiza consolidando en un solo importe el impacto económico de los diversos tipos de pérdidas, aunque se encuentren registradas en cuentas diferentes! Cada evento informado integra todos los componentes de la pérdida independientemente de la cuenta donde estén registrados! La valoración se basa en la información contenida en los registros contables! Incluirá costes de oportunidad (intereses y gastos financieros), pero no el lucro cesante derivado de eventuales pérdidas de negocio! Cuando interviene alguna variable de mercado, (tipo de cambio, de interés, precio de activos financieros, etc.) la pérdida se calcula aplicando los precios existentes en el momento de la identificación del evento (momento en el que la operación deba ser anulada o regularizada)

23 Valoración de los eventos de riesgo operacional 23 Cuantificación (2)! Todos los eventos se reportan en moneda local, independientemente de la divisa en que se haya registrado el evento, al tipo de cambio existente en la fecha de registro contable! Activo fijo e inmaterial. Con el fin de aplicar un criterio único:! Activos sustituidos. Se considera pérdida el precio de reposición del activo, (importe de adquisición o el valor presente de las obligaciones contraídas)! No se tienen en cuenta las mejoras tecnológicas que pueda incorporar el nuevo equipamiento! Activos no reemplazados. La pérdida se valora teniendo en cuenta el precio de mercado del activo en el momento de producirse el evento! En el supuesto de que no sea conocido, la pérdida se registra considerando el valor del activo en libros

24 Valoración de los eventos de riesgo operacional 24 Otras pérdidas! En determinadas circunstancias un evento de riesgo operacional puede tener un impacto definido y cuantificable, aun cuando no se encuentre reflejado en cuentas de resultados! Ejemplo: Si por error se omite el cobro de comisiones y una vez descubierta la omisión no existe posibilidad práctica o legal de efectuarlo, se registrará el evento como si se tratara de una pérdida realmente contabilizada! Provisiones. Habitualmente el evento se registrará en el momento en que sea conocido su impacto definitivo! No obstante, en ocasiones, el impacto de un evento de riesgo operacional puede registrarse mediante una provisión antes de que el importe exacto de la pérdida sea definitivamente conocido

25 Valoración de los eventos de riesgo operacional 25 Se incluyen! Los costes o gastos extraordinarios soportados por la ocurrencia del evento! En caso de existir, simultáneamente, efectos positivos y negativos se calculará el importe neto de ambos! Los costes de oportunidad en términos financieros (intereses y comisiones no percibidos)! El evento se computa por su importe bruto sin deducir la recuperación conseguida mediante gestiones realizadas una vez reconocido el evento y/o por los seguros contratados para la mitigación

26 Valoración de los eventos de riesgo operacional 26 Se excluyen! Costes internos resultado de la dedicación de miembros de la plantilla a la resolución del evento así como el coste de eventuales horas extraordinarias.! El importe de los contratos de mantenimiento formalizados previamente para evitar o mitigar determinado tipo de eventos, así como el importe de las primas de seguro satisfechas para la cobertura de siniestros.! Coste de las mejoras realizadas para evitar futuros eventos de riesgo operacional.! Coste del asesoramiento jurídico cuando el Banco renuncia a seguir adelante con un proceso legal.! Errores en la contabilidad de gestión.! Lucro cesante asociado al evento (operaciones no materializadas o pérdidas de negocio derivadas del mismo).

27 Eventos temporales 27 En general, no constituyen pérdida Un evento temporal es aquél que constituye una distorsión temporal de la cuenta de resultados. Cuando se soluciona el problema, la cuenta de resultados se queda como si el evento no hubiera ocurrido! El caso más común es cuando a un cliente se le cobra un tasa de interés mayor que la pactada en contrato. El cliente se da cuenta y reclama. El Banco realiza un ajuste a resultados para compensar al cliente.! Errores en la contabilidad que sobreestiman los resultados de la empresa Excepciones:! Hay casos donde la cuenta de resultados sí se ve afectada. Pensemos en un caso en que la cuenta de resultados se ha visto afectada durante varios años por un error. La empresa espera una demanda de los accionistas, pues el dividendo y el precio de la acción de han visto reducidos. El coste del litigio (indemnizaciones, costes judiciales, etc ) representarían, en este caso, la valoración del evento

