SUB GRUPO DE TRABAJO Nº 4 ASUNTOS FINANCIEROS DEL MERCOSUR COMISIÓN PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

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1 SUB GRUPO DE TRABAJO Nº 4 ASUNTOS FINANCIEROS DEL MERCOSUR COMISIÓN PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ANÁLISIS COMPARATIVO ENTRE LOS DISTINTOS PAÍSES MIEMBROS II. PARTE ESPECIAL: II.3. SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS: II.1.1 Normativa dictada por el Regulador. II.1.2. El secreto relativo a la obligación de informar a la Unidad de Información Financiera. ARGENTINA PARAGUAY BRASIL URUGUAY Res. SSN Nº del 07/03/02 y su modificatoria Res. Nº del 30/05/05 Res. SSN Nº del 13/03/08 Sistema ALSEP Res. UIF 4/02, Res. UIF 6/05, Res. UIF 8/03 y Res. UIF 50/08 La SSN suscribió con la Unidad de Información Financiera un Convenio de Colaboración tendiente a agilizar los mecanismos para el ejercicio de las facultades y cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley N , dicho Convenio fue puesto en conocimiento del mercado asegurador el día 12 de marzo de 2003, Resolución SS.SG.Nº 155/05 del 13/05/05 Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) Circular SUSEP nº 277 de 30/11/2004. Circular SUSEP Nº 234 de 28/08/2003 Circular SUSEP nº 249 de 20/02/2004 Circular SUSEP nº 327de 29/05/2006 Circular SUSEP nº 333 de 21/12/2006 Circular SUSEP nº 341 de30/04/2007 Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) Resolução CNSP Nº 97 de 30/09/ 2002 Resolução CNSP Nº 115 de 06/10/2004 Resolução CNSP Nº 118 de 22/12/2004 Resolução CNSP Nº 149 de 18/07/2006 ARTICULO 17 RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD Los funcionarios de la SEPRELAD, la Superintendencia de Seguros, los empleados, funcionarios, miembros de directorios y Lei de 03/03/1998 Art. 11. As pessoas referidas no art. 9º: I - dispensarão especial atenção às operações que, nos termos de instruções emanadas das autoridades competentes, possam constituir-se em sérios indícios dos crimes previstos nesta Lei, ou com eles Banco Central del Uruguay- Superintendencia de Seguros y Reaseguros Circular Nº 88 de 8 de diciembre de 2006 Banco Central del Uruguay- Unidad de Información y Análisis Financiero Comunicación 2006/277 de 8/12/2006 Comunicación 2005/044 de 9/2/2005 Comunicación 2002/198 de 4/11/2002 Artículo de la Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros (en adelante RNSR) CONFIDENCIALIDAD 1

2 a través de la Comunicación SSN N 232. Además, las diferentes entidades aseguradoras no han opuesto el secreto o confidencialidad, al pedido de información efectuado sobre sus clientes, en los requerimientos efectuados por este Organismo de control. auditores externos de los Sujetos Obligados, y los intermediarios del seguro, deberán mantener la más absoluta reserva respecto a los reportes referidos anteriormente, absteniéndose de dar cualquier información al respecto a personas distintas de las autoridades legales competentes previstas. relacionar-se; II - deverão comunicar, abstendo-se de dar aos clientes ciência de tal ato, no prazo de vinte e quatro horas, às autoridades competentes: a) todas as transações constantes do inciso II do art. 10 que ultrapassarem limite fixado, para esse fim, pela mesma autoridade e na forma e condições por ela estabelecidas, devendo ser juntada a identificação a que se refere o inciso I do mesmo artigo; (Redação dada pela Lei nº , de ) b) a proposta ou a realização de transação prevista no inciso I deste artigo. 1º As autoridades competentes, nas instruções referidas no inciso I deste artigo, elaborarão relação de operações que, por suas características, no que se refere às partes envolvidas, valores, forma de realização, instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento econômico ou legal, possam configurar a hipótese nele prevista. 2º As comunicações de boa-fé, feitas na forma prevista neste artigo, não acarretarão responsabilidade civil ou administrativa. 3º As pessoas para as quais não exista órgão próprio fiscalizador ou regulador farão as comunicações mencionadas neste artigo ao Conselho de Controle das Atividades Financeiras - COAF e na forma por ele estabelecida. Circular SUSEP nº 327 de Las entidades aseguradoras o reaseguradoras públicas o privadas, incluso las mutuas de seguros, no podrán poner en conocimiento de las personas participantes las actuaciones e informes que sobre ellas realicen o produzcan en cumplimiento de las obligaciones impuestas en el presente Título de esta Recopilación de Normas de Seguros y Reaseguros y en el artículo 1 de la Ley Nº de 23 de setiembre de Una vez recibido el reporte, la Unidad de Información y Análisis Financiero instruirá a quien lo haya formulado respecto de la conducta a seguir respecto a las transacciones de que se trate y a la relación comercial con el cliente. Asimismo, no se podrá poner en conocimiento de las personas involucradas las actuaciones e informes que sobre ellas se realice o produzca, en función de solicitudes requeridas por la Unidad de Información y Análisis Financiero. 2

3 3 29/05/2006 Art. 12 As sociedades e os corretores deverão comunicar à SUSEP, no prazo de vinte e quatro horascontadas de sua verificação: I a proposta ou a ocorrência de operação listada no Grupo 1, independentemente de qualquer análise; e II - a proposta ou a ocorrência de operação listada no Grupo 2, após a sua análise. 1º A comunicação referida neste artigo deverá ser realizada por meio eletrônico disponível na página do COAF ( sem que seja dada ciência aos envolvidos. 2º As comunicações de boa fé, conforme previsto no 2º do art. 11 da Lei nº 9.613, de 1998, não acarretarão responsabilidade civil ou administrativa às pessoas mencionadas no art. 2º, seus controladores, administradores e empregados. Art. 13. As sociedades deverão informar à SUSEP, na forma de uma comunicação negativa, se durante qualquer mês do calendário não forem verificadas operações alcançadas pelo art. 12 desta Circular. 1º A comunicação referida neste artigo deverá ser realizada por meio eletrônico disponível na página do COAF ( 2º A comunicação negativa deverá ser realizada até o quinto dia útil do mês subseqüente ao mês no qual forem verificadas situações alcançadas pelo art.

