INFORME DE FISCALIZACIÓN SELECTIVA DE LA FUNDACIÓN ESCOLA GALEGA DE ADMINISTRACIÓN SANITARIA (FEGAS)

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1 INFORME DE FISCALIZACIÓN SELECTIVA DE LA FUNDACIÓN ESCOLA GALEGA DE ADMINISTRACIÓN SANITARIA (FEGAS) EJERCICIO 2012

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3 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 ÍNDICE I. INTRODUCCIÓN... 9 II. DESARROLLO Y ÁMBITO DE LA FISCALIZACIÓN... 9 II.1. OBJETIVOS... 9 II.2. ALCANCE... 9 II.3. NORMATIVA APLICABLE III. CARACTERÍSTICAS DEL ENTE FISCALIZADO III.1. NATURALEZA JURÍDICA III.2. OBJETO FUNDACIONAL III.3. ÓRGANOS DE LA FUNDACIÓN III.4. RÉGIMEN PATRIMONIAL Y RECURSOS ECONÓMICOS IV. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONAL V. ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD V.1. ASPECTOS GENERALES V.2. FINANCIACIÓN V.3. OBJETIVOS Y RESULTADOS V.4. GESTIÓN VI. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERA DE LAS CUENTAS ANUALES VI.1. ANÁLISIS FORMAL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA VI.2. BALANCE DE SITUACIÓN VI.3. CUENTA DE RESULTADOS VI.4. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA VII. ANÁLISIS DE LAS ÁREAS DE GESTIÓN VII.1. RECURSOS HUMANOS VII.1.1. Plantilla VII.1.2. Personal temporal VII.1.3. Otro personal colaborador VII.1.4. Estructura salarial VII.1.5. Retribuciones del personal colaborador VII.2. CONTRATACIÓN VII.3. CONVENIOS VII.3.1. Convenio-marco entre la Consellería, el Sergas y la Fundación VII.3.2. Restantes convenios suscritos por la Fegas VII.4. INGRESOS Y FACTURACIÓN VII.5. TESORERÍA VII.6. CONTROL PROCEDIMENTAL

4 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 VIII. CREACIÓN DE LA AGENCIA GALLEGA PARA LA GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO EN SALUD IX. CONCLUSIONES X. RECOMENDACIONES ANEXO TRÁMITE DE ALEGACIONES

5 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1: Planes formativos Cuadro 2: Evolución financiación Fegas (euros) Cuadro 3: Actividad docente Cuadro 4: Distribución de las actividades por localidad Cuadro 5: Actividad Fegas 2012 (euros) Cuadro 6: Actividad ejecutada (euros) Cuadro 7: Balance de situación (euros) Cuadro 8: Activo no corriente 2012 (euros) Cuadro 9: Tesorería 2012 (euros) Cuadro 10: Patrimonio neto (euros) Cuadro 11: Cuenta de resultados (euros) Cuadro 12: Clasificación de los gastos (euros) Cuadro 13: Clasificación de los ingresos (euros) Cuadro 14: Presupuesto de ingresos (euros) Cuadro 15: Presupuesto de gastos (euros) Cuadro 16: Plantilla a Cuadro 17: Distribución plantilla Por unidades y funciones Cuadro 18: Modificaciones de la plantilla Cuadro 19: Estructura salarial (euros) Cuadro 20: Conceptos retributivos no regulados 2012 (euros) Cuadro 21: Retribuciones para las colaboraciones que se prestan en las actividades que realiza a Fegas (euros) Cuadro 22: Retribuciones para las colaboraciones que se prestan en las actividades que realiza la Fegas enmarcadas en la EDS de Galicia para el año 2012 (euros) Cuadro 23: Contratos vigentes (euros) Cuadro 24: Muestra de contratos (euros) Cuadro 25: Financiación convenio Fegas 2012 (euros) Cuadro 26: Convenios de colaboración empresarial Cuadro 27: Cobros convenio 2012 (euros) Cuadro 28: Certificaciones trimestrales de gastos emitidas (euros) Cuadro 29: Facturación a terceros (euros) Cuadro 30: Tesorería 2012 (euros) Cuadro 31: Saldos bancarios (euros) Cuadro 32: Cobros 2012 (euros) Cuadro 33: Pagos 2012 (euros) Cuadro 34: Intereses devengados en 2012 (euros) Cuadro 35: Universo de la muestra

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7 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 ÍNDICE DE ANEXOS ANEXO ACTIVIDAD REALIZADA

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9 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 ABREVIATURAS AFEDAP DG ED Fegas IGCA PEF PGC TRLRFPG Plan de formación continua del personal del Sergas Dirección General Escuela de directivos Fundación Pública Escola Galega de Administración Sanitaria Intervención General de la Comunidad Autónoma Plan estratégico de formación Plan General de Contabilidad Texto Refundido de la Ley de Régimen Financiero y Presupuestario de Galicia 7