28 Eventos que no generan pérdidas 28 Riesgo INTRÍNSECO - CONTROLES = Riesgo RESIDUAL El riesgo intrínseco produce un evento de RO Los controles funcionan correctamente y detectan el evento antes de que se produzca el impacto El riesgo residual es nulo ya que no se ha producido ninguna pérdida que deba registrarse! Muchas entidades registran los eventos que no generan pérdidas en otras bases de datos (centrales o departamentales) con el fin de mejorar sus procesos de gestión! También constituyen una fuente de información para la elaboración de los KRI (Key Risk Indicators)

29 Clases de riesgo y líneas de negocio 29 Resolución SBS de 2/4/09 SBS de Perú ha publicado la presente resolución que obliga las entidades reguladas (Entidades Financieras, Aseguradoras y AFP) a controlar su riesgo operacional:! Involucrando al Directorio! Implicando a la Gerencia! Establece la necesidad de un Área de Riesgo Operacional! Con políticas y herramienta de gestión! Estableciendo clases de riesgo y líneas de negocio! Creación de una base de datos de eventos! Comités de riesgos para la gestión! Reporting básico! Implicando a auditores internos, externos y agencias de rating

30 Clases de riesgo 30

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34 Clases de riesgo: aclaraciones 34 Fraudes! Debe existir intencionalidad y ánimo de lucro! Para poder calificar un evento de fraude es necesario evaluar la intencionalidad con que se han realizado las acciones que desencadenaron la pérdida, diferenciando si existe o no ánimo de lucro! Existe ánimo de lucro cuando la persona que comete la acción persigue un beneficio personal ilícito (obtención de provecho o enriquecimiento para sí mismo o para un tercero, en perjuicio de la entidad)! Si ha existido intención de provocar un daño sin ánimo de lucro el evento se clasificará en Daños en Activos Físicos o en Seguridad de los Sistemas...y para que se clasifique como Fraude interno! Colaboración o participación interna. Se precisa el concurso de una persona vinculada con la entidad

35 Clases de riesgo: aclaraciones 35 Fraude interno! Existe Fraude Interno, Robo y Fraude si se cumplen las siguientes condiciones: intencionalidad, existencia de ánimo de lucro e intervención de una persona vinculada a la entidad! La diferenciación entre Robo y Fraude y Actividad no autorizada, se realizará atendiendo al rango de la norma incumplida (si se incumple un a Ley estatal será Fraude, si se incumple una norma interna, entonces será Actividad no Autorizada! Un evento que reúna las tres condiciones exigidas se clasificará como Fraude Interno. Robo y Fraude si la acción puede ser tipificada como delito según la legislación vigente (código penal...) y sea sancionable por los órganos jurisdiccionales.

36 Clases de riesgo: aclaraciones 36 Actividad no autorizada Fraude interno! Un evento se clasifica como Fraude Interno. Actividad no autorizada cuando es cometido por una persona vinculada a la entidad, con ánimo de obtener beneficio para sí mismo o para un tercero; aunque en principio no pueda asociarse directamente a una ganancia económica, y se haya originado como consecuencia del incumplimiento de la política, normas y procedimientos internos de la entidad y facultades o atribuciones otorgadas sin que la acción pueda ser calificada de delito

37 Clases de riesgo: aclaraciones 37 Robo y Fraude, Seguridad de los Sistemas Fraude externo!!!! Se clasifica en este grupo cualquier fraude cometido por una persona ajena a la Entidad Aquellos eventos en que se demuestre la existencia de colaboración o participación de una persona vinculada a la entidad se clasificarán como Fraude Interno Seguridad de los sistemas. En esta subcategoría se clasifican las pérdidas provocadas por una acción externa mediante la vulneración de la integridad de los sistemas informáticos de la entidad utilizando los sistemas de comunicación existentes o las utilidades puestas a disposición de terceros Si las pérdidas se deben a la sustracción de soportes magnéticos, bases de datos, información confidencial (códigos de acceso, claves, relación de contratos, etc.) mediante algún procedimiento físico, la pérdida originada se clasificará dentro del apartado de Fraude externo. Robo y fraude

