Cómo administrar mis recursos en la AFORE

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1 Cómo administrar mis recursos en la AFORE D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

2 Índice Inicio 3 - Introducción - Objetivos - Antecedentes - Mapa conceptual Tema 1. Marco legal de la AFORE Introducción - Objetivos - Contenido - Conclusión Tema 2. Servicios de las AFORES Introducción - Objetivos - Contenido - Conclusión Cierre Conclusión del curso - Preguntas frecuentes - Glosario - Bibliografía D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

3 Introducción Bienvenido al curso Cómo administrar mis recursos en la AFORE! Se espera que esta experiencia de aprendizaje sea de tu interés, pues a través del curso podrás conocer la forma de administrar los recursos en la AFORE. Al diseñar este curso se tuvo en mente la necesidad importante y urgente de que la población conozca sobre sus derechos en la etapa de retiro y la función que tienen las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) durante la vida laboral del trabajador. Las expectativas son que cada participante conozca los derechos y beneficios del sistema de pensiones en México y que tenga los conocimientos para incrementar el monto de su patrimonio para la etapa de su retiro, conociendo y seleccionando la AFORE más rentable en el rango de edad en que se encuentre. Objetivos Conocer el marco legal y los servicios de las AFORES para ejercer apropiadamente los derechos en el momento en que sean aplicables. Compartir, asesorar y ayudar a otros trabajadores al conocimiento de los mismos. Antecedentes El sistema de Pensiones parte de un Sistema de reparto el cual se financiaba con las aportaciones de las personas afiliadas. En 1973 se realizan cambios a la Ley del Seguro Social, basado en un Sistema de reparto y beneficio definido, complementado por el fondo de vivienda (1972) INFONAVIT. En 1992 se creó el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR-92) el cual complementaba los planes de pensiones existentes. El 1 de Julio de 1997 se reformó el Sistema de Pensiones y se crearon las AFORES y SIEFORES; dando inicio al nuevo sistema basado en la capitalización individual. En 2002 se reformó la Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro, otorgando el derecho a todos los mexicanos de tener una cuenta en la AFORE de su elección para que esta administre las aportaciones depositadas en dicha cuenta. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

4 Mapa conceptual Revisa a continuación el siguiente mapa que concentra los ítems a revisar. Cómo administrar mis recursos en la AFORE Ley del Seguro Social: Sistema de Reparto. La pensión es un beneficio definido. Ley del SAR 92: Sistema de Reparto más Capitalización Individual. La pensión es un beneficio definido. Nueva Ley del Seguro Social: Sistema de Capitalización Individual. La pensión será de acuerdo a la cantidad acumulada en la cuenta adicional. El trabajador podrá realizar aportaciones voluntarias para incrementar el saldo para el retiro. Las AFORES administran la cuenta individual del trabajador. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

5 Tema 1. Marco legal de la AFORE Introducción El sistema de pensiones en México ha tenido una gran transformación al pasar de un sistema de reparto definido (1973) a un sistema de capitalización individual (1997). El conocimiento de estos cambios es indispensable para los trabajadores, los cuales de acuerdo a su fecha de inicio laboral, obtendrán diferentes beneficios y obligaciones en la etapa de su retiro. El nuevo sistema de capitalización individual, trajo consigo la creación de las AFORES y las SIEFORES, las primeras fueron creadas con el objetivo de administrar las aportaciones realizadas a la cuenta individual de cada trabajador; las segundas son las sociedades de inversión que invierten los recursos del trabajador otorgándole un rendimiento. Cada trabajador tiene su cuenta individual y debe recibir su estado de cuenta, el cual se convierte en el documento oficial emitido por la AFORE, donde se registran los recursos, aportaciones, rendimientos y comisiones. Objetivos Comprender el marco legal del Sistema de pensiones mexicano, así como las funciones que desempeñan las AFORES y SIEFORES para el trabajador. Conocer en qué se invierten los recursos, las formas para evaluarlos y el documento donde quedan registrados los recursos del trabajador. 1. Cuáles son los antecedentes legales de la creación de las AFORES? Antecedentes Conoce los antecedentes legales de la creación de las AFORES. Ley del IMSS 1943 En 1943 se estableció el Sistema de Reparto en la Ley del Seguro Social. Ley del IMSS 1973 En 1973 se aprobaron modificaciones y adiciones a la Ley del IMSS de Se le llama sistema de reparto porque tiene un beneficio definido. Ley del SAR En 1992 se creó el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR-92), esquema obligatorio que complementaba los planes de pensiones. Adicional al sistema de reparto se introdujo un nuevo seguro obligatorio para todos los patrones con trabajadores afiliados al Instituto Mexicano Seguro Social (IMSS), que consistía en una aportación del 2 % del salario base de cotización con un tope máximo de 25 veces el salario mínimo del Distrito Federal. Ley del IMSS Julio 1997 La Ley del Seguro Social se reformó el 1 de Julio de 1997 iniciando el nuevo sistema basado en la Capitalización Individual. En el sistema de capitalización individual, cada D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

6 persona ahorra, a través de las aportaciones obligatorias de su patrón y las voluntarias en una cuenta a su nombre y usa estos ahorros al momento de su retiro. Para poder llevar la administración de las Cuentas Individuales se crearon las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) y las Sociedades de Inversión de las AFORES (SIEFORES). Cuál es la finalidad de las AFORES? Su finalidad es que todos los trabajadores puedan contar con una pensión al momento de su retiro. Cuando los recursos de la AFORE no son suficientes para la pensión, el trabajador recibe una pensión garantizada otorgada por el gobierno mexicano, equivalente a 1 salario mínimo del Distrito Federal por día, el cual se actualizará el mes de febrero todos los años conforme al Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Las leyes que regulan el Sistema del Ahorro para el Retiro son las siguientes: Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro Ley del Seguro Social Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro Reglamento Interior Normatividad de la CONSAR Otras Leyes relacionadas con Sistemas Estatales de Pensiones. 2. Qué son las AFORES? Has escuchado hablar de las AFORES?, pero de qué se tratan? Te invito a conocer su significado y algunos términos más que se vinculan con las AFORES. Las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES) son entidades financieras que administran las cuentas individuales y que invierten los recursos de las subcuentas que las integran en los términos de la Ley del SAR. Es la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro y su labor fundamental es la de regular el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) que está constituido por las cuentas individuales a nombre de los trabajadores que administran las AFORES. La cuenta individual de los trabajadores afiliados al IMSS se compone de las siguientes subcuentas: 1. Subcuenta de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez: registra las aportaciones obligatorias a los seguros de Retiro (2 % realizada por el patrón), de D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