4 12 desta Circular. II.1.3. Información suministrada al Organismo encargado de investigar operaciones de lavado de dinero. Res. 8/03 UIF Capítulo 3 Al momento de reportar operaciones inusuales o sospechosas, los recaudos mínimos deberán fundamentarse especialmente en los usos y costumbres de la actividad aseguradora y en la experiencia e idoneidad del personal de la S.S.N., tal como lo prevé el artículo 21 inciso b) de la ley Nº Res. 8/03 UIF Capítulo 3 Pto. 2 Oportunidad de reportar operaciones inusuales o sospechosas: Cuando como consecuencia de la evaluación de las situaciones establecidas en los puntos 1.1, 1.2 y 1.3 del presente capítulo, se detecte/n alguna/s operación/es inusual/es o sospechosa/s, el área respectiva de la S.S.N deberá efectuar un análisis técnico del reporte y cuando lo considere con mérito suficiente y mediante opinión fundada respecto de la inusualidad o sospecha de la o las transacciones informadas, deberá trasladar a la Unidad de Información Financiera su resultado, con todos los antecedentes proporcionados por sus controlados y los que hubiera colectado en el transcurso de sus tareas específicas, habiendo arbitrado a tal fin todos los procedimientos y medidas a su alcance. ARTICULO 8 REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS Los Sujetos Obligados deberán comunicar inmediatamente a la SEPRELAD cualquier hecho u operación, independientemente a su monto, respecto a las cuales exista algún indicio o sospecha de que estén relacionados con operaciones de lavado de dinero o bienes. La información requerida debe ser enviada en el formato de Reporte de Operaciones Inusuales y Sospechosas (Anexo 5) a través de sus oficiales de cumplimiento, en el plazo establecido en el presente reglamento. Los Sujetos Obligados y sus empleados no deberán advertir a sus clientes del trabajo de investigación que realicen, aun cuando hayan puesto en conocimiento de las autoridades competentes informaciones relacionadas con éstos. Los Sujetos Obligados que durante el respectivo mes no hayan determinado la existencia de transacciones inusuales o sospechosas, deben informar por medio del oficial de cumplimiento o quien haga sus veces, a la SEPRELAD, dentro de los 10 (diez) primeros días del mes siguiente, en forma escrita. Igualmente, deberán reportar inmediatamente sobre las operaciones que Circular SUSEP nº 327 de 29/05/2006 Art. 4º As sociedades deverão, no prazo constante do art. 15 desta Circular, desenvolver estudos sobre o risco de serem envolvidas em situações relacionadas à prática de lavagem de dinheiro, principalmente com relação aos produtos comercializados e suas práticas operacionais. Parágrafo único. Os estudos deverão abranger todos os produtos comercializados pelas pessoas mencionadas no caput deste artigo e serão validados semestralmente pela auditoria interna. Art. 5º Com base nos estudos citados no art. 4º desta Circular, no prazo constante do art. 15 desta Circular, deverá ser desenvolvida e implementada, na forma da legislação vigente, estrutura de controles internos específicos, validada pela auditoria interna, para tratar dos riscos identificados. Art. 9º As sociedades supervisionadas enviarão à SUSEP até 31 de outubro do mesmo exercício e até 30 de abril do exercício subseqüente, relatório circunstanciado, elaborado por auditores independentes, sobre os critérios adotados para avaliação da exposição ao risco de que trata o art. 4º desta Circular e a adequação, aos riscos existentes, tanto dos critérios elaborados quanto dos Artículo 39.3 de la RNSR DEBER DE INFORMAR OPERACIONES SOSPECHOSAS Las entidades aseguradoras o reaseguradoras públicas o privadas, incluso las mutuas de seguros registradas ante la Superintendencia de Seguros y Reaseguros, comprendidas en las disposiciones de la Ley Nº de fecha 14 de octubre de 1993, deberán informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero del Banco Central del Uruguay, de las operaciones referidas en el artículo precedente, siempre que a su juicio existan indicios o sospechas de estar relacionadas con el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo, en forma inmediata a ser calificadas como tales. 4

5 hayan rechazado, argumentando los motivos que dieron lugar a su no aceptación. ARTICULO 9 PROCEDIMIENTO DE REPORTE Para la realización del Reporte de Operación(es) Sospechosa(s) - Anexo 5, se seguirá el siguiente procedimiento: a) Los funcionarios o empleados del Sujeto Obligado que detecten una transacción inusual deberán, de manera inmediata, poner en conocimiento al Oficial de Cumplimiento o a quien haga sus veces, utilizando los canales y procedimientos que internamente se establezcan. b) El Oficial de Cumplimiento o quien haga sus veces, será el encargado de analizar si la transacción inusual tiene el carácter de sospechosa, en un plazo no mayor de 10 (diez) días corridos a partir de que tenga conocimiento de dicha transacción, y una vez transcurrido el plazo indicado, anotará en el expediente de identificación del cliente sus observaciones y las del funcionario o empleado que detectó la operación. c) Una vez detectada la operación inusual o sospechosa la misma procedimentos implementados para a identificação de clientes e manutenção de registros. Art. 12 As sociedades e os corretores deverão comunicar à SUSEP, no prazo de vinte e quatro horascontadas de sua verificação: I a proposta ou a ocorrência de operação listada no Grupo 1, independentemente de qualquer análise; e II - a proposta ou a ocorrência de operação listada no Grupo 2, após a sua análise. 1º A comunicação referida neste artigo deverá ser realizada por meio eletrônico disponível na página do COAF ( sem que seja dada ciência aos envolvidos. 2º As comunicações de boa fé, conforme previsto no 2º do art. 11 da Lei nº 9.613, de 1998, não acarretarão responsabilidade civil ou administrativa às pessoas mencionadas no art. 2º, seus controladores, administradores e empregados. Art. 13. As sociedades deverão informar à SUSEP, na forma de uma comunicação negativa, se durante qualquer mês do calendário não forem verificadas operações alcançadas pelo art. 12 desta Circular. 1º A comunicação referida neste artigo deverá ser realizada por meio eletrônico disponível na página do COAF ( 2º A comunicação negativa deverá ser realizada até o quinto dia útil do mês 5

