ASAMBLEA LEGISLATIVA DEPARTAMENTO ANÁLISIS PRESUPUESTARIO. Expediente Nº

Transcripción

1 Expediente Nº Modificación de la Ley No.8790, Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2010 y Primer Presupuesto Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2010 Datos generales INFORME TÉCNICO Este proyecto de Presupuesto Extraordinario y Modificación Presupuestaria, consta de 3 artículos: el 1º incorpora los ingresos, que se origina en corrientes, títulos valores, y crédito externo y una donación del Gobierno Chino. el 2º contiene el aumento de los egresos correspondientes al presupuesto extraordinario, incluyendo recursos para cinco títulos presupuestarios. el 3º incorpora modificaciones al presupuesto vigente, incorporando movimientos en dos títulos presupuestarios. el 4º establece el rige de la ley. En términos efectivos se presenta un incremento del Presupuesto Nacional por ,8 millones (recursos nuevos) y una reasignación de recursos vigentes de 2.054,7 millones, por lo que el proyecto en general es por ,6 millones. Origen y Uso de los recursos financieros Presupuesto Extraordinario El total de recursos incorporados es de millones A continuación se exponen algunas consideraciones de interés para los miembros de la comisión. Ingresos: Tels / APDO San José

2 El total de ingresos nuevos es de millones que se originan según el siguiente arreglo: Cuadro nº1 Expediente Ingresos del Presupuesto Extraordinario (Millones de colones y porcentajes) DESCRIPCIÓN MONTO % Ingresos Corrientes 5.669,7 50,6 Ingresos varios no especificados 5.669,7 50,6 Financiamiento Interno 3.492,6 31,2 Emisión Tít. valores deuda interna 3.492,6 31,2 Financiamiento Externo 1.240,1 11,1 Créd BIRF 7068CR Sector Salud 1.240,1 11,1 Ingresos de Capital 805,5 7,2 Donación República de China 805,5 7,2 TOTAL ,9 100,0 Fuente: Elaboración propia con datos del Expediente Nº Ingresos Corrientes: Se incorpora un total de 5.669,7 millones provenientes de la acción civil resarcitoria a favor del Estado generada por el Acuerdo de Transacción suscrito entre la procuraduría General de la República y AlcatelLucent France S.A. Su incorporación se ampara a la Certificación Nº de la Contabilidad Nacional. Títulos Valores Deuda Interna: La autorización para la colocación de Títulos Valores de la Deuda Interna se está incrementando en 3.492,6 millones, al amparo de la Certificación GER del Banco Central de Costa Rica, la cual establece que la Tels / APDO San José 2

3 capacidad de endeudamiento interno del Gobierno Central para el ejercicio económico del 2010 es de millones dado que en el presupuesto ordinario ya se autorizo ,4 millones, con esta nueva incorporación se está alcanzando ese límite. Recursos Externos: El aumento total por millones, y se origina en un préstamo externo y una donación: Crédito BIRF 7068CR, Proyecto de Fortalecimiento y Modernización del Sector Salud: El monto total es millones y fue aprobado en la Ley No.8269 Aprobación del Contrato de Préstamo y sus Anexos entre la República de Costa Rica y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, para financiar el Proyecto Fortalecimiento y Modernización del Sector Salud, publicado en La Gaceta Nº90 del 17 de mayo del Aunque debía estar ejecutado el 31 de diciembre del 2009, el Banco Mundial, para el finiquito del préstamo, aprobó una ampliación al 30 de abril del 2010, tiempo en el cual deberá efectuarse la cancelación de facturas que quedaron pendientes. Donación de la República de China: Se incorpora un total de 805,5 millones provenientes de la donación mencionada y al amparo de la Certificación Nº D Egresos del Extraordinario Con estos recursos se financian los siguientes recursos. Expediente Egresos del Presupuesto Extraordinario (Millones de colones y porcentajes) DESCRIPCIÓN MONTO % Ministerio de Gobernación 247,1 2,2 ADI de Pavas 247,1 2,2 Ministerio de Salud 1.240,1 11,1 CCSS (Fort y Mej del Sector salud) 1.240,1 11,1 Ministerio de Cultura y Juventud 3.228,1 28,8 Tels / APDO San José 3

4 Museo Nal. De Costa Rica 669,7 6,0 Museo de Arte y Diseño Contemp ,0 17,8 Municipalidad de Heredia 493,4 4,4 Municipalidad de Santa Ana 65,0 0,6 Ministerio de Viv y Aset Hum ,0 26,8 BANVHI 3.000,0 26,8 Poder Judicial 3.492,6 31,2 Servicio de Invest Judicial 3.492,6 31,2 TOTAL ,9 100,0 Fuente: Elaboración propia con datos del Expediente Nº De tal manera que los recursos internos y los provenientes de la Deuda, se destinan a transferencias a instituciones públicas para financiar una serie de proyectos de inversión que en forma directa afectan proyectos sociales, ambientales y recreativos, los que en conjunto alcanzan el monto de millones. Además se está destinando millones para el Poder Judicial para dar cumplimiento a lo establecido en la ley que sanciona la Delincuencia Organizada. Los recursos externos que se destinan al fortalecimiento y modernización del Sector Salud, por el cual se traslada a la C.C.S.S, que es el ente ejecutor; como ya se indico se utilizaba para finiquitar el pago de facturas pendientes. Mientras que con la donación del Gobierno Chino, se financiaran varios proyectos sociales. Distribución Económica Por el interés mostrado por los miembros de la comisión, durante el análisis del Presupuesto Ordinario del 2010, se expone el impacto de este presupuesto en los sectores económicos. Cuadro nº3 Tels / APDO San José 4