7 Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (4.5 % aportación tripartita y se reparte en 70% patrón, 25% trabajador y 5% gobierno). 2. Subcuenta de Vivienda (INFONAVIT): se registran las aportaciones obligatorias que realiza el patrón a favor del empleado. Las AFORES solamente llevan el registro, los recursos los administra el INFONAVIT. Los recursos sólo serán enviados a la AFORE en el momento del retiro del trabajador. 3. Subcuenta de Aportaciones Voluntarias: son aportaciones que realiza el trabajador o su patrón con el objetivo de ahorrar a largo plazo; se podrán realizar retiros de esta subcuenta dentro de los plazos que se establezcan. Las aportaciones voluntarias son deducciones personales siempre que en éste último caso dichas aportaciones cumplan con los requisitos de permanencia para los planes de retiro. El monto de esta deducción será como máximo de 10% de sus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a cinco salarios mínimos generales de su área geográfica, elevados al año. 4. Subcuenta de Aportaciones Complementarias: son aportaciones que el trabajador o el patrón pueden hacer en la Cuenta Individual y que sólo podrán retirarse en el momento en que el trabajador adquiera el derecho de disponer de las aportaciones obligatorias, ya sea para complementar su pensión o para recibirlas en una sola exhibición. 3. Inversión y rendimiento de recursos Los recursos de la cuenta individual administrados por las AFORES se invierten en SIEFORES que son Sociedades de Inversión Especializada de Fondos para el Retiro, que es operada por la AFORE. La SIEFORE es el instrumento mediante el cual la AFORE invierte los recursos de Cuenta Individual para obtener rendimientos. Las SIEFORES están supervisadas por la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR). Los rendimientos del futuro son de proteger el valor de la pensión, actualmente están en operación 4 fondos en los que se invierten los ahorros: SIEFORE Básica 1, SIEFORE Básica 2, SIEFORE Básica 3 y SIEFORE Básica 4. Estos fondos permiten invertir los ahorros en instrumentos que dan una relación apropiada entre edad, seguridad y rendimiento, dependiendo de los años que faltan para el retiro. A menor edad del trabajador, más diversificadas están las inversiones que se hacen con los recursos y mientras más cercano estás al retiro, las inversiones son más conservadoras. Existen restricciones por edad, en el grupo de los de 60 años y mayores no permiten invertir un sólo peso en renta variable (bolsa). La idea del régimen de inversión es maximizar los rendimientos y minimizar el riesgo asociado a cualquier inversión. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

8 Los recursos de cada trabajador están invertidos en la SIEFORE que corresponda a su edad; al momento de cumplir la edad del siguiente grupo, automáticamente se traspasan los recursos a la SIEFORE que corresponda. SIEFORES SIEFORE Básica 1: para el rango de igual y mayores de 60 años. SIEFORE Básica 2: para el rango de 46 a 59 años. SIEFORE Básica 3: para el rango de 37 a 45 años. SIEFORE Básica 4: para el rango de 36 años y menores. Es importante conocer el rendimiento de la AFORE, se recomienda comparar periódicamente lo publicado por las mismas AFORES o por la CONSAR. 4. Estado de cuenta Las AFORES tienen la obligación por Ley de enviar el estado de cuenta, al menos 3 veces al año al domicilio que tenga registrado el trabajador. Los estados de cuenta que emitan las AFORES deberán enviarse cuatrimestralmente e incluirán la información registrada relativa a los periodos comprendidos: Del 1 de enero al 30 de abril. Del 1 de mayo al 31 de agosto. Del 1 de septiembre al 31 de diciembre. Qué debo hacer en caso de que no haya recibido el estado de cuenta? Deberás verificar con la AFORE el motivo por el cual no te llega y de ser el caso, actualizar el domicilio. En caso de que se desconozca en qué AFORE se encuentra el trabajador se podrá consultar la información en el teléfono SARTEL: o en la página de la CONSAR: Qué es el estado de cuenta? Es el documento oficial en el que se reconoce el ahorro acumulado en la Cuenta Individual, y es requerido para diferentes trámites como: retiros, créditos de vivienda y cambio de AFORE. Es la base para que los trabajadores conozcan el monto de los recursos que han acumulado para su retiro, en éste se encuentra la siguiente información. Revisa los siguientes puntos importantes: 1. El comparativo de comisiones y rendimientos entre las AFORES que hay actualmente en el mercado. 2. El desglose simplificado de cómo se compone el ahorro total de la cuenta individual entre retiro, vivienda y aportaciones voluntarias. 3. El saldo de las aportaciones y los rendimientos acumulados dese el inicio de la cotización del trabajador al Sistema de Ahorro para el Retiro. 4. Información sobre retiros parciales de matrimonio y desempleo. 5. Información de las instituciones a las que puede recurrir el trabajador para solucionar cualquier duda o problema. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