38 Clases de riesgo: aclaraciones 38 Daños a activos materiales! Toda pérdida originada por daños sufridos en activos materiales de la entidad, se clasificará en esta categoría. Se incluirán, asimismo, los costes relacionados con eventuales pérdidas humanas causadas por desastres naturales, actos de terrorismo, etc! Cuando el daño se deba a un fraude externo o interno, no se clasificará en esta categoría

39 Clases de riesgo: aclaraciones 39 Interrupción del negocio y fallos en los sistemas! Las pérdidas causadas por fallos en los sistemas informáticos se clasificarán dentro de esta categoría! Se considera un fallo en los sistemas informáticos al deficiente funcionamiento del hardware o equipamiento (cualquiera que sea su ubicación) y al software cuyo desarrollo y mantenimiento sea competencia exclusiva de la Unidad de Sistemas de Información de la Entidad! En consecuencia, los errores involuntarios originados por el uso inadecuado de aplicaciones departamentales mantenidas por el usuario y otras herramientas ofimáticas puestas a su disposición, tales como hojas de cálculo, tratamientos de texto, etc. se clasificarán en la categoría Ejecución, entrega y gestión de procesos! También se incluirán en este grupo los eventos derivados de interrupciones de algún servicio (energía eléctrica, líneas de comunicaciones, -voz y datos-, etc.) que puedan desencadenar fallos en los sistemas

40 Clases de riesgo: aclaraciones 40 Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo En esta categoría se incluyen todas las pérdidas relacionadas con la gestión de Recursos Humanos:! Despidos improcedentes (que no respondan a decisiones estratégicas o de negocio)! Costes relacionados con eventuales demandas por incumplimientos de acuerdos laborales, de políticas de selección y contratación, prácticas discriminatorias, etc.! Multas e indemnizaciones satisfechas como consecuencia del incumplimiento de la normativa laboral y de las condiciones de Seguridad e Higiene en el trabajo, etc.

41 Clases de riesgo: aclaraciones 41 Ejecución, entrega y gestión de procesos Se incluyen en esta categoría las pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de procesos, así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores! En consecuencia, se encuadrará dentro de este grupo toda pérdida originada por un evento en el que concurran las siguientes condiciones:! La pérdida haya sido provocada por acción u omisión en la ejecución de operaciones, errores involuntarios cometidos en la operativa y gestión de procesos! Que la transacción origen de la pérdida no se encuentre vinculada al proceso de comercialización de productos o servicios

42 Clases de riesgo: aclaraciones 42 Recepción, ejecución y mantenimiento de operaciones Ejecución, entrega y gestión de procesos! Este subgrupo recogerá todos los eventos que no tengan cabida en el resto de los apartados de esta categoría. Es decir la asignación se realizará por exclusión! En particular, se incluirán todos los eventos que supongan una pérdida directa para la entidad, como consecuencia de:! errores en la introducción y mantenimiento de datos! ejecución deficiente de procedimientos de control! comunicaciones realizadas a otras contrapartidas y corresponsales! en general, cualquier fallo en el funcionamiento de los procesos habituales de la entidad no contemplados en las siguientes subcategorías

43 Clases de riesgo: aclaraciones 43 Seguimiento y presentación de informes Ejecución, entrega y gestión de procesos En este apartado se incluirá cualquier pérdida ocasionada por errores involuntarios en el suministro de información obligatoria (en contenidos y plazos de entrega) que deba remitirse a:! clientes! inversores! organismos e instituciones, etc. cualquiera que sea el medio por el que se cursen, excepto la transmisión mediante sistemas telemáticos, en cuyo caso, la pérdida se clasificará como Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas