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11 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 I. INTRODUCCIÓN De acuerdo con las competencias que le otorga al Consello de Contas de Galicia su Ley reguladora 6/1985, de 24 de junio, y en cumplimiento del Plan de actuaciones para el año 2014, se procedió a la fiscalización de la Fundación Pública Escola Galega de Administración Sanitaria (Fegas), siendo su resultado el recogido en este informe. II. DESARROLLO Y ÁMBITO DE LA FISCALIZACIÓN II.1. OBJETIVOS Los objetivos de esta fiscalización fueron los siguientes: - Emitir opinión acerca del adecuado cumplimiento de la legalidad en la actividad desarrollada por la Fegas en el ejercicio fiscalizado. - Concluir sobre la existencia de normas de control interno y sobre su grado de cumplimiento, en orden a salvaguardar los activos de la Fundación. - Verificar que las cuentas anuales se formularon siguiendo el plan y los principios contables de aplicación y contienen la información exigida, y que la misma es coherente en los distintos documentos que las conforman. - Verificar la representatividad de las cuentas del ejercicio fiscalizado en sus aspectos más significativos, en el sentido de reflejar la imagen fiel del patrimonio, la situación financiera de la entidad, los resultados de sus operaciones y los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio, así como si contienen la información necesaria y suficiente para su adecuada comprensión, de conformidad con los principios y normas contable aplicables y si estos guardan uniformidad con los aplicados en ejercicios anteriores. - Realizar el análisis de las cuentas anuales que incluyen el balance, la cuenta de resultados, la memoria, así como la información presupuestaria del ejercicio fiscalizado. - Comprobar el grado de cumplimiento de los objetivos fijados. II.2. ALCANCE La fiscalización está referida en el ámbito temporal al ejercicio 2012, sin perjuicio de la extensión de esta a los ejercicios anterior y posterior, en aquellos aspectos que se consideró pertinentes, efectuándose de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, mediante la realización de las correspondientes pruebas selectivas, centrándose en el análisis de los siguientes apartados: 9

12 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio La estructura organizativa y de control interno, con la finalidad de evaluar la correcta aplicación de los procedimientos y adecuada segregación de funciones. - El ajuste de la actividad desarrollada al objeto fundacional de la entidad, así como a grado de consecución de los objetivos previstos. - El convenio suscrito con el Sergas, como elemento principal de la actividad y de la financiación de la Fundación, así como los restantes convenios. - La facturación de los servicios prestados. - La situación financiera de la entidad y la representatividad de los pasivos ajenos, en lo que se refiere a la inclusión de la totalidad de las deudas y su correcto registro y clasificación. - La contabilización y periodificación de los gastos e ingresos del ejercicio, de acuerdo con los principios contables aplicables, y la representatividad del resultado contable. - La gestión de la contratación de bienes y servicios. - La gestión de los recursos humanos. - El control procedimental. II.3. NORMATIVA APLICABLE Legislación estatal - Ley 30/1994, de 24 de noviembre, de Fundaciones y de Incentivos Fiscales a la participación privada en actividades de interés general, derogada parcialmente por la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones. - Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. - Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones. - Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. - Real Decreto-Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Público. - Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la aplicación del Régimen Fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales el mecenazgo. 10

13 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el nuevo PGC. - Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del PGC a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de estas. Legislación autonómica - Ley 5/2000, de 28 de diciembre, de Medidas Fiscales y de Régimen Presupuestario y Administrativo. - Ley 4/2006, de 30 de junio, de transparencia y de buenas prácticas en la Administración pública gallega. - Ley 12/2006, de 1 de diciembre, de Fundaciones de interés gallego. - Ley 8/2008, de 10 de julio, de Salud de Galicia. - Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración General y del Sector Público Autonómico de Galicia. - Ley 11/2011, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Galicia para el año Ley 12/2011, de 26 de diciembre, de medidas fiscales y administrativas. - Ley 9/2012, de 3 de agosto, de adaptación de las disposiciones básicas del RDL 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad, en materia de empleo público. - Decreto-Legislativo 1/1999, de 7 de octubre, por el que se aprueba la Ley de Régimen Financiero y Presupuestario de Galicia, modificado por la Ley 3/2009, de 23 de junio. - Decreto 12/2009, de 8 de enero, por el que se regula la autorización de los centros, servicios y establecimientos sanitarios. - Decretos 14/2009 y 15/2009, de 21 de enero, por los que se aprueban, respectivamente, el Reglamento de las Fundaciones de interés gallego y el Reglamento del Registro de las Fundaciones de interés gallego, derogando parcialmente el Decreto 248/1992, de 18 de junio, por el que se aprobaba el Reglamento de organización y funcionamiento del protectorado de las fundaciones de interés gallego. - Decretos 310/2009 y 311/2009, de 28 de mayo, por los que se aprueban, respectivamente, la estructura orgánica de la Consellería de Sanidad y de los Servicios Centrales del Sergas. 11

14 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio Orden de 27 de enero de 1998 de la Consellería de la Presidencia y Administración Pública, por la que se clasifica como de interés sanitario la Fundación Pública Escola Galega de Administración Sanitaria. - Orden de 10 de febrero de 1998 por la que se declara de interés gallego la Fundación Pública Escola Galega de Administración Sanitaria y se ordena su inscripción en el Registro de Fundaciones de Interés Gallego. - Orden de 13 de enero de 2012 por la que se dictan instrucciones sobre la confección de nóminas del personal al servicio de la Administración autonómica para el año Instrucción 2/2011 de la IGCA, de 13 de junio de 2011, por la que se establece el procedimiento para la remisión telemática de información económico-financiera. III. CARACTERÍSTICAS DEL ENTE FISCALIZADO III.1. NATURALEZA JURÍDICA La Fundación Pública Escola Galega de Administración Sanitaria, en adelante Fegas, fue constituida en Santiago de Compostela el 19 de diciembre de 1997, mediante Acuerdo del Consello da Xunta por el que se aprueban sus Estatutos, clasificándose de interés sanitario por la Orden de la Consellería de la Presidencia y Administración Pública de 27 de enero de 1998 (DOG núm. 23 de 4 de febrero) y declarada de interés gallego por la Orden de la Consellería de Sanidad y Servicios Sociales de 10 de febrero de 1998 (DOG núm. 33 de 18 de febrero). Según sus estatutos, se trata de una entidad sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica propia que tiene afectado su patrimonio a la realización de los fines de interés general contenidos en los mismos. La disposición adicional séptima de la Ley 5/2000, de 28 de diciembre, de medidas fiscales y de régimen presupuestario y administrativo, establece que las fundaciones sanitarias constituidas por la Comunidad Autónoma, se transformarán en el plazo de seis meses desde la entrada en vigor de esta Ley, en fundaciones de titularidad y naturaleza pública, debiendo ser aprobada su modificación y la de sus estatutos por Decreto del Consello da Xunta a propuesta del conselleiro de Sanidad. Mediante el Decreto 276/2001, de 27 de septiembre, se dio cumplimiento al mandato legal referido anteriormente, estableciendo una regulación de carácter general, en el campo de la Comunidad Autónoma de Galicia, para las fundaciones sanitarias, transformando su naturaleza y adaptando al nuevo régimen jurídico los estatutos de las que ya estaban constituidas. Aunque este Decreto considera fundaciones públicas sanitarias, tanto los centros y servicios sanitarios que realicen actividades de promoción, protección de la salud o prestación de servicios sanitarios públicos, como los que desarrollan actividades complementarias o de apoyo a atención sanitaria pública, ya sean de 12