5 Expediente Clasificación económica de los recursos nuevos (colones corrientes y porcentajes) DESCRIPCIÓN MONTO % Gasto Corriente 4.294,7 38,3 Sueldos y Salarios 957,4 8,5 Contribuciones Sociales 232,0 2,1 Adquisición de Bienes y Servicios ,9 Transf. Corrientes al Sector Público 2.669,7 23,8 Gasto de Capital 6.913,2 61,7 Transf. de Capital al Sector Público 4.798,5 42,8 Transf. de Capital al Sector Privado 247,1 2,2 Maquinaria y Equipo 1.867,6 16,7 TOTAL ,8 100,0 Fuente: Elaboración propia con datos del Expediente Nº Como puede observarse, el 61.7% de los nuevos recursos financian Gastos de Capital, y el restante 38.3%, se dirigen a Gastos Corrientes. La mayor proporción, de los gastos clasificados como capital se incorporan como transferencias, es importante señalar que su futuro final será la inversión directa pues se dirige a proyectos físicos, de infraestructura y a la compra de equipo. En lo que respecta al gasto corriente básicamente obedece a la de plazas nuevas para el poder Judicial y la asignación de los recursos necesarios para la implementación de la ley contra la Delincuencia Organizada de reciente aprobación por parte de la Asamblea Legislativa. Modificación al Presupuesto Ordinario En el artículo 3 se solicita una modificación al presupuesto ordinario del 2010, la cual es por de 2.054,8 millones y afecta únicamente a dos títulos presupuestarios: Ministerio de Obras Públicas y Transportes ( 429,7 millones) y el Ministerio de Educación Pública ( 1.625,0 millones). En el siguiente cuadro se resume los cambios: Tels / APDO San José 5

6 Expediente Resumen de los Recursos de la Modificación (artículo 3) Millones de colones Rebajo Monto Aumento Monto Total 2.054,7 Total 2.054,7 M. de Obras Publicas 429,7 M. de Obras Publ. 429,7 (Gasto operativo) 429,7 (Gasto operativo) 169,3 (Consejo Nacional de Concesiones) 260,4 M. de Educación 1.625,0 M. de Educación 1.625,0 (Fdo Especial Educ Sup) 1.625,0 (Fdo Especial Educ Sup) 1.625,0 Como puede observarse se rebajan gastos operativos del MOPT; que según esta institución no afecta sus metas y con ella se financiaran gastos operativos, destacándose una transferencia al Consejo Nacional de Concesiones. La modificación al FEES, se incorpora, únicamente con fines de equilibrio presupuestario pero no afecta la dotación de recursos asignados en el 2010 a dicho Fondo. OBSERVACION SOBRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO En el siguiente cuadro se presentan los diferentes movimientos presupuestarios del expediente en estudio, tanto en el Presupuesto Extraordinario y la Modificación, como en las fuentes y su gasto. En el mismo se ordena las fuentes de financiamiento incorporadas en el proyecto con su respectivo gasto, la finalidad es observar si se cumple con el Principio de Equilibrio Presupuestario, tanto a nivel global como a nivel de fuentes individuales, e igualmente que el Presupuesto Extraordinario así como la Modificación del presupuesto Cuadro Nº 3 Tels / APDO San José 6

7 CIERRE CONTABLE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO ART 1 ART 2 FF AUM AUM DIFERENCIA INGRESOS EGRESOS INTERNOS , , Ingresos Corrientes , ,00 ( ,00) 280 Títulos valores , , ,00 EXTERNOS , , , , , ,16 Total , ,62 CIERRE CONTABLE PRESUPUESTARIO MODIFICACIÓN ARTÍCULO 3 FF REB AUM DIFERENCIA EGRESOS EGRESOS INTERNOS , , Ingresos Corrientes , , , Títulos valores ,00 ( ,00) Como puede observarse hay un desequilibrio presupuestario tanto en el Extraordinario como en la Modificación, generado porque en el Presupuesto Extraordinario, se aprueban más egresos financiados con la fuente Ingresos Corrientes que los ingresos que se están incorporando, en un monto de millones. Mientras que se incorporan una mayor cantidad de recursos provenientes de Deuda Interna que los gastos que se financian con ellos, en una cifra de millones. Tels / APDO San José 7

