INFORME DE SEGUIMIENTO SEGUIMIENT

Transcripción

1 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Segundo Trimestre 2010 Administración Pública Descentralizada Suplidora Nacional de Productos Básicos 807 Tegucigalpa, M.D.C. Julio, 2010

2 ADMINISTRACION PÚBLICA DESCENTRALIZADA INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL SEGUNDO TRIMESTRE 2010 INSTITUCION 807: SUPLIDORA NACIONAL DE PRODUCTOS BÁSICOS PRESENTACIÓN El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos de la Suplidora Nacional de Productos Básicos (BANASUPRO), correspondiente al Segundo Trimestre del Ejercicio Fiscal El análisis se fundamenta en lo dispuesto en los artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto ; en el Capítulo III Normas Generales de la Ejecución Presupuestaria, Artículo 3, Decreto , aprobado por el Soberano Congreso Nacional. BANASUPRO fue creada el 6 de Diciembre 1972 como un organismo estatal autónomo de servicio público, con personería y capacidad jurídica propias, la cual se regirá en base a lo establecido en el Decreto No En 1980 empieza atender las necesidades de población en general beneficiando los sectores más desposeídos del área urbana así como rural. Misión: Contribuir al Bienestar Económico y Social de la Población en general, especialmente regulando los precios de los Productos de la Canasta Básica a nivel Nacional. Objetivo primordial: a) Contribuir al bienestar económico y social de la población en general y en particular, de los sectores urbanos y rurales económicamente más deprimidos, mediante el abastecimiento de productos de consumo básicos en cantidades suficientes, de calidad aceptable, pesos y medidas correctas, a precios razonables y competitivos. b) Ejecutar la política adoptada por el Estado a través del Consejo de Desarrollo Agrícola (CODA) respecto a la comercialización de granos básicos y velar por su cumplimiento. Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 1

3 I. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA 1.1 Resultados de Producción Por Programas BANASUPRO cuenta con un solo Programa denominado Comercialización de Productos de la Canasta Básica (Programa 11). Este programa está compuesto por una actividad denominada Coordinación y Dirección Superior. La Institución no presenta información referente a la Ejecución del Plan Operativo, por lo tanto no se presenta el análisis correspondiente. II. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA 2.1 Presupuesto de Ingresos Los ingresos generados por BANASUPRO al segundo trimestre ascienden a 123,602.5 miles Lempiras, estos presentan una ejecución del 47.5% del presupuesto vigente para el Ingresos Corrientes Al cierre del II trimestre del 2010 los ingresos corrientes ascendieron a 123,507.9 miles de Lempiras, de los cuales 119,153.3 miles de Lempiras son percibidos por la Venta de Bruta de Bienes Varios (Venta de los Productos de la Canasta Básica), Ingresos de No Operación miles de Lempiras y las Transferencias y Donaciones Corrientes de la Admón. Central 4,000.0 miles de Lempiras Fuentes Financieras El monto registrado en fuentes financieras corresponden a una disminución de otros activos financieros (caja y bancos) por 94.6 miles de Lempiras; monto destinado a financiar los gastos incurridos por la Institución, ya que no se logró cubrir el total de gastos con los ingresos recaudados. Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 2

4 Cuadro No.1 Estructura Economica de los Recursos Fondos Totales (En Miles de Lempiras) PRESUPUESTO 2010 CODIGO DESCRIPCION APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE EJECUTADO ACUMULADO AL SEGUNDO % EJECUCION ACUM/VIGENTE TRIMESTRE INGRESOS CORRIENTES 260, , , , FUENTES TOTAL DE RECURSOS 260, , , , Presupuesto de Gastos Los gastos totales al segundo trimestre del 2010, ascendieron a 123,602.5 miles de Lempiras, de los gastos realizados se destinaron el 99.9% a Gastos Corrientes, 0.1% a Gastos de Capital Gastos por Tipo Cuadro No.2 GASTO POR TIPO FONDOS TOTALES NO. DESCRIPCIÓN (Miles de Lempiras) PRESUPUESTO 2010 APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE EJECUTADO ACUMULADO AL II TRIMESTRE % EJEC. ACUM/ VIGENTE 1 GASTO CORRIENTE INSTITUCIONAL 259, , , , SERVICIOS PERSONALES 39, , , , SERVICIOS NO PERSONALES 10, , , , MATERIALES Y SUMINISTROS 209, , , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTO DE CAPITAL INSTITUCIONAL BIENES CAPITALIZABLES APLICACIONES FINANCIERAS TOTAL 260, , , , Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 3