44 Clases de riesgo: aclaraciones 44 Aceptación de clientes y documentación Ejecución, entrega y gestión de procesos Se incluirán las pérdidas ocasionadas por:! Errores cometidos en el proceso de formalización de cualquier tipo de contratos (activos, pasivos o de servicios) que ocasionen la pérdida o defectos de forma en los mismos (de clientes, proveedores, contrapartidas, etc.), o por no haberse formalizado ningún documento! Deficiencias en la documentación y justificación de toda clase de operaciones que afecte a la fuerza ejecutiva del contrato o suponga el deterioro de la posición mantenida por la entidad en su defensa jurídica

45 Clases de riesgo: aclaraciones 45 Gestión de cuentas de clientes Ejecución, entrega y gestión de procesos! Se recogen en esta subcategoría las pérdidas provocadas por la errónea ejecución o negligente tratamiento de instrucciones y órdenes impartidas por clientes, ocasionados por el uso indebido de la cuenta del cliente, la ejecución errónea de cualquier tipo de instrucciones, la demora en su tramitación, etc.! Cuando el quebranto sea consecuencia de fallos en los procesos internos, normalmente tendrán repercusión sobre un amplio colectivo de clientes. En este caso el evento se clasificará en la subcategoría Recepción, ejecución y mantenimiento de operaciones! Si el control y ejecución de estas instrucciones reside en los sistemas de información de la entidad, la pérdida provocada por un defecto en su funcionamiento se clasificará como Interrupción de negocio y Fallos en los Sistemas

46 Clases de riesgo: aclaraciones 46 Contrapartes comerciales Ejecución, entrega y gestión de procesos Se incluyen en este capítulo las pérdidas causadas por:! El incumplimiento involuntario de obligaciones contractuales de la entidad con otras contrapartidas (no clientes)! Las pérdidas ocasionadas a consecuencia de diferencias resueltas por acuerdo directo entre partes o conciliación alcanzada mediante la intervención de un tercero para dirimir una controversia

47 Clases de riesgo: aclaraciones 47 Distribuidores y proveedores Ejecución, entrega y gestión de procesos Con frecuencia, la realización de una parte de los procesos de la Entidad se subcontratan con empresas de servicios! En este grupo se clasificarán, exclusivamente, los eventos que ocasionen pérdidas derivadas de litigios mantenidos con proveedores y distribuidores en general! Cualquier interrupción o deficiencia en la actividad de un proveedor que tenga consecuencias negativas en la calidad de los servicios prestados o afecte al correcto funcionamiento de los procesos de la entidad se clasificará en la subcategoría Recepción, ejecución y mantenimiento de operaciones o en cualquier otra categoría que pudiera corresponder en aplicación de los criterios de clasificación descritos

48 Clases de riesgo: aclaraciones 48 Clientes productos y prácticas empresariales En este grupo se integran las pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario o negligente de una obligación profesional frente a clientes concretos (incluidos requisitos fiduciarios y de adecuación) o de la naturaleza o diseño de un producto Esta categoría es complementaria de la anterior. En general, recogerá todas las pérdidas originadas por multas, sanciones, indemnizaciones y gastos ocasionados por:! Litigios por infracciones de la normativa vigente y del marco jurídico existente! Reclamaciones de clientes que hayan sufrido un quebranto económico o se consideren perjudicados por la acción u omisión de la entidad en la comercialización de productos o servicios

49 Clases de riesgo: aclaraciones 49 Clientes productos y prácticas empresariales Adecuación, divulgación de información y confianza! En este apartado se integrarán los eventos que no pueden ser clasificados en el resto de los grupos de esta categoría! En particular, se incluirán todos los eventos generados por reclamaciones de clientes en relación con el proceso de comercialización de productos o servicios