9 6. Información sobre la calculadora del SAR y referencia al Centro de Atención Telefónica, SAR-TEL. 7. Las comisiones efectivamente cobradas a la cuenta del trabajador en el periodo. 8. La información sobre las aportaciones patronales que permitirá verificar al trabajador, el monto de sus aportaciones. 9. Los rendimientos generados por el Fondo de Inversión. 5. En qué AFORE estoy? Cuando el trabajador desconoce en qué AFORE ha sido registrado, deberá ingresar a la página de la CONSAR y tener a la mano la siguiente información: 1. Número de afiliación al IMSS (NSS) 2. Clave Única de Registro de Población 3. Dirección de correos electrónicos en el cual la CONSAR enviará sus respuestas. En la siguiente liga de la CONSAR puedes conocer la AFORE en la que te encuentras dado de alta: 6. Cómo elegir la mejor AFORE? Para seleccionar la AFORE más rentable, debes tener en cuenta tres conceptos. Los rendimientos brutos de la AFORE. La comisión que cobra por administrar la cuenta individual del trabajador. El servicio de información que brinda la AFORE, así como las asesorías de orientación que puede dar al trabajador afiliado. Cierre Ahora ya conoces en qué consisten las Administradoras de Fondos de retiro así como el de sus Sociedades de Inversión (SIEFORES) y los rangos de edades para pertenecer a dichas sociedades. Estás listo para puntualizar el cambio en el sistema de pensiones de un sistema de Reparto (Ley del IMSS 1973) a un sistema basado en la capitalización individual. Así como del derecho a tener un estado de cuenta al menos 3 veces en el año. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

10 Tema 2. Servicios de las AFORES Introducción Con la creación de las AFORES, se establecieron diferentes servicios que éstas deben de prestar a los trabajadores; el conocimiento de estos servicios otorga la seguridad en la administración del ahorro para el retiro de cada trabajador. Los servicios están enfocados principalmente en: Mantener correctos y actualizados los datos del trabajador. Otorgar algunos beneficios monetarios. El conocimiento del régimen de pensiones que corresponde de acuerdo a las condiciones laborales de cada trabajador, le permite realizar una planeación patrimonial adecuada para su etapa de retiro. Objetivos Comprender los servicios que pueden ser gestionados ante la AFORE. Conocer los requisitos generales a cumplir para obtener una pensión, además de los derechos de los trabajadores en relación con la AFORE. 1. Cómo podemos evaluar el rendimiento de la AFORE en la que el trabajador deposita sus recursos? Debemos recordar que mientras mayor rendimiento te dé la AFORE, más crecimiento tendrá en el tiempo tu fondo de pensión que se está gestionando con el mismo a futuro. Estado de cuenta En el estado de cuenta que te envía la CONSAR aparece el rendimiento neto que te ofrece cada AFORE. Sin embargo, no es información suficiente para tomar una decisión, conocer lo que pasa en un cuatrimestre, por lo cual deberás conservar todos tus estados de cuenta que te envíe la AFORE, de tal manera que evalúes el comportamiento de todas ellas al menos una vez por año. Tiempo Lo óptimo sería analizar un lapso de al menos cinco años. Para facilitar el estudio, la CONSAR publica en su portal información estadística en la cual se analiza el comportamiento de cada uno de los fondos de las SIEFORES, particularmente en el que se encuentra la cuenta del trabajador, acorde a su edad. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

11 Pueden servir de referencia los datos publicados en la CONSAR relativos a diciembre de SB 4 para personas de entre 27 años y 36 años. SB 3 para personas de entre 37 años y 45 años. SB 2 para personas de entre 46 años y 59 años. SB 1 para personas de 60 años y mayores. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

12 2. Cómo cambiarse de AFORE? El trabajador puede decidir cambiarse de AFORE, por ejemplo, como consecuencia del estudio de este curso. Para ello deberá realizar lo siguiente: 1. Acceder a la página en Internet de la CONSAR. 2. Acudir a la AFORE seleccionada y señalar su interés en cambiar su cuenta a la misma. 3. Solicitar asesoría, si así lo decide, de algún promotor de la AFORE deseada y a través del mismo hacer su cambio sin costo. 3. Qué son las aportaciones voluntarias? Las aportaciones voluntarias y sus rendimientos aparecerán registrados en el Estado de Cuenta. Es el ahorro voluntario adicional que el trabajador decide aportar a su cuenta individual y puede realizarse de manera directa con la AFORE o solicitando el descuento por nómina al patrón. Se puede disponer parcial o totalmente de las aportaciones voluntarias cada dos y hasta seis meses, dependiendo de los plazos que maneje la AFORE. A continuación te invito a conocer los tipos de aportaciones voluntarias, es importante que las conozcas para que puedas decidir si te conviene alguna de las opciones o de lo contrario puedas compartir con tus compañeros y conocidos esta información que podría ser de utilidad para ellos. 1. Corto Plazo (AV) No hay mínimos ni máximos para hacer aportaciones voluntarias de corto plazo. No aplica ningún beneficio fiscal, ya que los recursos se pueden retirar a los 2 ó 6 meses (dependiendo de la AFORE), el beneficio más relevante es el de los rendimientos más altos de todo el sistema financiero: más de 13% promedio anual en los últimos 15 años. El impuesto se determina con base en los intereses reales acumulados y la tasa de retención es del 0.60% sobre la aportación realizada. 2. Ahorro de Largo Plazo (ALP) Diferimiento de hasta $152,000. Se difiere el pago del ISR. El trabajador no realiza el pago del ISR en su declaración anual subsecuente al depósito y lo realizará al año 5 asegurándose el pago de la menor tasa en los últimos 5 años. (Art. 218 de la LISR). Se requiere una permanencia superior a 5 años. El ISR a pagar se calcula con base en las aportaciones y los rendimientos actualizados al momento del retiro. Las AFORES retienen el 20% del total de las ALP retiradas, a cuenta del impuesto anual del trabajador. El impuesto se pagaría por todas las aportaciones más los rendimientos que se retiren a una tasa del 30%. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