5 En el cuadro anterior muestra la tendencia de los gastos de la institución acumuladas al II trimestre en comparación con el presupuesto vigente, y como se puede observar los grupos mas influyentes son: Servicios Personales (Pago de sueldos y salarios personal permanente y de contrato), Servicios No Personales (Pago de Servicios básicos, Alquileres de edificios) y Materiales y Suministros (Compra de los productos de Canasta Básica) Gasto Corriente Institucional Los gastos corrientes realizados al cierre del II trimestre del 2010, ascendieron a 123,556.9 miles de Lempiras, representando una ejecución del 47.6% del presupuesto vigente, estos gastos están conformados: 15.3% Servicios Personales, 3.8% a Servicios No Personales, 80.8% de Materiales y Suministros y 0.05% de las Transferencias. Servicios Personales presentaron una ejecución acumulada al segundo trimestre de 18,866.8 miles de Lempiras, representando una ejecución de 47.9% estos incluyen 10,317.1 miles de Lempiras destinado al pago de sueldos y salarios, (8,602.9 para el personal permanente y 1,714.2 para personal temporal).banasupro tiene una planta de personal de 204 empleados de los cuales se incluyen 153 de carácter permanente, 51 de contrato y jornales. Servicios No Personales acumulados al segundo trimestre, presentan una ejecución de 4,717.4 miles de Lempiras representando una ejecución de 46.4%, los subgrupos más significativos fueron: Servicios Básicos, Alquileres de Edificios y Viviendas, Servicios Comerciales y Financieros, Otros Servicios no Personales, Productos Químicos Farmacéuticos y Combustibles. Los Materiales y Suministros presenta una ejecución acumulada al segundo trimestre de 99,905.8 miles de Lempiras representando una ejecución de 47.6% siendo el objeto más relevante Alimentos y Bebidas para Personas con una ejecución de 98,204.8 miles de Lempiras, en este objeto del gasto se ejecuta la compra de los productos de la Canasta Básica para el abastecimiento de 58 centros de ventas a nivel nacional. Las Transferencias al cierre del II trimestre ascendieron a 66.9 miles de Lempiras, destinado para becas y para el IHADFA esto representa el 30.1% del presupuesto vigente Gasto de Capital Institucional Los Bienes Capitalizables ascienden a 45.6 miles de Lempiras, este valor obedece a las compras de Muebles Varios de Oficina. Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 4

6 2.2.4 Gastos por Programas BANASUPRO define su estructura con un solo Programa 11 Denominado Comercialización de Productos de la Canasta Básica el cual esta compuesto por una actividad: Coordinación y Dirección Superior. Cabe mencionar que en este programa se destina el total del presupuesto de BANASUPRO el cual asciende a 260,116.4 miles de Lempiras con una ejecución al segundo trimestre de 123,602.5 miles de Lempiras. 2.3 Cuenta Financiera DESCRIPCION CUADRO No 3 RESUMEN CUENTA FINACIERA EN MILES DE LEMPIRAS PRESUPUESTO 2010 APROBADO VIGENTE II TRIMESTRE EJECUTADO ACUMULADO % EJEC. ACUM/ II TRIMESTRE VIGENTE INGRESOS CORRIENTES 260, , , , GASTOS CORRIENTES 259, , , , AHORRO EN CUENTA CORRIENTE GASTOS DE CAPITAL SUPERAVIT (+) DEFICIT (-) FINANCIAMIENTO O SU DESTINO 0.0 DISMINUCION DE DISPONIBILIDADES INCREMENTO DE DISPONIBILIDADES Resultado Económico (Ahorro o Des ahorro en Cuenta Corriente) Con los Ingresos corrientes y los Gastos Corrientes realizados al cierre del II trimestre 2010, se obtuvo un Desahorro en Cuenta Corriente que ascendió a 49.0 miles de Lempiras; ya que los ingresos corrientes recaudados no fueron suficiente para cubrir los gastos efectuados Resultado Financiero (Superávit o Déficit ) La cuenta financiera al segundo trimestre del 2010 muestra un Déficit de 94.6 miles de Lempiras, esto producto de que los ingresos totales percibidos en el periodo no fueron suficientes para cubrir el total de gastos, el déficit fue financiado con disponibilidades de caja y bancos. Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 5

7 III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1 Conclusiones 1. La información remitida por la institución en lo referente al informe de auto evaluación en lo concerniente al POA este no proporciona información eficiente y de calidad para poder hacer un análisis congruente de lo formulado por la Institución en el formulario de Categorías Programáticas (Resultados de Producción). 2. El presupuesto de recursos y gastos ejecutado por BANASUPRO al segundo trimestre asciende a 123,602.5 miles de Lempiras y representa una ejecución del 47.5% en relación al presupuesto vigente, ejecución que no fue registrada en el SIAFI. 3. Al cierre del II trimestre 2010, se generaron ingresos totales por un monto de 123,507.9 miles de Lempiras y los gastos ascendieron a miles de Lempiras obteniendo un Déficit de 123,602.5 miles Lempiras, lo que produce un Déficit el cual es financiado con disponibilidades de caja y bancos. 4. La transferencia que le hace la Admón. Central para sus gastos de funcionamiento a la fecha presenta una ejecución del 47.5%, con un saldo pendiente de desembolsar de 4,000.0 miles de Lempiras. 3.2 Recomendaciones 1. El Instituto deberá de velar por no excederse en los gastos y mantener un equilibrio presupuestario y contable para no poner en riesgo el funcionamiento de las actividades de dicha institución. 2. Cumplir con las Disposiciones de la Secretaria de Finanzas, relacionadas con el registro de la ejecución de recursos y gastos en el SIAFI, esta actividad se deberá realizar en forma mensual y por completo para evitar diferencias entre lo registrado en el SIAFI y en el informe enviado por la Institución. 3. El informe de auto evaluación presentado por BANASUPRO a la Secretaría de Finanzas para ser remitido al Congreso Nacional, no reúne información completa y de calidad que proporcione datos congruentes y claros para realizar un análisis completo por parte de esta Secretaría. Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 6

8 1. Clasificación de Recursos por Rubros 2. Clasificación del Gasto según Objeto Ejecución al II Trimestre 2010: BANASUPRO 7