8 Por otra parte en la Modificación al Presupuesto 2010 se presenta el fenómeno inverso, o sea que se está rebajando una mayor cantidad de recursos provenientes de la fuente Ingresos Corrientes de la que se está aumentando; mientras se aumenta una cifra mayor de gasto financiado con Deuda Interna de la que se está rebajando. El monto de desequilibrio entre fuentes es por millones. El fenómeno anterior aunque señala que a nivel global el expediente esta equilibrado presenta un problema de incumplimiento del principio señalado, pues el presupuesto extraordinario debe cumplir con el requisito constitucional señalado y lo mismo debe suceder en la Modificación. Esto parece obedecer a una errónea aplicación del cierre contable de gastos e ingresos; pues se trato de financiar gastos corrientes con Deuda Interna sin embargo hacer este traslape no era necesario pues los recursos incorporados cubrían perfectamente los diferentes tipos de gastos incluidos. Lo cual puede ser corregido; mediante una de las dos mociones que se adjuntan, las dos alcanzan el mismo fin, la diferencia estriba en que una de ellas elimina el movimiento aplicado al FEES, por ser innecesario, este departamento considera que debe ser aprobada la moción denominada con el nº2 pues es innecesario incluir la subpartida relacionada con el FEES. Esta situación se hizo de conocimiento del señor Presidente de la Comisión, quien presento la moción de ajuste. Conclusiones: En resumen el expediente representa movimientos presupuestarios por un total de millones de los cuales , son recursos del presupuesto extraordinario y una modificación al Pto. Ordinario de El gasto total se acrecienta en un 0.27 % El gasto fundamentalmente se dirige al sector,social, infraestructura, recreacional y ambiental, y la implementación de la ley contra el Crimen Organizado. Tels / APDO San José 8

9 MOCION Nº1 ASAMBLEA LEGISLATIVA MOCION Nº Sobre el proyecto de presupuesto, expediente No Presentada por el Diputado: VALENCIANO CHÁVES Para que se modifique el artículo 2 del Expediente en la forma que se indica a continuación: REBAJAR: Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa Actividades Centrales BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.: TOTAL REBAJA Tels / APDO San José 9

10 AUMENTAR: ASAMBLEA LEGISLATIVA Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa Actividades Centrales BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.: TOTAL AUMENTO Para que se modifique el aumentar del artículo 3 del Expediente en la forma que se indica a continuación: DONDE DICE: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa Definición y Planif. de la Política Educ FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004, INCLUYE ,00 PARA CUBRIR DEUDAS DE PERÍODOS ANTERIORES POR AJUSTES AL PIB, SEGÚN ACUERDO DE LA COMISIÓN DE ENLACE DEL MES DE JUNIO DEL 2009). Ced. Jur.: Tels / APDO San José 10

11 DEBE DECIR: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa Definición y Planif. de la Política Educ FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004, INCLUYE ,00 PARA CUBRIR DEUDAS DE PERÍODOS ANTERIORES POR AJUSTES AL PIB, SEGÚN ACUERDO DE LA COMISIÓN DE ENLACE DEL MES DE JUNIO DEL 2009). Ced. Jur.: FIRMA Tels / APDO San José 11

12 MOCION Nº2 ASAMBLEA LEGISLATIVA MOCION Nº Sobre el proyecto de presupuesto, expediente No Presentada por el Diputado: VALENCIANO CHÁVES Para que se modifique el artículo 2 del Expediente en la forma que se indica a continuación: REBAJAR: Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa Actividades Centrales BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.: TOTAL REBAJA AUMENTAR: Título 215 Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Programa Actividades Centrales BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) (PARA LA ADQUISICIÒN DE TERRENOS DESTINADOS PARA ALBERGAR A FAMILIAS DEL PROGRAMA DE ERRADICACIÓN DE PRECARIOS, TUGURIOS Y EXTREMA NECESIDAD, SEGÚN ARTÍCULO 65 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY No. 7052, LEY DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL PARA LA VIVIENDA Y CREACIÓN Tels / APDO San José 12

13 DEL BANVHI, DEL 13/11/86 Y SUS REFORMAS). Ced. Jur.: TOTAL AUMENTO Para que se modifique el artículo 3 del Expediente en la forma que se indica a continuación: En el rebajar: Rebajar: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa Definición y Planif. de la Política Educ FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004). Ced. Jur.: En el aumentar: Rebajar: Título 210 Ministerio de Educación Pública Programa Definición y Planif. de la Política Educ FONDO ESPECIAL PARA LA EDUCACIÓN SUPERIOR (PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR, SEGÚN EL ARTÍCULO N 85 DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA, LEY N 5909 DEL 10/6/1976, LEY N 6450 DEL 15/7/1980 Y ACUERDO DE COMISIÓN DE ENLACE DEL 29/7/2004, INCLUYE ,00 PARA CUBRIR DEUDAS DE PERÍODOS ANTERIORES POR AJUSTES AL PIB, SEGÚN ACUERDO DE LA COMISIÓN DE ENLACE DEL MES DE JUNIO DEL 2009). Ced. Jur.: Tels / APDO San José 13

14 FIRMA Tels / APDO San José 14