13 3. Con Perspectiva de Ahorro Largo Plazo (AVLP) Deducción de hasta $112,194. Deducción personal hasta por un monto equivalente al 10% del ingreso acumulable del contribuyente en el ejercicio fiscal correspondiente, sin exceder 5 veces el SMGV anual. (arts. 175 de la LISR y 231 del RLISR). El requisito para poder retirar las aportaciones es contar con una Concesión o Negativa de Pensión o tener al menos 65 años. En caso de efectuar un retiro de forma anticipada se retiene el 20% sobre el total de los recursos retirados. El impuesto se determina con base en los intereses reales acumulados y la tasa de retención es del 0.60% sobre la aportación realizada. En este esquema sí existe una deducción como tal. El impuesto se pagaría por todas las aportaciones que se hubieran deducido más los rendimientos actualizados. 4. Complementarias de Retiro (ACR) En este tipo de aportaciones se aplican los requisitos y tratamiento fiscal de las (AVLP), a excepción de que sólo podrá retirarse hasta contar con una Concesión o Negativa de Pensión o tener al menos 65 años. La página de la CONSAR cuenta con un apartado especial de ahorro voluntario donde se podrán consultar información más analítica y calculadoras personales del ahorro: 4. Qué servicios prestan las AFORES? Los servicios que ofrecen las AFORES a los trabajadores pueden realizarse a través de las Unidades Especializadas de Atención al Público (UEAP) en ventanilla, internet o mediante el servicio telefónico. Los servicios que ofrecen las AFORES: a) Corrección de datos personales El trabajador podrá solicitar la corrección de datos personales en caso de que existan errores en RFC, CURP, nombre del trabajador, domicilio y/o Número de Seguridad Social; presentando la documentación comprobatoria. b) Depósitos de aportaciones voluntarias Adicional a la aportación obligatoria del patrón, el trabajador puede realizar aportaciones voluntarias a su cuenta individual. Estas pueden realizarse de manera personal acudiendo a la ventanilla, a través de Internet o a través del patrón solicitando el descuento por nómina. c) Depósitos de aportaciones voluntarias de trabajadores independientes Los trabajadores que prestan servicios de forma independiente y que por lo tanto no tienen una relación laboral; pueden acudir a la AFORE que elijan, abrir una cuenta individual y realizar sus depósitos de aportaciones voluntarias. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

14 d) Consulta de Estados de Cuenta cuatrimestrales Adicional al estado de cuenta se puede solicitar un estado de cuenta adicional, una constancia de saldos o un resumen de movimientos, mismos que siempre deben contener el folio del último estado de cuenta cuatrimestral enviado. El plazo para entregarlo es de 5 días hábiles. e) Orientación y soporte en el trámite de retiro o pensión Se puede consultar el monto de la pensión a la que se tendría derecho, considerando la situación actual del trabajador. Se orienta sobre los trámites de solicitud de pensión y recuperación de los saldos de la cuenta individual. f) Retiro por desempleo El monto a retirar es de un mínimo de 30 días y máximo 90 días del salario base de cotización del trabajador. Los requisitos son tener en la cuenta individual al menos tres años de cotización y contar con una certificación de baja del trabajador desempleado del IMSS la cual se obtiene a partir del día 46 de desempleo, en la Subdelegación Administrativa del IMSS que le corresponda. Con la certificación de baja se acude a la AFORE que administra la cuenta individual y se solicitan los recursos. La AFORE entregará la cantidad en un máximo de cinco días hábiles vía cheque o depósito. Cada cinco años se pude realizar este trámite y de acuerdo al monto se descuentan semanas de cotización las cuales se podrán recuperar realizando aportaciones totales o parciales a la subcuenta de RCV directamente con la AFORE. g) Retiros por matrimonio Se pueden retirar 30 días de salario mínimo vigente en el D.F. a la fecha de la celebración del matrimonio. Los requisitos son tener 150 semanas cotizadas al SAR 97 al momento de la celebración del matrimonio y que el matrimonio se haya celebrado a partir del 1º de julio de Contar con la resolución de ayuda de gastos de matrimonio del IMSS, la cual se solicita en la Unidad de Medicina Familiar que corresponde de acuerdo al domicilio. La resolución se entrega en la AFORE que administra la cuenta individual. La AFORE entrega la cantidad que corresponde en un máximo de 5 días hábiles vía cheque o depósito. Este beneficio se obtiene una sola vez. No se descuentan semanas de cotización. 5. Cuáles son los regímenes de pensiones vigentes en México? Regímenes de pensiones vigentes en México para los trabajadores afiliados al IMSS: a) Ley del IMSS 1973 b) Ley de IMSS Julio 1997 c) Régimen de Transición Revisaremos cada uno de ellos. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

15 a) Ley del Seguro Social de 1973 Para poder aplicar a una pensión por la Ley del Seguros Social 1973, es necesario haber iniciado a cotizar para el Seguro Social antes del 1 de Julio de Existen dos clases de pensiones: 1. Pensión por cesantía: los requisitos para obtener una pensión por cesantía son tener como mínimo 500 semanas de cotización y 60 años de edad. 2. Pensión por vejez: los requisitos para obtener una pensión por vejez son tener como mínimo 500 semanas de cotización y 65 años de edad. El IMSS pagará la pensión y la de los beneficiarios en caso de fallecimiento. La pensión se calculará con base en el promedio de los últimos 5 años de la trayectoria salarial. El monto de la pensión se actualizará cada año de acuerdo a la inflación. Adicional a la pensión, se podrá disponer en una sola exhibición de los recursos de la cuenta individual por concepto de: SAR IMSS (Retiro 92) SAR INFONAVIT SAR IMSS 97 b) Ley del Seguro Social de Julio de 1997 Todos los que comenzaron a cotizar a partir del 1 de julio de 1997, solamente podrán aplicar esta Ley y podrán obtener una pensión por cesantía o vejez, deberán tener como mínimo 1,250 semanas de cotización y 60 ó 65 años de edad respectivamente. Los requisitos para obtener una pensión por cesantía son los siguientes: Tener como mínimo 1,250 semanas de cotización Tener 60 años de edad. Los requisitos para obtener una pensión por vejez son los siguientes: Tener como mínimo 1,250 semanas de cotización Tener 65 años de edad. Modalidades de pensión Revisa a continuación las diferentes modalidades de pago de pensión. Retiros programados El monto de esta pensión es variable ya que se recalcula cada año y se recibe por un tiempo determinado hasta que se termine el saldo de tu cuenta individual. En caso de fallecimiento, se pagará una pensión a los beneficiarios y se podrá dejar como herencia el saldo de la cuenta individual. Además, se podrá disponer en una sola exhibición de: SAR IMSS (Retiro 92) SAR INFONAVIT D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