15 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 soporte tecnológico o de servicios generales, no figura recogida en su anexo la Fegas a pesar de estar constituida con anterioridad a este y de ser clasificada como de interés sanitario por la Orden de la Consellería de Presidencia de 27 de enero de La Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración general y del sector público autonómico de Galicia, incluye a las fundaciones públicas dentro de otras entidades instrumentales y establece en su disposición adicional sexta que, tales entidades, adscritas a la Consellería de Sanidad y al Sergas, se regirán por esta Ley, excepto en lo relativo al personal y a los elementos de su organización, que se regirán por lo dispuesto en la Ley 8/2008, de 10 de julio, de Salud de Galicia y por su normativa específica, definiéndose la Fegas en el artículo 127 de esta disposición como un organismo dotado de personalidad jurídica propia con plena capacidad para el cumplimiento de sus fines. A la vista de lo expuesto, las características más relevantes de la fundación son las siguientes: - La normativa que le resulta de aplicación es la referida a las fundaciones públicas no sanitarias por no estar incluida en el anexo del Decreto 276/2001, de adaptación de las fundaciones sanitarias a la disposición adicional 7ª de la Ley 5/ Su actividad debe desarrollarse con sujeción a los criterios de planificación que determine el Sergas, quien fijará anualmente sus objetivos y actividades, así como los recursos necesarios, mediante la suscripción de los oportunos contratos-programa para la prestación de servicios, incluidos dentro de los contratos de servicios sanitarios previstos en el artículo 74 de la Ley 8/2008 de Salud de Galicia. - El personal a su servicio estará sujeto a la legislación laboral, según se establece en sus Estatutos, modificándose este extremo por el Decreto 91/2007, de 26 de abril, de integración en el régimen estatutario del personal laboral del sector sanitario público gestionado por las entidades adscritas a la Consellería de Sanidad, quedando incluida la Fegas en su ámbito de aplicación. El régimen de incompatibilidades del personal será el general del personal al servicio de las administraciones públicas. - En lo relativo a la actividad contractual, de acuerdo con lo establecido en el artículo 117 de la Ley 16/2010, la entidad actuará conforme a los principios y disposiciones aplicable de la legislación estatal y autonómica en materia de contratos del sector público. - Su régimen presupuestario, económico-financiero, de contabilidad y de control, según lo establecido en el artículo 118 de la Ley 16/2010, será el recogido en la legislación vigente de régimen financiero y presupuestario de la Comunidad Autónoma de Galicia para las fundaciones públicas. 13

16 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 III.2. OBJETO FUNDACIONAL Segundo lo dispuesto en sus estatutos el objeto de la fundación es la docencia, la formación y la investigación en administración y gestión sanitaria, sociosanitaria, salud pública y asistencia sanitaria. Estas actividades se desarrollarán con sujeción a los criterios de planificación y a las directrices de carácter general emanadas de la Consellería de Sanidad y del Sergas en el campo de sus respectivas competencias. La Fegas dirigirá sus actividades de una manera principal y prioritario a todo el personal al servicio de la sanidad pública gallega. Los fines de la Fundación consisten fundamentalmente en los siguientes: - Planificación y provisión de la formación continuada en materia de administración y gestión sanitaria, sociosanitaria, salud pública y asistencia sanitaria del personal al servicio de la sanidad pública gallega. - Las actividades relacionadas con la evaluación de nuevas tecnologías sanitarias en los términos que se convengan con la Consellería de Sanidad de conformidad con su planificación y sus directrices. - Programación y financiación de las actuaciones, becas y ayudas a la formación. - La edición, realización y difusión de estudios y trabajos de carácter científico y de toda clase de publicaciones. - El asesoramiento que le sea solicitado por cualquier entidad o institución dependiente de las administraciones públicas sanitarias de Galicia, así como por parte de otras entidades públicas o privadas. - El apoyo a las políticas que impulse la autoridad sanitaria gallega, así como la difusión de su conocimiento. - La creación y gestión de un fondo bibliográfico y de documentación especializada en el sector sanitario. - La programación y ejecución de programas de docencia y formación continua en colaboración con entidades e instituciones públicas y privadas en materia de administración y gestión sanitaria, sociosanitaria, salud pública y asistencia sanitaria. - Organización de congresos y reuniones de carácter científico y de especialistas en el sector sanitario. - Cualquier otro relacionado con las finalidades citadas y que se acorde por el Patronato. 14