6 deberá ser notificada por el Oficial de Cumplimiento a la SEPRELAD, en los formularios establecidos para el efecto, acompañando la documentación que en los mismos se indica. El Oficial de Cumplimiento agregará al expediente respectivo, copia del formulario de reporte. subseqüente ao mês no qual forem verificadas situações alcançadas pelo art. 12 desta Circular. II.1.4. Estructura de Prevención de Lavado de Dinero Funciones. Res. N del 07/03/02 y su modificatoria Res. N del 30/05/05. Art. 5 Crease la Unidad Antilavado de la SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION ("UASSN"), a los efectos de que intervenga en todo lo relativo a las leyes , decretos reglamentarios y normas que se dicten al respecto. La UASSN: a) Deberá realizar, recabar, recibir, solicitar, analizar y elevar al Superintendente de Seguros, todo informe relativo a la aplicación de la ley , y sus decretos reglamentarios 169/170-01, y toda otra norma relativa al Lavado de Dinero y todo lo a él relacionado que se dicte. b) Tendrá una base de datos, intercambiará información con otras unidades similares existentes en los Organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y autárquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisión y/o superintendencia sobre actividades económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre sujetos de derecho individuales y colectivos, y el Banco Central de la República Argentina, la DIVISIÓN DE CONTROL DE RIESGOS DE LAVADO DE DINERO O BIENES RELACIONES La División de Control de Riesgos de Lavado de Dinero o Bienes está directamente subordinada al Superintendente de Seguros. Por las funciones que ejerce tiene el rango y la categoría de Jefe de División. OBJETIVOS En lo que respecta al área del Seguro: Intervenir en todo lo relacionado a la prevención del Lavado de Dinero o Bienes en virtud al articulo 29º de la Ley 1015/97 Que previene y Reprime los actos ilícitos destinados a la legitimación de Dinero o Bienes, a la Resolución Nº 2, Acta Nº 84 de fecha 2 de mayo de 1997 del Directorio del Banco Central del Paraguay por la cual se reglamenta la Ley 1015/97 y a toda otra norma relativa al tema que se dicte. FUNCIONES GENERALES La División de Control de Riesgos de Lei nº de 09/09 /1998 Art. 14. É criado, no âmbito do Ministério da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF, com a finalidade de disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas de atividades ilícitas previstas nesta Lei, sem prejuízo da competência de outros órgãos e entidades. 1º As instruções referidas no art. 10 destinadas às pessoas mencionadas no art. 9º, para as quais não exista órgão próprio fiscalizador ou regulador, serão expedidas pelo COAF, competindo-lhe, para esses casos, a definição das pessoas abrangidas e a aplicação das sanções enumeradas no art º O COAF deverá, ainda, coordenar e propor mecanismos de cooperação e de troca de informações que viabilizem ações rápidas e eficientes no combate à ocultação ou dissimulação de bens, direitos e valores. 3 o O COAF poderá requerer aos No existe una estructura específica dentro de la SSR para el CLD/CFT. Estos asuntos son tratados como parte de los procesos de supervisión. 6

7 Administración Federal de Ingresos Públicos, la Comisión Nacional de Valores y la Inspección General de Justicia, y Superintendencias de Seguros del extranjero. c) Servirá de intermediaria con la Unidad de Información Financiera, creada por ley , a los efectos del cumplimiento, por parte del Organismo, de la Obligación de Informar, previstas en los arts. 20 y 21 de la Ley , cuando los Hechos u Operaciones Sospechosas sean detectados por cualquier funcionario y/o empleado de la SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION en el ejercicio de sus funciones. d) Estará integrada por dos Abogados y seis Contadores designados por las Gerencias Jurídica y de Control de la SSN, respectivamente, quienes, a los efectos del cumplimiento de sus funciones podrán recibir y requerir asesoramiento y tareas específicas por parte de cualquier funcionario y empleado de la SSN. Las tareas de los funcionarios que integren la UASSN, coexistirán con el resto de sus tareas en la SSN. Lavado de Dinero o Bienes tiene las siguientes funciones: 1. Preparar los proyectos de normas y reglamentos de carácter administrativo que deban observar los sujetos obligados con el fin de evitar, detectar y reportar las operaciones sospechosas de Lavado de dinero o Bienes. 2. Requerir y recibir de los sujetos obligados toda la información relacionada con las transacciones financieras o comerciales que puedan tener vinculación con los delitos de Lavado de Dinero o Bienes. 3. Analizar la información obtenida a fin de determinar transacciones sospechosas o patrones de Lavado de Dinero o Bienes. 4. Guardar absoluta reserva sobre los datos e informaciones a los que acceda o sean puestos a su conocimiento en el ejercicio de sus funciones. 5. Mantener un archivo cronológico y ordenado de los reportes y la información obtenida y analizada, y mantener estadísticas del movimiento de bienes relacionados con el Lavado de Dinero o Bienes. 6. Sancionar a los sujetos obligados, y en forma personal a sus funcionarios o empleados, cuando comuniquen a las personas que sean o no sus clientes, que se ha solicitado información respecto a ellos; los antecedentes del caso serán remitidos al Ministerio Público a fin de que órgãos da Administração Pública as informações cadastrais bancárias e financeiras de pessoas envolvidas em atividades suspeitas. (Incluído pela Lei nº , de ) Não há uma estrutura específica dentro da SUSEP para o combate à lavagem de dinheiro. O assunto é tratado dentro das rotinas de fiscalização do Departamento de Fiscalização. 7

8 ejerzan la acción correspondiente 7. Remitir al Ministerio Público los casos en que surjan indicios de la comisión de delitos de Lavado de Dinero o Bienes. 8. Recibir, tramitar e intercambiar con entes homólogos de otros países, datos e información para el análisis de casos relacionados con el Lavado de Dinero o Bienes cuando el intercambio esté autorizado por acuerdos de cooperación. 9. Analizar e informar los pedidos de información relacionados con las evaluaciones mutuas entre los países integrantes del Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD). 10. Analizar e informar los pedidos de informes de los países miembros de los grupos especiales conformados y organizados en el ámbito internacional contra el Lavado de Dinero o Bienes, como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el Grupo de Acción Financiera de Centro América y el Caribe (GAFIC). 11. Analizar e informar sobre los planteamientos y solicitudes de información presentados por la Secretaria de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD) en los temas y aspectos relacionados a entidades supervisadas por la Superintendencia de Seguros. 12. Llevar a cabo revisiones periódicas de las 8