16 Renta vitalicia Si eliges esta opción una aseguradora pagará tu pensión con la cantidad que tienes ahorrada en tu AFORE y también cubrirás las pensiones de tus beneficiarios en caso de fallecimiento. La pensión se actualizará con la inflación en el mes de febrero de cada año. Además se podrá disponer en una sola exhibición de: SAR IMSS (Retiro 92) SAR INFONAVIT Retiro anticipado Se podrá elegir esta opción antes de cumplir con las edades establecidas (60 ó 65 años), siempre y cuando la pensión que se calcule en la modalidad de Renta Vitalicia sea superior en más del 30% a la pensión mínima garantizada, una vez cubierto el seguro de sobrevivencia para los beneficiarios. Si se cumple con lo anterior, se tendrá derecho a recibir el excedente de los recursos acumulados en la cuenta individual en una o varias exhibiciones. Seguro de sobrevivencia Dentro de las modalidades anteriores se contempla la contratación de un seguro de sobrevivencia, el cual cubre a los beneficiarios en caso de fallecimiento, mientras se tenga derecho a recibir una pensión de acuerdo a la Ley. Pensión garantizada Si se tienen 60 ó 65 años de edad y se cumple con las semanas de cotización ante el IMSS, pero los recursos acumulados en la cuenta individual no son suficientes para contratar la renta vitalicia o para recibir pensión bajo la modalidad de retiros programados, se tendrá derecho a que se otorgue una pensión mínima garantizada y su monto mensual será el equivalente a 1 salario mínimo general para el Distrito Federal. Esta cantidad se actualizará anualmente, en el mes de Febrero, conforme al INPC, para garantizar el poder adquisitivo del trabajador. La AFORE realizará el pago de la PG con cargo al saldo acumulado en la cuenta individual y una vez agotados los recursos de ésta, el Gobierno Federal pagará la pensión. Cuida y revisa tus semanas de cotización. Es muy importante que todo trabajador cuide y revise periódicamente sus semanas de cotización. Se puede acudir directamente a la Delegación del IMSS que corresponda o bien consultar por internet el Reporte Informativo de Semanas Cotizadas en la siguiente dirección: Qué es el régimen de transición? Un trabajador que empezó a cotizar al IMSS antes del 1 de Julio de 1997 y que cumple con los requisitos de ambos regímenes, se le da a elegir entre una de las siguientes dos opciones: Pensión otorgada al amparo del régimen 1973 (pensión pagada por el IMSS) Pensión otorgada al amparo del régimen 1997 D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

17 Cómo se obtienen los recursos en caso de no cumplir los requisitos para pensionarse? El IMSS entregará una negativa de pensión con la cual se deberá acudir a la AFORE correspondiente y se podrá retirar el saldo total de la cuenta individual en una sola exhibición. Cómo se calcula el ISR sobre los retiros de la cuenta individual? Cuando se retiran recursos de la cuenta individual, por pensión o en una exhibición, se debe pagar el ISR por los ingresos generados, por lo que se deberán considerar para el cálculo los siguientes montos exentos: Retiros en una sola exhibición (SAR-92 y/o RCV). Hasta 90 SMGV por año de cotización. Pago de pensión. Hasta 15 SMGV al mes. Retiro de recursos de vivienda. El 100% del retiro es exento. Por el excedente se deberá pagar el Impuesto Sobre la Renta. 6. Los trabajadores independientes pueden afiliarse a las AFORES? Los trabajadores que reciben ingresos sin cotizar al ISSSTE o al IMSS se consideran un trabajador independiente. Los trabajadores independientes pueden abrir una cuenta individual en la AFORE de su elección y obtener los beneficios del ahorro a través de este sistema. Los recursos se resguardan e invierten debidamente. Se ofrecen altos rendimientos (intereses). El monto a ahorrar es de acuerdo a las posibilidades, no hay mínimos ni máximos. Se puede elegir una modalidad de ahorro, que sea deducible de impuestos. Se genera un patrimonio para la edad de retiro. Cuál es el requisito para abrir una cuenta individual? El requisito es solicitar el trámite de registro como trabajador independiente, presentando original y copia de los siguientes documentos: 1. Clave Única de Registro de Población (CURP). 2. Acta de nacimiento, o bien, documento migratorio en caso de ser extranjero. 3. Identificación oficial. 4. Comprobante de domicilio con una antigüedad no mayor a tres meses anteriores a la fecha de la solicitud. 7. Qué pasa con los recursos acumulados de los trabajadores que cotizaron y actualmente no cotizan? Tienen derecho a los recursos de su cuenta individual cumpliendo con los requisitos para retiro por desempleo o pensión que en su caso soliciten. Se recomienda que en estos casos se contacte a la AFORE y se reciba orientación sobre una planeación financiera con los recursos actuales para la edad de retiro. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

18 Cierre En este tema se abordaron los aspectos referentes a: Los servicios que prestan las AFORES. El derecho del trabajador a obtener información estadística sobre los rendimientos de las diferentes SIEFORES Los pasos para cambiarse de AFORE. Los aspectos de las diferentes formas de realizar aportaciones voluntarias para incrementar el ahorro para el retiro. Los aspectos más relevantes de los dos regímenes de pensiones que existen en México El derecho sobre los recursos ahorrados que tienen aquellos trabajadores que no cumplen con los requisitos para pensionarse. Conclusión En esta experiencia de aprendizaje se explicaron todos los servicios que prestan las AFORES. También se abordaron los temas relacionados con los dos regímenes de pensiones en México y la forma en que el trabajador puede incrementar su ahorro para el retiro a través de las aportaciones voluntarias. En este curso conociste el marco legal y los servicios de las AFORES, por lo que ahora podrás ejercer apropiadamente tus derechos en el momento en que sean aplicables. Preguntas frecuentes 1. Qué pasa con el dinero, si no se reúnen los requisitos para la pensión? Si no cumple con los requisitos, el IMSS entregará una negativa de pensión con la cual podrá retirar el saldo total de la cuenta individual en una sola exhibición. 2. Qué trámites se deben hacer para solicitar una pensión? Acudir a la Unidad de Medicina Familiar (UMF o clínica) que corresponda. Antes de acudir se deberá verificar la siguiente información: En pensión por cesantía en edad avanzada: Un mínimo de 60 años de edad cumplidos a la fecha de la solicitud En pensión por vejez: Un mínimo de 65 años de edad cumplidos a la fecha de la solicitud Reconocidas ante el instituto un mínimo de 1,250 cotizaciones semanales en el régimen 1997 ó 500 cotizaciones semanales en el régimen Estar privado de trabajos remunerados. Encontrarse dentro de la conservación de derechos, para el régimen D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