17 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 III.3. ÓRGANOS DE LA FUNDACIÓN En lo que se refiere al Protectorado de la Fundación es ostentado por la Xunta de Galicia, siendo sus facultades ejercidas por la Consellería de Sanidad, sin perjuicio de las competencias de la Consellería de Presidencia, Administraciones Públicas y Justicia en lo relativo al registro de las fundaciones de interés gallego. Los órganos de la Fundación son los siguientes: - El Patronato que es el órgano de gobierno de la fundación, y que asume su dirección y control. Su composición, establecida en el artículo 10 de los estatutos es la siguiente: como patrones natos, figuran el presidente que será el conselleiro/a de Sanidad y el vicepresidente que será el secretario general de la Consellería de Sanidad y los vocales natos que serán el/la gerente del Servicio Gallego de Salud, un representante de cada Dirección General del Servicio Gallego de Salud, un representante de la Dirección General de Salud Pública y Planificación de la Consellería de Sanidad, los jefes territoriales de la Consellería de Sanidad, un representante de las universidades gallegas designado de común acuerdo entre los rectores de estas y un representante de la Dirección General de Investigación, Desarrollo e Innovación de la Consellería de Economía e Industria. Los miembros natos del Patronato podrán designar un representante que actúe en su nombre. Serán vocales efectivos (designados por períodos de dos años y cesarán y concluirán su mandato si este no es prorrogado) diez personas nominadas por el conselleiro/a de Sanidad a propuesta del director de la fundación entre personas de reconocido prestigio y competencia vinculados a los distintos ámbitos del sector sanitario. También formará parte del Patronato, con voz pero sin voto, el Secretario que será designado por el Patronato a propuesta del Director de la Fundación entre lo personal que preste sus servicios en ella, en la Consellería de Sanidad o en el Sergas y que sea titulado superior. Igualmente, a propuesta del Director, el Presidente podrá acordar que a las sesiones, en todo o en parte, asistan otros trabajadores de la Fundación, que tendrán voz pero no voto, cuando su presencia venga justificada por los asuntos a tratar. El Patronato habrá de reunirse en sesión ordinaria, según dispone el artículo 12 de los Estatutos, cuando menos dos veces al año, en las que deberán aprobarse los presupuestos y las cuentas anuales de la Fundación. El Presidente podrá convocar las reuniones extraordinarias cuando lo considere oportuno y, en todo caso, siempre que así lo soliciten por escrito la mitad más uno de los patrones. La citada solicitud deberá especificar los asuntos que deben ser incluidos en la orden del día y la reunión debe tener lugar dentro de los 15 días siguientes a la recepción por el presidente de la solicitud escrita de la convocatoria. Para que quede válidamente constituido el Patronato se 15

18 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 requerirá la concurrencia de la mitad más uno de los miembros y los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta, decidiendo en caso de empate el voto de calidad del presidente. - El Director de la Fundación, es el superior órgano unipersonal de gestión de la Fundación y le corresponde, entre otras, las funciones de ejecutar los acuerdos del Patronato, ejercer por delegación del presidente la representación de la Fundación, proponer y ejecutar las estrategias de actuación, dirigir, gestionar e inspeccionar la organización y las actividades de la Fundación, establecer las normas de funcionamiento interno, desarrollar la política de personal, elaborar los presupuestos anuales, ordenar los pagos y la gestión de la tesorería, así como administrar el patrimonio de la entidad, adquirir bienes y servicios y contratar obras dentro de los límites establecidos por el Patronato y rendir regularmente ante este un informe de gestión que abarque todos los aspectos más salientables de la actividad de la Fundación. El director será nombrado y cesado por el Patronato a propuesta de su presidente y asistirá a todas las sesiones del mismo, excepto que el presidente disponga lo contrario. En dichas sesiones el director tendrá voz pero no voto. III.4. RÉGIMEN PATRIMONIAL Y RECURSOS ECONÓMICOS El artículo 26 de la Ley 12/2006, de Fundaciones de interés gallego, establece que el patrimonio de las mismas está formado por todos los bienes, derechos y obligaciones susceptibles de valoración económica que integren la dotación, así como por aquellos que adquiera la fundación con posterioridad a su constitución, se afecten o no a la dotación. En este sentido los Estatutos de la Fundación establecen que su patrimonio podrá estar constituido por bienes y derechos de cualquier clase, correspondiendo su adquisición y administración a los órganos de la fundación. En el caso de adscribirse bienes y derechos a la fundación, deberán figurar en el balance por su valor de cesión, sin que eso implique la transmisión del dominio, registrándose debidamente separados de los adquiridos en el ejercicio de la actividad, sin que los incorporados a través del régimen de cesión puedan ser enajenados o darse de baja sin la previa autorización de los órganos competentes. Los recursos económicos fundamentales con los que cuenta la Fundación son los siguientes: - La dotación inicial efectuada por el Servicio Gallego de Salud. - Los derivados del convenio con el Sergas, procedentes de las aportaciones consignadas en los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma. - Las aportaciones de las Universidades y de entidades e instituciones con las que suscriba acuerdos o convenios. 16