9 II.1.5. Documentación Bases de Datos Conservación de la información. Res. N 6/05 UIF III. REGISTRO GENERAL DE TRANSACCIONES U OPERACIONES (BASE DE DATOS) mejores prácticas en materia de prevención del Lavado de Dinero o Bienes, y elevar recomendaciones al Superintendente de Seguros para su implementación. 13. Revisar periódicamente las prácticas en materia de prevención del Lavado de Dinero o Bienes en los sujetos obligados bajo la supervisión de la Superintendencia de Seguros, a través de la realización de inspecciones in situ, para asegurarse que las mismas se estén aplicando uniformemente, según lo requiere la Ley 1015/97 y las reglamentaciones vigentes. 14. Elaborar el cronograma de inspecciones a los sujetos obligados. 15. Otros deberes derivados de convenios internacionales, de la Ley 1015/97 y de resoluciones administrativas. 16. Solicitar la provisión de equipos, muebles, materiales e insumos que permitan el normal desarrollo de las actividades de la División, verificando la correcta utilización de los mismos. 17. Fomentar el mejoramiento profesional de los funcionarios del área, propiciando la participación en cursos, seminarios, reuniones y eventos en general, cuya finalidad contribuya a la actualización continua de los mismos. MANTENIMIENTO DE REGISTROS DE OPERACIONES Los sujetos obligados deberán conservar por lo menos durante 5 (cinco) Circular SUSEP nº 327 de 29/05/2006 Art. 10. Os estudos, registros, cadastros e Artículo de la RNSR CONSERVACIÓN DE LA 9

10 Los sujetos obligados deberán mantener, con relación a sus clientes definidos en el Capítulo II precedente, una base de datos que contenga toda transacción (primas anuales y/o aportes complementarios y/o rescates parciales o totales y/o pago de siniestros y/o indemnizaciones y/o anulaciones de póliza) cuyo importe sea igual o superior a la suma de pesos treinta mil ($ ). El registro de cada transacción, deberá incluir como mínimo los siguientes datos: a) Identificación del cliente (CUIT; CUIL; CDI; Tipo de documento y número). b) Nombre y apellido o razón social. c) Fecha de nacimiento. d) Domicilio real y/o legal (calle, número, localidad, provincia y código postal). e) Actividad. f) Tipo de contrato. g) Fecha de contratación. h) Plazo de cobertura. i) Número de póliza, endoso. j) Monto (en miles de pesos). k) Nombre y apellido, número y tipo de documento del beneficiario. l) Identificación de la Compañía de Seguros interviniente (para el caso de que el informante no sea la aseguradora). m) Para el caso de operaciones que impliquen movimientos de fondos desde o hacia el exterior: m.1) Ordenante; m.2) Banco originante; m.3) Beneficiario; m.4) Banco beneficiario; m.5) País del ordenante/beneficiario del exterior. En caso de ser requerida esta información, años tras la conclusión de la operación todos los documentos necesarios sobre las transacciones realizadas, tanto nacionales como internacionales, que les permitan cumplir rápidamente con las solicitudes de información de las autoridades competentes. Esos documentos deberán permitir reconstruir las diferentes transacciones (incluidas las cantidades y los tipos de monedas utilizados) con el fin de proporcionar, si fuera necesario, las pruebas en caso de procesos por conductas delictivas. Se conservará al menos durante 5 (cinco) años después de haberse cerrado la cuenta, el expediente de identificación del cliente. Los registros de las operaciones realizadas por los sujetos obligados, deberán ordenarse de acuerdo a un sistema adecuado de archivo, en documentos, medios magnéticos o cualquier otro dispositivo electrónico y deberán conservarse copias de seguridad. En los casos de fusión de Sujetos Obligados, en los términos de la Ley Nº827/96 De Seguros, la absorbente o nueva empresa debe garantizar el archivo y la protección de estos documentos. En caso de liquidación de los Sujetos Obligados, corresponde al liquidador adoptar las medidas legales para garantizar el archivo y protección de estos documentos. Los sujetos obligados deberán informar a la Superintendencia de Seguros, como mínimo con 1 (un) mes calendario de anticipación a la fecha en que se llevará a cabo la destrucción de los registros, por haber transcurrido el plazo establecido. demais documentos mencionadosas pessoas mencionadas no art. 2º manterão registro e cópia dos documentos comprobatórios de todos os pagamentos de indenizações, sorteio ou resgates de títulos de capitalização, benefícios previdenciários, devolução de prêmios por cancelamento, bem como quaisquer outras operações que realizarem, em moeda nacional ou estrangeira, bem como das transações com títulos e valores mobiliários, títulos de crédito, metais, ou qualquer ativo passível de ser convertido em dinheiro, quando o valor da operação for igual ou superior R$ ,00 (dez mil reais). Parágrafo único. Aplicar-se-á o disposto no "caput" quando, em um mesmo mêscalendário, se realizarem operações com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o limite específico ora fixado. Art. 5º Os cadastros, registros e documentos mencionados nos arts. 3º e 4º devem ser mantidos organizados, à disposição da SUSEP, durante o período mínimo de cinco anos, a partir do término da vigência da operação, ou do encerramento da transação. Pela aplicação da Circular SUSEP Nº 74 de 25/1/1999 (alterada pela Circular SUSEP Nº 277 de 30/11/2004) Art. 3 O prazo mínimo para guarda de INFORMACIÓN Será de aplicación a todos los registros e información referente a las políticas y procedimientos que permitan prevenir y detectar operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, lo dispuesto en el artículo 47 literal 1.3 de la presente Recopilación. Los plazos de conservación correrán desde la fecha en que culminó la relación comercial. Numeral 7 del artículo de la RNSR que refiere a conocimiento del cliente Mantener registros sobre el perfil de riesgos de cada cliente y usufructuario y documentar por escrito las tareas y seguimientos que se realicen en cada transacción, con especial énfasis en las operaciones inusuales y las de mayor tamaño o complejidad. La aseguradora deberá mantener actualizados todos los registros necesarios sobre transacciones, nacionales e 10