19 Glosario AFORE Administradora de Fondos para el Retiro. Instituciones financieras privadas que administran los recursos para el retiro a nombre de los trabajadores. Agente promotor Persona que mantiene una relación laboral con una AFORE y que está autorizada por la CONSAR para realizar las actividades de: orientación, registro de cuentas individuales, comercialización, promoción y atención de solicitudes de traspasos. Todos los agentes promotores deben estar acreditados por la CONSAR a través de la aprobación de exámenes y la asignación de un número de agente promotor. Ahorro voluntario Aportaciones adicionales a las obligatorias que sirven para complementar los recursos para la pensión, en caso de que el trabajador así lo decida. Estas aportaciones se pueden realizar de forma personal en las AFORES o bien se puede solicitar al patrón que se efectúen vía descuento del salario. El ahorro voluntario no está sujeto a montos mínimos ni máximos y es susceptible de estímulos y beneficios fiscales establecidos en la Ley del ISR. Aportaciones Recursos que son depositados en la cuenta individual de cada trabajador y que son de carácter obligatorio. Estas aportaciones son de naturaleza tripartita ya que contribuyen: el patrón, el Gobierno Federal y el propio trabajador. Aportaciones voluntarias a corto plazo Cantidades adicionales que pueden aportar el patrón o el trabajador vía nómina, directamente en ventanilla o por Internet, mismas que podrán ser retiradas entre dos y seis meses después del primer depósito (dependiendo de la AFORE). Aportaciones voluntarias a largo plazo Cantidades adicionales que pueden aportar el patrón o el trabajador vía nómina, directamente en ventanilla o por Internet, mismas que podrán ser retiradas después de cinco años, después del primer depósito. Los trabajadores que realicen estas aportaciones pueden hacer uso del beneficio fiscal. Aportaciones voluntarias complementarias de retiro Cantidades adicionales que se depositan en la cuenta individual para complementar la pensión o para ser retiradas en una sola exhibición al término de la vida laboral. Para retirar estas aportaciones, se deberá contar con una resolución de pensión o con una resolución de negativa de pensión expedida por el IMSS. Aseguradora Compañía contratada por el trabajador en caso de elegir la renta vitalicia, misma que garantizará el pago de una pensión mensual de forma vitalicia. Base de datos nacional SAR Base de datos conformada por la información procedente de los sistemas de ahorro para el retiro, conteniendo la información individual de cada trabajador y el registro de la administradora o institución de crédito en que cada uno de éstos se encuentra afiliado. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

20 Beneficiarios Persona o personas que se hacen acreedores a la pensión y/o a los recursos de retiro de un trabajador en caso de que éste fallezca. Existen dos tipos de beneficiarios: los legales y los substitutos. Beneficiarios legales De acuerdo a la Ley del IMSS se establece que los beneficiarios legales son: la esposa(o) del asegurado(a) o a falta del mismo la pareja que haya vivido durante los últimos cinco años con él o la beneficiaria y que compruebe haber tenido hijos siempre y cuando ambos permanezcan libres de matrimonio, los hijos menores de 16 años, los hijos del asegurado cuando no puedan mantenerse de su propio trabajo debido a una enfermedad o hasta la edad de 25 años cuando realicen estudios en planteles del Sistema Educativo Nacional, ascendentes (padres) siempre y cuando dependan económicamente del trabajador. Beneficiarios sustitutos Personas que podrán recibir en caso de fallecimiento del titular los recursos de la cuenta individual única y exclusivamente a falta de los beneficiarios legales. Se considerarán beneficiarios sustitutos, cualquiera distinto a los beneficiarios legales. Calculadora trabajador afiliado al IMSS Herramienta para trabajadores que cotizan al IMSS, que permite conocer de manera aproximada el ahorro que se tendrá en la AFORE al momento del retiro. El resultado del cálculo arroja tres escenarios: 1. Considerando la aportación actual 2. Considerando la diferencia que representaría estar en una AFORE que otorgue un mayor rendimiento neto 3. Contemplando aportaciones voluntarias para aumentar el monto de la pensión. Calculadora trabajador independiente Herramienta para trabajadores independientes que permite conocer de manera aproximada el ahorro que se tendrá en la AFORE si se realizan aportaciones a la cuenta individual. Asimismo, muestra la diferencia al elegir una AFORE que otorgue un mayor rendimiento neto. Comisión Cuota cobrada por las AFORES al trabajador como pago por el servicio de administración, resguardo e inversión de los recursos de la cuenta individual. CONSAR Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro. Es la autoridad que regula y supervisa el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), y en particular a las AFORES. Cotización Cuota que se paga al IMSS o al ISSSTE para recibir los beneficios contemplados en la Ley del Instituto ante el cual está dado de alta el trabajador. Cuenta Individual Es la cuenta única y personal de cada trabajador que es administrada por la AFORE. En ella, durante la vida laboral del trabajador, se acumulan las cuotas y aportaciones tripartitas. La cuenta individual está conformada por 3 grandes subcuentas: retiro, D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