19 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio Los derechos de inscripción a los cursos y a cualquiera otra actividad que realice, así como la venta de publicaciones. - Los rendimientos de su patrimonio. - Las donaciones o cualquiera otra aportación voluntaria. - Los créditos y préstamos que le sean concedidos. - Cualquiera otro recurso previsto en la normativa legal que le sea de aplicación. En lo que se refiere al proyecto de presupuesto anual de ingresos y gastos de la fundación, será presentado al Patronato antes del 1 de junio debiendo ser aprobado por este antes del 20 de junio de cada año y se remitirá, a través de la Consellería de Sanidad a la Consellería de Hacienda antes del 1 de julio para la elaboración del anteproyecto de la Ley de Presupuestos Generales de la CA. IV. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONAL El artículo 11.h) de los Estatutos de la Fegas establece que es función del Patronato determinar la plantilla y la estructura organizativa de la Fundación a propuesta del director, estando sujeta esta al informe conjunto de las Direcciones Generales de Presupuestos y de la Función Pública y al control de la masa salarial que prevén las sucesivas leyes anuales de presupuestos. El organigrama de la entidad fue aprobado por el Patronato en su reunión de 21 de mayo de 2008 y en él figuran las áreas organizativas, siendo el preceptivo informe de la Dirección General de Función Pública posterior a la decisión del Patronato. Según la información suministrada por la entidad, a continuación se muestra un esquema de las áreas funcionales de la Fundación. Patronato Dirección Apoyo Dirección Secretaria Unidad de Desarrollo e Innovación Unidad de Formación Unidad de Gestión y Apoyo Tecnológico 17

20 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 Por consiguiente, además del Patronato (compuesto por los miembros que quedaron detallados en el apartado III.3) la Fundación cuenta con un director general que tiene la categoría de alto cargo y que fue nombrado mediante Orden de 6 de agosto de 2009 de la Consellería de Sanidad. Dependiendo directamente del director existen tres efectivos: de los jefes de grupo (secretaria y otro encargado de apoyo a la dirección), además de un encargado del mantenimiento de las instalaciones. Funcionalmente, la Fundación se distribuye en tres unidades administrativas: la Unidad de Formación cuya función básica es la gestión de las actividades formativas de la Fegas en su modalidad presencial; la Unidad de Gestión y Apoyo Tecnológico que centra sus tareas en la gestión administrativa, de personal, económica y financiera y los asuntos generales de la entidad y la Unidad de Desarrollo e Innovación que asume casi en su totalidad las actividades de la entidad en su modalidad de teleformación, además de la gestión de iniciativas relacionadas con el desarrollo de proyectos de innovación formativa y del sistema de calidad con el que cuenta la entidad. Sólo el responsable de la primera unidad tiene la categoría de grupo técnico de la función administrativa ocupando el puesto de jefe de servicio, mientras que los responsables de las otras dos unidades pertenecen a la categoría del grupo auxiliar de la función administrativa, ocupando puestos de jefe de grupo. En cuanto al número de efectivos, la primera cuenta con ocho, mientras que las otras dos están formadas por cinco y tres, respectivamente. Por otra parte, la Fegas no tiene estructura orgánica fija de servicios periféricos a pesar de que sí cuenta con un amplio elenco de colaboradores (delegado, personal de apoyo, programadores docentes, ponentes, tutores de teleformación, etc.) que le permiten llevar a cabo sus actividades tal y como se detallará en el apartado correspondiente del informe. Del análisis funcional de la entidad se pueden extraer las siguientes consideraciones: - Según sus Estatutos, el hecho de que la Fegas sea una fundación determina que se trate de una entidad sin ánimo de lucro con personalidad jurídica propia, que tiene afectado su patrimonio a la realización de los fines de interés general que se le encomiendan. - La Ley 8/2008, de Salud de Galicia, establece que la Fegas ajustará su actividad a los fines de interés general y a la ejecución de las directrices de política sanitaria de Galicia, desarrollando, entre otras, las funciones de programación y ejecución de los programas de docencia y formación, derivados de la estrategia definida por la Consellería de Sanidad, así como la programación y la financiación de actuaciones, becas y ayudas a la formación. Asimismo dispone que la actividad realizada por la Fegas para la Consellería de Sanidad se regulará a través de los convenios oportunos en los que se fijarán las directrices de actuación, los objetivos que se pretendan y los recursos asignados para ello. 18

21 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio Por otra parte, el Decreto 311/2009, sobre estructura orgánica de los Servicios Centrales del Sergas, adscribe la Fegas a la Gerencia del Sergas a efectos administrativos, atribuyéndole a los órganos que se relacionan las competencias siguientes en materia de formación sanitaria: a) Subdirección General de Investigación, Docencia e Innovación: - Planificación, promoción y evaluación de las acciones de formación sustentadas en las necesidades del sistema sanitario de la Comunidad Autónoma. - Recibir, analizar y materializar la propuesta del Plan anual de formación del personal del Sergas, así como el informe del Plan de formación del personal no sanitario. - Elaborar la propuesta de los criterios de planificación, las directrices de carácter general y el seguimiento con respecto a las actividades de investigación y de docencia desarrolladas por la Fegas. b) Subdirección General de Planificación, Selección y Desarrollo Profesional (en la actualidad Subdirección General de Selección y Políticas de Personal). - Estudiar las necesidades de formación para proponer planes específicos y establecer el desarrollo profesional del personal, elaborando planes y programas de formación continua y continuada. - Planificar, promover y evaluar las acciones de formación basadas en las necesidades del sistema sanitario, conjuntamente con la Subdirección General de Investigación, Docencia e Innovación. A la vista de lo expuesto se deduce que las funciones previstas en la Ley 8/2008 para la Fegas de programación, ejecución y financiación de la acción formativa, quedan restringidas a las dos últimas, ya que las correspondientes a la planificación y programación son realizadas fundamentalmente por unidades del Sergas, limitándose la entidad, en la práctica, a la ejecución de la formación sanitaria. V. ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD V.1. ASPECTOS GENERALES De acuerdo con lo establecido en sus Estatutos, el objeto de la fundación es la docencia, la formación y la investigación en administración y gestión sanitaria, sociosanitaria, salud pública y asistencia sanitaria, debiendo desarrollar sus actividades con sujeción los criterios de planificación y las directrices de carácter general emanadas de la Consellería de Sanidad y del Sergas en el ámbito de sus respectivas competencias. Las actividades que realice la fundación para la Consellería de Sanidad y para el Sergas estarán reguladas por el convenio de colaboración en el que se fijará las directrices de actuación, los objetivos a conseguir y los recursos asignados para conseguirlos, participando las organizaciones 19