11 deberá ser suministrada a la UIF, dentro de las 48 hs. A estos fines los sujetos obligados podrán utilizar las bases de datos propias de su operación comercial, en tanto puedan individualizar la información requerida. IV. CONSERVACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN: Los sujetos obligados deberán conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia de lavado de activos, la siguiente documentación: a) Respecto de la identificación del cliente, la documentación exigida durante un período mínimo de cinco (5) años, desde la finalización de las relaciones con el cliente; b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias con fuerza probatoria de las transacciones u operaciones realizadas, durante un período mínimo de cinco (5) años, desde la ejecución de las transacciones u operaciones. Res. N 8/03 IV.- REGISTRO GENERAL DE OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS (BASE DE DATOS): La SSN deberá mantener, con relación a las operaciones inusuales o sospechosas, una base de datos que contenga todos los casos en los cuales intervino (hayan sido reportados o no a la U.I.F), cuando las operaciones involucradas superen la suma de $ sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí. Tales registros deberán ser suficientes para posibilitar la reconstrucción de cada actuación, a fin de proporcionar en caso de ser necesario, elementos de prueba para la acción judicial Los apoderados o representantes de las empresas de seguros deben estar habilitados conforme a la legislación vigente del seguro, y mantener registros de sus actuaciones en nombre de la entidad mandante y remitir una copia de los registros a la misma, delimitando su responsabilidad. Si la relación de mandato se extingue, la entidad asegurada es la responsable de mantener la integridad de los registros de las operaciones que el representante haya presentado o realizado en su nombre. internacionales, con el fin de poder atender las solicitudes de información de las autoridades competentes. Los registros deberán permitir la reconstrucción de las documentos originais relativos a títulos de capitalização é de vinte anos a partir do término de sua vigência ou de resgate, o que for maior. Art. 4 O prazo mínimo para guarda de documentos originais de contratos de seguros de bens é de cinco anos, contados a partir do término de vigência do contrato, ou o prazo de prescrição, o que for maior. Art. 5 O prazo mínimo para guarda de documentos originais de contratos de seguros de pessoas, de responsabilidades e aqueles cujo beneficiário não seja o Artículo 47 RNSR (Normas próprio segurado, é de, no mínimo, vinte sobre Registraciones) Las anos, contados a partir do término de entidades aseguradoras vigência do contrato. públicas o privadas, Art. 6 As informações acerca de todos os comprendidas en las valores relativos a contratos de seguros e disposiciones de la Ley No. títulos de capitalização devem ser de fecha 14 de armazenadas, em moeda corrente da octubre de 1993, deberán época, durante o período de vigência de sujetarse a las siguientes contrato. normas sobre Registraciones Parágrafo único. Os registros de que trata Contables y Societarias, o caput devem ser mantidos pelo prazo registración de operaciones, mínimo de vinte anos, contados a partir do informaciones término de vigência do contrato. complementarias y reemplazo de libros. diferentes operaciones (incluidos los montos y las monedas utilizadas, con el fin de aportar pruebas en el caso de acciones judiciales por conductas delictivas. Literal Las entidades aseguradoras están obligadas a mantener en el domicilio de su sede central o sucursales, todos los registros, 11

12 pertinente. En caso de ser requerida esta información, deberá ser suministrada a la Unidad de Información Financiera dentro de las 48 horas. V. CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION La S.S.N deberá conservar, para que sirva como elemento de prueba en toda investigación en materia de lavado de activos, la documentación con fuerza probatoria de cada una de las operaciones inusuales o sospechosas indicadas en el punto IV, durante un período mínimo de cinco (5) años, desde que se inició el proceso de verificación en cuestión. Res. Nº Sistema ALSEP DATOS A INFORMAR Las aseguradoras informaran las operaciones de rescates, préstamos, indemnizaciones y anulaciones relativas a pólizas de seguros de vida y retiro (excepto seguros obligatorios), cuando las mismas sean iguales o superiores a $ PERIODICIDAD DE ENVIO DE INFORMACIÓN Las operaciones mencionadas en el párrafo precedente deberán ser informadas antes de los SESENTA (60) días corridos posteriores a los cierres de los estados contables anuales e intermedios, a través del sistema implementado. documentación y antecedentes relacionados con sus operaciones, los que deberán conservarse por un plazo mínimo de 5 (cinco) años, sin perjuicio de las normas generales que regulen la materia. Artículo 46.1 de la RNSR (Registro de Operaciones Relevantes) Las entidades aseguradoras o reaseguradoras públicas o privadas, incluso las mutuas de seguros registradas ante la Superintendencia de Seguros y Reaseguros, comprendidas en las disposiciones de la Ley Nº de fecha 14 de octubre de 1993, deberán mantener un registro con la información de todas aquellas operaciones que realicen personas físicas o jurídicas que involucren el pago de una prima anual igual o superior a U$S (Dólares americanos diez mil), o su equivalente en otras monedas. El monto deberá computarse tanto si se trata de un pago único como fraccionado a lo largo del ejercicio. 12

13 Se exceptúa de lo dispuesto en el inciso precedente a la prima única del contrato de renta vitalicia, siempre que su pago resulte del traspaso del saldo acumulado de la cuenta de ahorro individual del afiliado a la aseguradora por la que éste haya optado. En el caso de las pólizas colectivas, se deberán informar las operaciones cuando, en los últimos doce meses, la fracción de la prima correspondiente a un riesgo en particular, iguale o supere el importe antes mencionado. El registro deberá cumplir con las formalidades establecidas en el Título IV del Libro II, "Normas sobre Registraciones", y deberá incluir los siguientes datos mínimos: 1. Identificación de la Póliza, mediante su número, ramo y riesgo asegurado. 2. Identificación del Asegurado. En el caso de las personas físicas, se 13