21 cesantía y vejez, vivienda y aportaciones voluntarias. La cuenta individual forma parte del patrimonio de cada trabajador y es heredable. CURP Clave única de Registro de Población. Es un instrumento de registro que se asigna a todas las personas que viven en el territorio nacional, así como a los mexicanos que viven en el extranjero. El responsable de asignar la CURP y de expedir la constancia correspondiente es el Registro Nacional de Población (RENAPO). Documento de Elección de Régimen 73 ó 97 (IMSS) Aquellos trabajadores que cotizaron antes y después del 1º de julio de 1997 al IMSS, tienen derecho de escoger, al momento de su retiro, pensión por Ley IMSS 73 o Ley 97. Estado de cuenta Documento expedido por las AFORES que contiene información relativa al saldo de la cuenta individual así como un resumen de los movimientos de la cuenta, el saldo de los recursos de cada una de las subcuentas: retiro, cesantía y vejez, ahorro voluntario y vivienda (que no administra la AFORE sino el INFONAVIT) y el cuadro comparativo de AFORES por Índice de Rendimiento Neto (IRN). IMSS Instituto Mexicano del Seguro Social. Institución de seguridad social establecida como un servicio público para los trabajadores afiliados a éste, así como a sus familiares. Índice Nacional de Precios al Consumidor (IPC) Índice Nacional de Precios al Consumidor. Indicador mediante el cual se reporta la evolución del nivel de precios de bienes y servicios de consumo en México, y que se constituye en el referente oficial de la inflación en el país. INFONAVIT Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores. Instituto encargado de proveer financiamiento para satisfacer las necesidades de vivienda de los trabajadores derechohabientes. Institutos de Seguridad Social Instituto Mexicano del Seguro Social, del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado y las instituciones de la misma naturaleza. Instrumentos de renta fija Instrumentos financieros de deuda que pagan un interés preestablecido durante un tiempo determinado preestablecido. Un ejemplo de este tipo de instrumentos son los bonos del Gobierno Federal. Instrumentos de renta variable Instrumentos (principalmente índices accionarios) que pagan un interés que varía de acuerdo a su propio desempeño a través del tiempo. Número de Seguridad Social (IMSS) Número de 11 dígitos que sirve como identificación ante el Instituto Mexicano del Seguro Social y por lo tanto es usado para acceder a los servicios que presta el Instituto. Este D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

22 número es único durante toda la vida laboral del trabajador y es intransferible. El trabajador que cuente con más de un NSS deberá acudir al IMSS a realizar el trámite de unificación correspondiente a fin de corregir esta situación. Participantes en los sistemas de ahorro para el retiro Las instituciones de crédito, administradoras de fondos para el retiro, sociedades de inversión especializadas de fondos para el retiro, empresas operadoras, empresas que presten servicios complementarios o auxiliares directamente relacionados con los sistemas de ahorro para el retiro y las entidades receptoras. Pensión Monto de percepción periódica que sustituye los ingresos de una persona al momento de la jubilación o en casos de invalidez, incapacidad o defunción (en este caso para los beneficiarios). Pensión Garantizada. Pensión mínima a la que tiene derecho un trabajador afiliado al IMSS o al ISSSTE, después de cumplir con los requisitos previstos en las Leyes de Seguridad Social. Ramos de aseguramiento IMSS Cada Instituto de Seguridad Social contempla ramos de aseguramiento distintos, que protegen al trabajador y sus beneficiarios contra diferentes situaciones. IMSS Riesgos de trabajo Enfermedades y maternidad Invalidez y vida Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez Guarderías y prestaciones sociales RCV Subcuenta de retiro, cesantía y vejez. Aquí se depositan las cuotas y aportaciones que realizan el patrón, el gobierno federal y el trabajador para la pensión. Recursos Administrados Recursos que administran las AFORES y que provienen de las aportaciones y recursos de los trabajadores así como del propio capital de las AFORES. También se les llama activos netos totales. Rendimiento Son las ganancias o intereses generados por la inversión de los recursos de los trabajadores realizada por las AFORES. Rendimiento Bruto Es el rendimiento que obtuvieron los activos de las SIEFORES antes del cobro de comisiones. Rendimiento neto Resta simple del rendimiento bruto que otorga la AFORE menos la comisión que cobra. Es un indicador que permite comparar a las AFORES entre sí. Rendimiento neto promedio ponderado Rendimiento neto ponderado por los activos netos de las 4 SIEFORES Rendimiento neto promedio simple D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

23 Suma simple del rendimiento neto otorgado por cada una de las AFORES, dividido entre el número de AFORES. Renta vitalicia Contrato por el cual una aseguradora pagará una pensión mensual de forma vitalicia, es decir, durante toda la vida. Dicha pensión se contrata con los recursos acumulados en la cuenta individual del trabajador. El trabajador acreedor a una pensión al amparo de la Ley del Seguro Social de 1997 deberá decidir entre este beneficio y el de retiro programado. Resolución de ayuda de gastos de matrimonio (IMSS) Este documento expedido por el IMSS avala que el trabajador cumple con los requisitos para ser acreedor al retiro parcial de recursos de su cuenta individual por concepto de ayuda por matrimonio. Resolución de negativa de pensión (IMSS) Documento que expide el IMSS en el que se informa que no se cumple con los requisitos mínimos para poder obtener el pago de una pensión. En este caso los recursos de la cuenta individual podrán ser retirados en su totalidad y en una sola exhibición por el trabajador o por sus beneficiarios. Resolución de pensión (IMSS) Documento expedido por el IMSS por el que se concede al trabajador el derecho a una pensión (por cesantía en edad avanzada, vejez retiro anticipado, riesgo de trabajo o invalidez y vida) y por lo tanto es necesario para iniciar el trámite de otorgamiento de pensión acudir ya sea ante el IMSS o directamente con la AFORE. Retiro por desempleo Retiro parcial de recursos de la cuenta individual que se solicita al día 46 de desempleo. Se debe acudir a la AFORE con la certificación de baja emitida por el IMSS para poder realizar el retiro. Retiro por matrimonio Retiro parcial de recursos de la cuenta individual que se puede solicitar al IMSS siempre y cuando el matrimonio se haya celebrado en una fecha posterior al 1º de julio de 1997 y que cuentes por lo menos con 150 semanas de cotización. Se debe acudir a la AFORE con la resolución de ayuda de gastos de matrimonio emitida por el IMSS para poder realizar el retiro. Retiro programado Contrato por el cual la AFORE toma el saldo de la cuenta individual y hace un cálculo sobre la esperanza de vida del trabajador, determinando así el pago mensual al que tendrá derecho durante los años contemplados. El trabajador acreedor a una pensión al amparo de la Ley del Seguro Social de 1997 deberá decidir entre este beneficio y la renta vitalicia. Retiro total Cuando se hace el retiro total de los recursos de la cuenta individual de la AFORE ya sea por una negativa de pensión (en cuyo caso se hará entrega del dinero en una sola exhibición) o bien por concepto de pensión. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