22 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 sindicales en el diseño del Plan de Formación Continua del personal de las instituciones sanitarias del Sergas. El artículo 11.d) de los Estatutos incluye, entre las funciones del Patronato, aprobar anualmente los planes de actividades docentes y, en su caso, los programas de investigación. Este programa de actividades se refiere únicamente a los planes Plan estratégico de formación (PEF) y el Plan de formación continua del personal del Sergas (AFEDAP) y contiene las distintas áreas temáticas, estructuradas por bloques de conocimiento, así como los requisitos de participación en las acciones formativas, la formalización de las solicitudes, plazos, criterios de selección, publicación de los listados de admitidos, cuotas de inscripción, etc. También incluye una relación de cursos previstos con indicación de sus objetivos, duración, número de plazas, requisitos, destinatarios y criterios de selección. La actividad ordinaria general de la Fegas que es la financiada por el convenio anual con la Consellería de Sanidad y el Sergas se ejecuta fundamentalmente a través de dos planes docentes diferenciados: Plan PEF y Plan AFEDAP. - En el Plan PEF a Fegas, conjuntamente con la Consellería y con el Sergas, diseña y ejecuta el plan de formación y el reciclaje profesional en materia de administración y gestión sanitaria, sociosanitaria, salud pública y asistencia sanitaria de todos los trabajadores de la Consellería de Sanidad, Sergas y demás entidades públicas dependientes de las anteriores. Su financiación se lleva a cabo con fondos propios de la Comunidad Autónoma. - En el Plan AFEDAP se incluyen las actividades docentes que anualmente forman parte del Plan de Formación Continuada del Personal de la Xunta de Galicia, en el marco de los convenios de colaboración suscritos entre el Ministerio de la Presidencia y las comunidades autónomas, llevándose a cabo su financiación con fondos finalistas de la Administración del Estado, procedentes, fundamentalmente de la cuota de formación profesional que recauda la Tesorería General de la Seguridad Social. Además de los anteriores, la actividad general ordinaria para el año 2012 se agrupa en los siguientes planes financiados dentro del proyecto presupuestario general ( ): - Escuela de simulación médica avanzada (ESMA): no se trata de una escuela desde el punto de vista administrativo, sino de un plan formativo que engloba actividades propias y consensuadas con la Fundación Pública Urgencias Sanitarias Galicia-061 para la formación en técnicas concretas a través de simuladores. 20

23 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio Plan de estilos de vida saludable (PEVS): actividades promovidas desde a DG. de Innovación y Gestión de la Salud Pública que pretenden formar en hábitos de vida que mejoren la salud de las personas. - Plan CEIC: Plan de formación para el Comité Ético de Investigación Clínica de Galicia (actualmente Comité Autonómico de Ética de la Investigación de Galicia): acciones formativas y estancias formativas para los miembros del Comité. - Plan Fegas: plan que aglutina las actividades promovidas y encargadas a la Fegas desde los Servicios centrales de la Consellería de Sanidad y el Sergas de elaboración de informes, apoyo técnico, logístico, de gestión de eventos, organización de reuniones y actos, etc. En este plan, la financiación proviene en ocasiones del convenio y en otras de los fondos de la propia Fundación. La actividad ordinaria específica está conformada por planes financiados mediante transferencias de crédito de parte de unidades de la Consellería de Sanidad y el Sergas de fondos finalistas, que se incorporan a través de adendas al convenio general para su realización por la Fegas. La existencia de estos planes y otros que puedan surgir supeditar cada año a la existencia de crédito. En 2012 fueron los siguientes: - Plan Gallego de Cuidados Paliativos (PGCP): actividades formativas en este campo promovidas desde la DG de Asistencia Sanitaria del Sergas. - Plan de Seguridad de Pacientes (PSP): acciones formativas propuestas desde la Gerencia del Servicio Gallego de Salud para incidir en la necesidad de mejorar la seguridad de los pacientes en la asistencia sanitaria. - Plan de Prevención de la Violencia de Género (PVX): cursos propuestos desde la Gerencia del Servicio Gallego de Salud enmarcados en las políticas de prevención de la violencia contra las mujeres. - Plan de Estrategias en Salud Mental (PESM): acciones formativas propuestas desde la DG de Asistencia Sanitaria del Sergas en el ámbito del Plan de Salud Mental. - Plan de Formación en Úlceras por Presión (PUPP): plan a iniciativa de la DG de Asistencia Sanitaria del Sergas para personal sanitario en lo relativo a los cuidados de pacientes con este tipo de patología. - Plan de Mejora en la Calidad en la Prescripción de Medicamentos (CPM): propuesto desde la DG de Asistencia Sanitaria del Sergas para la formación en conocimientos de prescripción farmacéutica enmarcado en un plan estatal en la materia. 21