14 deberá incluir nombre y apellido, documento de identidad, domicilio y profesión. Para las personas jurídicas, se deberá incluir nombre legal de la misma, número de inscripción en el Registro Único de Contribuyentes, domicilio legal y los datos personales correspondientes al representante que contrató la póliza. 3. Importe de la prima, modalidad de pago y fecha en que el mismo se efectiviza, especificando en forma detallada el medio de pago utilizado. 4. Cancelaciones de pólizas realizadas antes del vencimiento del plazo, que impliquen el recupero de fondos por un importe igual o superior a la cifra referida en el inciso primero de este artículo. Asimismo, deberán incluirse en el registro que se establece en el presente artículo todas aquellas 14

15 operaciones respecto de las que por su naturaleza o características pueda razonablemente inferirse que han sido realizadas con el fin de dar apariencia de legitimidad a recursos provenientes del lavado de activos o se encuentren relacionadas con el financiamiento del terrorismo, independientemente de su monto. 15

16 II.1.6. Auditorías Res. 6/05 VI.POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS PARA PREVENIR E IMPEDIR EL LAVADO DE ACTIVOS: El órgano directivo de cada sujeto obligado deberá proceder a adoptar formalmente una política por escrito, en acatamiento de las leyes, regulaciones y normas para prevenir e impedir el lavado de activos, así como efectuar su seguimiento expreso, para dar cumplimiento cabal a dicha política. Las medidas a adoptar deberán, como mínimo, incorporar lo siguiente: 1. Procedimiento de control interno: El establecimiento e implementación de controles internos (estructuras, procedimientos y medios electrónicos adecuados) diseñados para asegurar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones en contra del lavado de activos; 2. Oficial de Cumplimiento: El nombramiento de un funcionario de alto nivel, responsable de velar por la observancia e implementación de los procedimientos y los controles necesarios; 3. Capacitación del Personal: La adopción de un programa formal de educación y entrenamiento para todos los empleados; 4. Auditorías: La implementación de auditorías periódicas e independientes del programa global antilavado, para asegurar el logro de los objetivos propuestos. Estas políticas y procedimientos deberán ser puestas en conocimiento de la Unidad de Información Financiera (UIF) y del área respectiva de la Superintendencia de Seguros de la Nación, dentro de los tres meses de la vigencia de esta Directiva y de aprobado cualquier cambio a las mismas con posterioridad a la presentación ARTICULO 14 PROGRAMAS CONTRA EL LAVADO DE DINERO O BIENES La responsabilidad de desarrollar, implementar, monitorear y mantener un programa contra el lavado de dinero o bienes deberá recaer en los niveles administrativos más altos del Sujeto Obligado. Estos deberán recabar información de cumplimiento, incluyendo leyes y regulaciones nacionales y extranjeras, de organizaciones gubernamentales y privadas. Los programas contra el lavado de dinero o bienes deberán incluir como mínimo: 1. El nombramiento de las personas responsables de nivel de dirección y los procedimientos adecuados de selección de empleados para asegurar que ésta se realiza de acuerdo a criterios exigentes. 2. Un programa continúo de formación de los empleados. Capacitación del personal sobre controles antilavado a través de pasos que comuniquen en forma efectiva los parámetros y procedimientos a todos los empleados y agentes. Ello puede incluir programas de capacitación o la distribución de publicaciones o material electrónico que Circular SUSEP nº 249 de 20/02/ Dispõe sobre a implantação e implementação de sistema de controles internos nas sociedades seguradoras, nas sociedades de capitalização e nas entidades abertas de previdência complementar. Art. 1o Determinar que as sociedades seguradoras, as sociedades de capitalização e as entidades de previdência complementar aberta implantem controles internos de suas atividades, de seus sistemas de informações e do cumprimento das normas legais e regulamentares a elas aplicáveis. Parágrafo único. Os controles internos, independentemente do porte da sociedade ou entidade, devem ser efetivos e consistentes com a natureza, complexidade e risco das operações realizadas. Art. 2o São de responsabilidade da diretoria da sociedade ou entidade: I - definir as atividades e os níveis de controle para todos os negócios; II - estabelecer os objetivos dos mecanismos de controles e seus procedimentos; III - verificar sistematicamente a adoção e o cumprimento dos procedimentos definidos; IV avaliar continuamente os diversos tipos de riscos associados às atividades da sociedade ou entidade; V acompanhar e implementar a política de conformidade de procedimentos, com Artículo 39.1 de la RNSR define el alcance del sistema que deben implantar las aseguradoras para prevenir el LD/CFT. Las entidades aseguradoras o reaseguradoras públicas o privadas, incluso las mutuas de seguros registradas ante la Superintendencia de Seguros y Reaseguros, comprendidas en las disposiciones de la Ley Nº de fecha 14 de octubre de 1993, deberán implantar un sistema integral con el objetivo de evitar ser utilizadas para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo el que deberá comprender, como mínimo, los siguientes aspectos: a) Definición de políticas y procedimientos que permitan prevenir y detectar operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Las políticas y procedimientos deben formularse aplicando un enfoque de riesgos, teniendo en cuenta el tipo 16