24 Retiros parciales Retiros de la cuenta individual de los que se puede disponer en dos situaciones excepcionales: en caso de matrimonio (una sola vez en la vida) y desempleo (una vez cada cinco años). RFC Registro Federal de Contribuyentes. Clave de 13 dígitos emitida por el SAT, que tiene toda persona física o persona moral que sea contribuyente. Salario base de cotización (IMSS) Salario diario integrado con el que un trabajador está registrado ante el IMSS y que sirve para calcular las cuotas que el patrón debe pagar al Instituto, así como las prestaciones a las que se tiene derecho, entre ellas las aportaciones a la cuenta individual. SAR Sistema de Ahorro para el Retiro. Está basado en cuentas individuales en las que contribuyen el trabajador, el patrón y el Gobierno Federal. Cada trabajador se hace acreedor a una pensión al final de la vida laboral en función del monto acumulado en su cuenta individual. SAR 92 Periodo de aportaciones acumuladas por los trabajadores del IMSS entre el 1 de marzo de 1992 y el 30 de junio de Los recursos correspondientes a dicho periodo fueron depositados en el banco que fue elegido en su momento por cada patrón y regulados por las Leyes del IMSS y del INFONAVIT. Los recursos de este periodo se pueden transferir a la cuenta individual siempre y cuando se cuente con el comprobante bancario correspondiente. SARTEL Centro de atención telefónica (lada sin costo), donde se atiende de manera personalizada a trabajadores sobre temas relacionados con el sistema de ahorro para el retiro. SAT Servicio de Administración Tributaria. Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público que tiene la responsabilidad de aplicar la legislación fiscal y aduanera, así como recaudar las contribuciones federales y controlar la entrada y salida de mercancías del territorio nacional. Seguro de invalidez y vida Seguro que aporta el patrón a nombre del trabajador a fin de protegerlo contra los riesgos que lo inhabiliten física o mentalmente, o bien, a sus beneficiarios en caso de fallecimiento del titular, por causas ajenas al desempeño de sus funciones. Seguro de riesgos de trabajo Seguro que protege al trabajador contra los accidentes, enfermedades o muerte a los que está expuesto en ejercicio o con motivo de las labores que realiza. Dicho seguro brinda atención médica y en su caso, el pago de una pensión por incapacidad para desempeñar sus funciones, o bien, otorga una pensión a los beneficiarios en caso de fallecimiento del titular. D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

25 Seguro de sobrevivencia El que se contrata por los pensionados con una aseguradora para otorgar a favor de sus beneficiarios la pensión, ayudas asistenciales y demás prestaciones en dinero previstas en los respectivos seguros, mediante la renta que se les asignará después del fallecimiento del pensionado, hasta la extinción legal de las pensiones. Semanas cotizadas Tiempo que el trabajador cotiza ante el IMSS, dichas semanas son derechos que el trabajador va acumulando, con el fin de ser acreedor a una pensión por parte de ese Instituto. El número de semanas cotizadas a nombre de cada trabajador es determinado únicamente por el IMSS. Servicios Servicios que las AFORES ofrecen a los trabajadores como el resguardo, administración, inversión de los recursos, envío de estado de cuenta y otros adicionales como el envío de información vía Internet, atención telefónica, número de sucursales, consulta de saldo por medio de una tarjeta electrónica, entre otros. SIEFORE Sociedad de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro. Son los fondos de inversión en los cuales las AFORES invierten los recursos de los trabajadores para generar rendimientos. Existen 4 diferentes SIEFORES de acuerdo a la edad de cada trabajador. Sistema de pensión de beneficio definido Sistema bajo el cual tanto trabajadores como patrones contribuyen a una bolsa global del Gobierno Federal que sirve para financiar las pensiones de quienes eligieron este sistema. Independientemente de las contribuciones realizadas a su nombre, si el trabajador cumple con los requisitos establecidos en la legislación que los norma (ejemplo: años de servicio), recibe una pensión de acuerdo a la fórmula que se indica en la Ley del Instituto que corresponda, de ahí el nombre de beneficio definido. Sistema de Pensión de Contribución Definida Sistema de pensiones caracterizado por la existencia de una cuenta individual cuyo titular es el trabajador, en la cual se depositan las aportaciones realizadas a su nombre, por sí mismo, por el patrón y por el Gobierno Federal por concepto de ahorro para el retiro. Dichos recursos integran el monto constitutivo de la cuenta individual. Subcuenta de vivienda Subcuenta a la que únicamente el patrón realiza aportaciones que equivalen al 5% sobre el salario base de cotización. El INFONAVIT en el caso de los trabajadores IMSS, y el FOVISSSTE en caso de los trabajadores del ISSSTE son los que recaudan y administran las aportaciones realizadas por este concepto. Las AFORES sólo cumplen con informar el saldo reportado por dichos institutos a través del estado de cuenta. Trabajadores afiliados Trabajadores cotizantes al IMSS que se registraron voluntariamente en una AFORE. Trabajadores independientes D.R. Universidad TecVirtual del Sistema Tecnológico de Monterrey México,

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