24 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio Escuela Gallega de Salud para Ciudadanos (EC): no se trata de una escuela propiamente dicha, sino de un plan formativo orientado a la formación de pacientes y ciudadanos en general relativo al conocimiento de las enfermedades y su prevención, formación de los pacientes y cuidadores en técnicas básicas de prevención y control, etc. - Programa divulga: captación de prácticas asistenciales que se lleven a cabo en centros del Sergas que puedan implantarse en otros centros. Este programa no tuvo actividad en el año La actividad extraordinaria está financiada por aportaciones privadas o por otras administraciones públicas diferentes de la Consellería de Sanidad y del Sergas. En el año 2012 esta actividad estuvo conformada por las siguientes actuaciones: - Escuela de Directivos Sanitarios de Galicia (ED): como en los casos anteriores, tampoco se trata de una escuela en sí, sino de un plan específico para personal directivo o que puede serlo del sector público de la salud de Galicia. En 2012 su financiación fue de origen privado a través de convenios y acuerdos con la industria farmacéutica. Las actividades fueron encargadas por la Gerencia del Sergas. - Escuela de Simulación Médica Avanzada (ESMA): aunque como se mencionó antes su financiación general fue de origen público, en 2012, otra parte de la actividad de este plan tuvo origen en acuerdos con terceros. - Plan Fegas: una parte de la actividad de este plan también tuvo financiación privada. En el siguiente cuadro se muestra, a modo de resumen, la relación de planes formativos agrupados por proyectos presupuestarios y fuentes de financiación: convenio y sus adendas (actividad ordinaria), financiación privada (externo) y financiación pública fuera del convenio (fondos propios): 22

25 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 Cuadro 1: Planes formativos Actividad Actividad ordinaria (Convenio Sergas) Actividad extraordinaria Financiación Proyecto presupuestario Sergas Actividad general Actividad específica Financiación externo PLAN AFEDAP PEF ESMA PLAN FEGAS PROGRAMA DIVULGA PEVS CEIC Plan Acuerdo de Formación para el Empleo de las Administraciones Públicas Plan Estratégico de Formación Escuela de simulación médica avanzada Plan Fegas Programa Divulga Plan de Estilos de Vida Saludable Comité Ético de Investigación Clínica de Galicia PGCP Plan Gallego de Cuidados Paliativos PSP Plan de Seguridad de Pacientes PVX Plan de Prevención de la Violencia de Género / EC Escuela Gallega de Salud para ciudadanos PESM Plan de Estrategias en Salud Mental PUPP Plan de Formación En Úlceras por Presión PLAN CPM Plan de mejora en la calidad de prescripción de medicamentos - ED ESMA PLAN FEGAS Escuela de directivos sanitarios de Galicia Escuela de simulación médica avanzada Plan Fegas Fondos propios - PLAN FEGAS Plan Fegas Fuente: Información suministrada por la Fegas En definitiva, la estructura de la actividad formativa de la Fegas en planes responde, por una parte, a la materia objeto de formación y, por otra parte, al origen de su financiación. Ya con carácter marginal, desde el punto de vista cuantitativo, la fundación lleva a cabo proyectos de colaboración derivados de contratación pública, que asumen los adjudicatarios en las licitaciones convocadas por la DG de Recursos Económicos del Sergas, aunque en el año fiscalizado no se llevó a cabo ninguno de estos últimos. V.2. FINANCIACIÓN A continuación se muestran los datos relativos a la evolución de la financiación de la Fegas entre los ejercicios 2010 y 2012: 23

26 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 Actividad ordinaria (Convenio) Cuadro 2: Evolución financiación Fegas (euros) Actividad General Actividad específica Denominación Importe % variación Año 2010 Año 2011 Año / / /2010 Gastos de la actividad general ,62% -60,22% -72,40% Estilos de vida saludable Plan formación CEIC Gastos de personal ,83% -2,43% -5,20% Gastos de funcionamiento ,86% -21,11% 11,92% Inversiones reales ,00% Total ,70% -32,48% -43,75% Cuidados Paliativos ,18% 9,60% -19,10% Seguridad de Pacientes ,60% Prevención violencia de género ,13% Estrategias en Salud Mental Estrategias de Salud y Seguridad Formación úlceras Mejora en la calidad de prescripción fármacos ,85% -66,00% -37,84% CIAP ,00% -100,00% Escuela Ciudadanos ,00% -100,00% Total ,44% 49,18% 42,56% Total actividad ordinaria ,89% -26,40% -38,10% Actividad extraordinaria Financiación privada Entidad financiadora Escuela Directivos - Varias entidades ,72% 8,43% 1,14% ESMA - Varias entidades ,31% 500,00% -77,87% Plan Fegas - Varias entidades ,51% 187,69% -66,94% Farmaindustria ,00% Cuotas de inscripción ,67% -100,00% -100,00% Servicios recibidos sin contraprestación Total ,80% 9,85% -49,25% Total actividad extraordinaria ,80% 9,85% -49,25% Total financiación ,27% -24,56% -39,09% Fuente: Datos suministrados por la Fegas Los aspectos más relevantes que se extraen de su análisis son los siguientes: - Según lo expuesto en el apartado destinado al análisis del convenio de la Fegas con el Sergas, la financiación por esta vía se vio reducida desde los euros iniciales a euros en el ejercicio 2012, destinándose euros a la financiación de la actividad general y la cuantía restante euros a la actividad específica. - La ratio de financiación mediante el convenio con el Sergas en relación con el total, se situó en el 2010 en el 91,1%, subiendo hasta el 94,9% en el 2011 para bajar al 92,6% en el El incremento del 2011 se deriva fundamentalmente de la bajada experimentada en la financiación de las actividades extraordinarias en relación con el ejercicio precedente (53,8%). - Por lo que se refiere a la financiación de las actividades ordinarias por la vía del convenio, cabe subrayar su continua minoración, alcanzando en el período analizado un porcentaje del 38,1%, en 24