17 inicial. La SSN elaboró las Pautas mínimas internas para detectar y/o prevenir el lavado de activos de origen ilícito y financiamiento del terrorismo en la actividad aseguradora, las que fueron puestas en conocimiento de las distintas dependencias del organismo. explique en forma práctica lo que exige la ley y las reglamentaciones vigentes. 3. Todos los empleados, funcionarios, accionistas, directores y cualquier representante autorizado de las instituciones, deben comprometerse a poner en práctica un código de conducta que reúna las políticas adoptadas por la institución para la prevención del lavado de dinero o bienes, teniendo en cuenta criterios idóneos y adecuados. Las políticas deben considerar los antecedentes personales, competencia profesional, probidad. 4. Auditorias Interna: Las instituciones deberán diseñar e implementar programas de auditoria interna para verificar semestralmente la razonabilidad de los sistemas de prevención, detección y reporte del lavado de dinero o bienes, y emitir un informe a ser presentado al Órgano Supervisor y a la SEPRELAD, dentro de los 10 días posteriores al cierre de cada semestre del ejercicio auditado. Externa: Los auditores externos base na legislação aplicável, revendo-a semestralmente; VI implantar política de prevenção contra fraudes; VII implantar política de subscrição de riscos. Art. 3o Os controles internos, cujas disposições devem ser acessíveis a todos os funcionários da sociedade ou entidade, não poderão deixar de prever: I - a definição de responsabilidades dentro da sociedade ou entidade; II - a segregação das atividades atribuídas aos integrantes da sociedade ou entidade; III - os meios de monitoramento, de forma a identificar potenciais áreas de conflitos, a fim de minimizá-los; IV - os meios de identificação e avaliação dos fatores internos e externos que possam afetar ou contribuir adversamente para a realização dos objetivos da sociedade ou entidade; V - a existência de canais de comunicação que assegurem aos funcionários, segundo o correspondente nível de atuação, o acesso às informações consideradas relevantes para o desempenho de suas tarefas e responsabilidades; VI - a definição dos níveis hierárquicos e das respectivas responsabilidades em relação ao conteúdo das informações; VII - o acompanhamento sistemático das atividades desenvolvidas, de forma a avaliar se os objetivos estão sendo alcançados, se os limites estabelecidos, as leis e os regulamentos aplicáveis estão de cliente, la relación comercial existente y el tipo de operación de que se trate. b) Definición de políticas y procedimientos con respecto al personal que aseguren un alto nivel de integridad del mismo y una permanente capacitación que le permita conocer la normativa en la materia, reconocer las operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la forma de proceder en cada situación. c) Designación de un Oficial de cumplimiento que será el responsable de la implementación, el seguimiento y control del adecuado funcionamiento del sistema y servirá de enlace con los organismos competentes. Este requerimiento no será aplicable a las mutuas de seguros registradas ante la Superintendencia de 17

18 deberán examinar anualmente los programas de prevención de lavado de dinero o bienes y emitir un informe ha ser presentado al Órgano Supervisor y a la SEPRELAD dentro de los 90 (noventa) días del cierre de cada ejercicio auditado, con el objeto de comprobar su eficacia y cumplimiento. Los resultados de ambas auditorias deben ser informados al oficial de cumplimiento de la Institución, quién se encargará de evaluarlos y efectuar el seguimiento respectivo con el fin de procurar la adopción de mecanismos de corrección necesarios. sendo cumpridos, bem como assegurar a pronta correção de eventuais desvios; VIII - a existência de testes periódicos de segurança para os sistemas de informação mantidos em meio eletrônico ou não. 1o Os controles internos devem ser periodicamente revisados e atualizados, de forma que sejam a eles incorporadas medidas relacionadas a novos riscos ou riscos não abordados anteriormente. 2o A atividade de auditoria interna deve fazer parte do sistema de controles internos. 3o A atividade de Auditoria de que trata o 2o deste artigo, quando não executada por unidade especifica da própria sociedade ou entidade ou de sociedade ou entidade integrante do mesmo conglomerado financeiro, poderá ser exercida por auditor independente, desde que não seja aquele responsável pela auditoria das demonstrações financeiras. 4o No caso da atividade de auditoria interna ser exercida por unidade própria, esta deverá estar diretamente subordinada ao conselho de administração ou, na falta deste, à diretoria da sociedade ou entidade. 5o No caso de ser a atividade de auditoria interna exercida segundo a faculdade estabelecida no 3o deste artigo, deverá o responsável por sua execução reportar-se diretamente ao conselho de administração ou, na falta deste, à diretoria da sociedade ou entidade. Seguros y Reaseguros. La aplicación del sistema integral deberá extenderse a toda la organización incluyendo a sus sucursales. En caso que la entidad aseguradora delegue la función de conocimiento del cliente en los intermediarios con que opere, se deberán satisfacer los siguientes criterios: La aseguradora deberá obtener de inmediato la información necesaria que permita identificar al cliente y/o usufructuario final de la póliza así como aquella sobre el propósito e índole prevista de la relación de negocios. Además, deberá tomar medidas adecuadas para cerciorarse de que los intermediarios pondrán a su disposición, en el momento en que se les solicite y sin demora alguna, 18

19 Art. 4o O acompanhamento sistemático das atividades relacionadas com o sistema de controles internos deve ser objeto de relatórios emitidos com a periodicidade mínima de 6 (seis) meses, deles contendo necessariamente: I - as conclusões dos exames efetuados; II - as recomendações a respeito de eventuais deficiências, com o estabelecimento do respectivo cronograma de saneamento; III - a manifestação dos responsáveis pela áreas onde foram, anteriormente, verificadas as deficiências e indicação das medidas efetivamente adotadas para sanálas. Parágrafo único. As conclusões, recomendações e manifestação a que se referem os incisos I, II e III deste artigo devem ser submetidas ao conselho de administração ou, na falta deste, à diretoria, bem como à auditoria externa, sendo necessário que seus registros sejam mantidos à disposição da SUSEP pelo prazo de 5 (cinco) anos. Art. 5o É de incumbência da diretoria da sociedade ou entidade, além das responsabilidades enumeradas no art. 2o desta Circular, a promoção de elevados padrões éticos e de integridade e de cultura organizacional que demonstre e enfatize, a todos os funcionários, a importância dos controles internos e o papel de cada um deles no processo.... Art. 7o Poderá ser utilizado sistema copias de datos de identificación y otros documentos pertinentes relacionados con los requisitos de conocimiento del cliente. La entidad aseguradora deberá quedar satisfecha con la calidad del proceso de debida diligencia realizado por los intermediarios. La aseguradora deberá cerciorarse de que los intermediarios hayan adoptado medidas para cumplir con los requisitos de conocimiento del cliente. Artículo de la RNSR Establece que el oficial de cumplimiento debe ser personal superior de la empresa. El Oficial de Cumplimiento deberá encontrarse comprendido en la categoría de personal superior. Su designación y cese deberá ser 19