50 Clases de riesgo: aclaraciones 50 Clientes productos y prácticas empresariales Prácticas empresariales o de mercado improcedentes Pertenecen a este grupo todas las pérdidas (multas, sanciones, indemnizaciones y gastos) originadas por infracciones de la regulación vigente En particular, se incluirán dentro de este grupo los eventos relacionados con:! Prácticas ajenas a la competencia leal! Utilización de información privilegiada en beneficio de la entidad! Comisión de actividades ilícitas en relación con el blanqueo de dinero, evasión de capitales, etc. También se incluirán dentro de esta subcategoría la pérdidas originadas por la utilización de una política de ventas agresiva

51 Clases de riesgo: aclaraciones 51 Productos defectuosos Clientes productos y prácticas empresariales Las pérdidas ocasionadas por sanciones y penalizaciones a consecuencia de:! La comercialización de productos sin la preceptiva autorización! Reclamaciones de clientes perjudicados por la utilización de modelos de valoración erróneos, sistemas de análisis de riesgo defectuosos, etc.

52 Clases de riesgo: aclaraciones 52 Selección, patrocinio y riesgos Clientes productos y prácticas empresariales Formarán parte de este grupo todos los eventos cuyas pérdidas han sido ocasionadas por reclamaciones de clientes que consideran se ha hecho un uso inadecuado de los poderes otorgados a la entidad en:! La gestión discrecional de patrimonios! El cumplimiento de las restricciones o límites impuestos en la gestión fiduciaria! La investigación previa necesaria para la realización de inversiones

53 Clases de riesgo: aclaraciones 53 Actividades de asesoramiento Clientes productos y prácticas empresariales! Dentro de este apartado se clasificará cualquier indemnización satisfecha a clientes como resultado de pérdidas provocadas por recomendaciones erróneas y asesoramientos deficientes! En particular, se incluirán en este apartado las pérdidas originadas por la actividad de asesoramiento prestada en los segmentos de negocio de Banca Privada y Banca de Inversiones, así como otras pérdidas originadas por reclamaciones de clientes perjudicados por las recomendaciones realizadas por la entidad en servicios tales como la tramitación de testamentarías, asesoramiento fiscal, etc...

54 Clases de riesgo: aclaraciones 54 Algoritmo de clasificación de eventos Evento y/o Pérdida Es un tipo de evento/ pérdida de Basilea Si NO Clasificado No pregunte Por qué? Qué causó la Pérdida/Evento La respuesta debe permitir la clasificación Si

55 Clases de riesgo: aclaraciones 55 Las clases de RO de Basilea y la SBS son similares Basel L1 Basel L2 ORX L1 ORX L2 Internal Fraud Theft and Fraud Unauthorized Activity Internal Fraud Internal Theft and Fraud (General) Unauthorized Activity Internal Systems Security (for profit) External Fraud Theft and Fraud ext. Systems Security External Fraud External Theft and Fraud (General) External Systems Security (for profit) Malicious Damage Wilful Damage Terrorism [1] Syst. Security External Wilful damage [2] Syst. Security Internal Wilful Damage [3] Employee Practices and Workplace Safety Employee Relations Safe Environment Diversity and Discrimination Employee Practices and Workplace Safety Employee Relations Safe Workplace Environment Employment Diversity and Discrimination Clients, Products and Business Practices Suitability, Disclosure and Fiduciary Improper Business or Market Practices Product Flaws Selection, Sponsorship and Exposure Advisory Activities Clients, Products and Business Practices Suitability, Disclosure and Fiduciary Improper Business or Market Practices Product Flaws Selection, Sponsorship and Exposure Advisory Activities Damage to Physical Assets Natural Disasters Disasters and Public Safety Disasters and Other Events Accidents and Public Safety Business Disruptions and System Failures Systems Technology and Infrastructure Failures Technology and Infrastructure Failures Execution, Delivery and Process Management Transaction Capture, Execution and Maintenance Customer Intake and Documentation Customer / Client Account Management Monitoring and Reporting Financial Counterparty Event Vendor Event Execution, Delivery and Process Management Transaction Capture, Execution and Maintenance Customer Intake and Account Management Monitoring and Reporting Errors

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