27 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 relación con el ejercicio 2010, llegando a disminuir hasta un 26,4% en el ejercicio 2012 respecto del año anterior. La actividad general sufrió una minoración de la financiación del 43,8% en este período, a pesar de lo cual su componente de gastos de funcionamiento lo incrementó en un 11,9%. En contra de la tendencia a la disminución de la financiación de la actividad general, la actividad específica la vio incrementada en un 42,6%, si bien esta última representó un 15,1% de la actividad ordinaria. - Las fuentes de financiación de las actividades extraordinarias, en el período analizado, fueron exclusivamente privadas, sufriendo un descenso del 49,3%. V.3. OBJETIVOS Y RESULTADOS El artículo 39 de la Ley 12/2006, de 1 de diciembre, de fundaciones de interés gallego, establece que el Patronato elaborará y remitirá el Protectorado, en los últimos tres meses de cada ejercicio, un plan de actuación, en el que queden reflejados los objetivos, las actividades que se prevén desarrollar durante el ejercicio siguiente, una previsión de las partidas de ingresos y gastos calculados y una memoria explicativa del plan de actuación. En cumplimiento del referido precepto el Patronato de la Fundación aprobó el 16 de diciembre de 2011 el Plan de Actuación correspondiente al ejercicio 2012, cuyos aspectos más relevantes son los siguientes: - En cuanto a las previsiones de la actividad a desarrollar en 2012 cabe subrayar que únicamente se hace referencia a actividad general, integrada por el PEF y el AFEDAP, financiadas a través del convenio, en el primero caso con cargo a fondos propios de la Comunidad Autónoma y en el segundo con fondos finalistas de la Administración del Estado. - La Fundación realizó dos tipos de actividad, docente y no docente, esta última no recogida en el Plan de Actuación por no estar prevista en el momento de su elaboración. No obstante, en la memoria de las cuentas anuales figuran datos relativos a su realización. Los datos de la actividad general prevista para 2012 contenidos en el Plan de Actuación son los que se muestran en los siguientes cuadros: Carga lectiva Plan estratégico de formación (PEF) Plan de formación continuada (AFEDAP) Actividad General- Proyecto horas presenciales horas online 4 horas congresos horas presenciales horas online 25

28 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 Recursos humanos Tipo de personal Número Horas/año Personal asalariado Personal con contrato de servicio/nombramiento Personal voluntario 0 0 Beneficiarios Tipo Número Personas físicas Personas jurídicas 0 La fundación no realiza actividades mercantiles. No se efectuaron previsiones relativas a las restantes actividades realizadas por la Fegas, siendo incorporadas estas mediante adendas al convenio. - Por lo que se refiere a los objetivos a alcanzar en el ejercicio serían los siguientes: Objetivos estratégicos Objetivos operativos Actuaciones previstas Indicador Valor objetivo Facilitar la formación continuada del personal al servicio del sistema sanitario de Galicia Ejecución del Plan Estratégico de Formación de la Consellería de Sanidad/Sergas (PEF) Recursos económicos (euros) Ejecución actividades presenciales Horas Ejecución actividades online Horas Ejecución congresos Horas Total Horas Ejecución del Plan de Ejecución actividades Formación Continua del presenciales Horas personal de las instituciones sanitarias del Sergas Ejecución actividades online Horas (AFEDAP) Total Horas Gastos de personal Otros Gastos generales de funcionamiento Total Total Horas El destino de los recursos económicos a emplear es, según el Plan de Actuación, lo que se muestra en el siguiente cuadro: Gastos/inversiones Importe (euros) Aprovisionamientos-Gastos directos de las actividades Gastos de personal Otros gastos de explotación Amortización del inmovilizado Suma gastos Adquisición de inmovilizado Suma inversiones Total

29 Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Escola Galega de Administración Sanitaria. Ejercicio 2012 Por lo tanto, se observa un exceso de recursos financieros sobre los gastos correspondientes a los objetivos previstos de euros, correspondiendo euros a la amortización de inmovilizado y euros a sus adquisiciones. En la memoria del anteproyecto de presupuestos del ejercicio, aprobado por el Patronato, la previsión de ingresos se cuantificó en euros, mientras que la de gastos fue de euros, importe este último que excede en euros al contenido en el Plan de Actuación ( euros). Esta diferencia se debe a que en los presupuestos se incluyeron los gastos correspondientes a la dotación de amortización del inmovilizado. Por lo que se refiere las previsiones de ingresos, tienen su origen, por una parte, en la financiación del Sergas derivado del convenio suscrito para 2012 ( euros), euros en la activación como ingreso del ejercicio de la subvención de capital para adquisición de inmovilizado y euros en una estimación de excedente positivo de la previsión de ingresos sobre los gastos. Tal como se expone en el apartado destinado al análisis del convenio, la financiación derivada de este se vio reducida en euros a través de sucesivas adendas al convenio durante del ejercicio, a pesar del cual no consta la modificación del Plan de Actuación con el objeto de adecuarlo a la reducción experimentada en su financiación. La previsión de gastos, una vez excluido el importe de euros correspondientes a gastos de amortización, fue de euros de los que euros corresponden a gastos directos de las actividades, euros a gastos de personal y euros a otros gastos de explotación. El gasto incurrido en el ejercicio sólo alcanzó el 82,8% de las estimaciones presupuestarias debido a la disminución de la financiación de la actividad que establecía el convenio. En el cuadro siguiente se muestran los datos de la actividad programada y la realizada en 2012, distribuida por planes formativos: 27