20 integrado de controles internos, com abrangência no conglomerado, atestado pelos auditores externos, desde que o mesmo atenda aos requisitos estabelecidos nesta Circular. Art. 8o As informações enviadas à SUSEP, constantes de sistemas informatizados, deverão estar acompanhadas de declaração assinada por dois diretores, atestando a veracidade e a fidedignidade das mesmas.... Art. 10. Caso os controles internos venham a ser considerados insuficientes, a SUSEP determinará a adoção de controles adicionais. Parágrafo Único. Enquanto não forem implementados os controles adicionais descritos no caput, a sociedade ou entidade poderá ter seus limites de retenção reduzidos, conforme norma específica a ser editada. Resolução nº 118 de 22/12/2004- Dispõe sobre a prestação de serviços de auditoria independente para as sociedades seguradoras, de capitalização e entidades abertas de previdência complementar e sobre a criação do Comitê de Auditoria nas seguradoras, nas sociedades de capitalização e nas entidades abertas de previdência complementar. considerado como un hecho relevante y comunicado a la Superintendencia de Seguros y Reaseguros en el plazo determinado por el artículo 39.4 de la presente Recopilación. Artículo de la RNSR CODIGO DE CONDUCTA Las entidades aseguradoras o reaseguradoras públicas o privadas, comprendidas en las disposiciones de la Ley Nº de fecha 14 de octubre de 1993, deberán adoptar un código de conducta, aprobado por su máximo órgano ejecutivo con notificación a sus propietarios, que refleje el compromiso institucional asumido a efectos de evitar el uso del sector asegurador para la legitimación del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y en el que se expongan las normas éticas y profesionales que, con carácter general, rigen sus acciones en la materia. Circular SUSEP Nº 200 de 9/09/2002 Art. 8º As pessoas mencionadas no art. 2º El código de conducta deberá ser debidamente comunicado 20

21 devem desenvolver e implementar procedimentos internos de controle para detectar operações que caracterizem indício de ocorrência dos crimes previstos na Lei nº 9.613, de 1998, promovendo treinamento adequado para seus empregados. Parágrafo único. Deverá ser indicado um diretor responsável pelo cumprimento das obrigações ora estabelecidas y aplicado por todo el personal. Artículo 54 de la RNSR literal b) Exige que el auditor externo se expida sobre las políticas y procedimientos para prevenir el LD/FT. b) Informe anual de evaluación del sistema de control interno vigente y de la idoneidad y funcionamiento de las políticas y procedimientos adoptados por la entidad para prevenir y detectar operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, e informes parciales sobre sus deficiencias u omisiones significativas, las recomendaciones impartidas para superarlas y un comentario sobre las observaciones formuladas en el ejercicio anterior que no hayan sido solucionadas. 21

22 II.1.7. Clientes Res. 6/05 (que modifica el Anexo I de la Res. 4/02)1. Identificación de Clientes:1.1. Concepto de Cliente: A estos efectos la Unidad de Información Financiera toma como definición de cliente la adoptada y sugerida por la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organización de Estados Americanos (CICAD-OEA).En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico, comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, negocios con los sujetos obligados. A manera de ejemplo es cliente el cuenta habiente, el titular de una inversión, el que compra o vende moneda extranjera, ya sea en forma de billetes o divisas, el que compra o vende valores negociables, el que constituye un negocio fiduciario, el que toma en alquiler financiero un bien (leasing), el que contrata seguros de todo tipo, etc. En virtud de lo señalado precedentemente, se establece que los sujetos obligados a informar operaciones sospechosas incluidos en los incisos 8) y 16) del artículo 20 de la Ley Nº en adelante "sujetos obligados" podrán entablar relaciones comerciales con por lo menos dos tipos de clientes: Clientes Habituales: los que entablan una relación comercial con carácter de permanencia Clientes Ocasionales: los que desarrollan una vez u ocasionalmente negocios con los sujetos obligados. 1.2 Presunta Actuación por Cuenta Ajena: Cliente: Persona física o jurídica que realiza una o más transacciones con un sujeto obligado, dentro del giro normal o aparente de negocios de dicho sujeto obligado ARTICULO 3 IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE Obligatoriedad de identificación: Las Instituciones están obligadas a identificar a sus clientes: - Cuando se inician las relaciones comerciales, y - Cuando esa relación comercial ya se encuentra desarrollada, actualizando los registros de identificación del cliente de acuerdo a las disposiciones del presente capítulo. Los Sujetos Obligados no deberán realizar transacción alguna con clientes que sean renuentes a brindar información, presentar la documentación requerida o intenten realizar operaciones anónimas o con nombres ficticios. Igualmente, deberán aplicar procedimientos adecuados para llevar a cabo la identificación del cliente y la comprobación de la veracidad de los datos suministrados. Los Sujetos Obligados requerirán al cliente que indique si actúa en nombre propio o de tercero/s; en este último caso deberá identificar adecuadamente al representado (propietario o beneficiario) por el cliente. Circular SUSEP Nº 200 de 09/09/2002 Art. 3º As pessoas mencionadas no art. 2º estão obrigadas a manter as informações cadastrais de seus clientes, inclusive seus beneficiários e representantes e as cópias dos documentos que dão suporte às referidas informações, sem prejuízo do disposto em regulamentação específica baixada pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP ou pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP,. 1º O cadastro de clientes deverá conter, no mínimo, as seguintes informações: I se pessoa física: a) nome completo; b) número de inscrição no Cadastro de Pessoas Físicas (CPF/MF); c) natureza e número do documento de identificação, nome do órgão expedidor e data de expedição; e d) endereço completo (logradouro, bairro, código de endereçamento postal CEP, cidade, unidade da federação), número de telefone e código DDD. II se pessoa jurídica: a) a denominação ou razão social; b) atividade principal desenvolvida; c) número de identificação no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ); e d) endereço completo (logradouro, bairro, código de endereçamento postal CEP, cidade, unidade da federação), número de telefone e código DDD; 2º As pessoas mencionadas no art. 2º Artículo de la RNSR CONOCIMIENTO CLIENTE DEL Las políticas y procedimientos a que refiere el literal a) del artículo 39.1 deberán contener reglas que permitan obtener un adecuado conocimiento de los clientes que operan con la institución, prestando especial atención a la contratación de los seguros de vida y a las características, naturaleza y dimensión de las coberturas a contratar. En la aplicación de tales reglas se deberá: 2. Identificar decuadamente a todos los clientes tomadores de pólizas así como a los asegurados y beneficiarios de las mismas, manteniendo actualizados los correspondientes datos. La identificación debe realizarse empleando documentos, datos e información de fuente independiente y confiable. 3. Obtener información 22