NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO 2014 Normatividad

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1 CONSEJO ESTATAL DE SALUD DE HIDALGO DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO 2014 Normatividad Los Estados Financieros del Consejo Estatal de Salud de Hidalgo se elaboran en apego a la normatividad contable gubernamental, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; cada una de las Normas se aplica de conformidad con lo dispuesto en los ordenamientos legales vigentes y en cumplimiento con lo que establecen los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental del 31 de Diciembre de 2008, publicada en el Diario Oficial de la Federación, la cual establece los criterios generales que regirán la Contabilidad Gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización. Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental Son el fundamento de la normatividad y la base para establecer criterios, reglas, métodos y procedimientos contables. Los PBCG representan el marco de referencia que garantiza la uniformidad de la práctica contable gubernamental, permitiendo organizar y mantener la sistematización y control de los elementos financieros que utilizan los entes públicos en la generación de informes, que por su integralidad y comparabilidad, resultan indispensables para la correcta contabilización de las operaciones. Así mismo, constituyen la herramienta para apoyar las tareas de evaluación y fiscalización de los movimientos que inciden en la recaudación, el gasto público, la deuda pública, el manejo de los fondos y valores y su impacto en el Patrimonio. Estas características que distinguen a los PBCG, cuentan con la opinión favorable del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., consideran preceptos propios del Gobierno Federal relativos a la obligación de atender las disposiciones legales en el registro de los eventos y las transacciones de carácter económico, presupuestario y patrimonial, entre otros, así como el ejercicio y la ejecución del Presupuesto de Egresos de la Federación y la Ley de Ingresos de la Federación, respectivamente.

2 El Consejo Estatal de Salud de Hidalgo han implementado mecanismos de control en las distintas áreas que lo conforman, con la finalidad de fortalecer la transparencia y disciplina en el manejo de los recursos públicos, vinculando las actividades esenciales relacionadas con el control del ejercicio del gasto público, la administración financiera y su registro contable, mediante el desarrollo de aplicaciones automatizadas, generando información precisa sobre los registros contables de los diversos conceptos que conforman las finanzas públicas, así como el nivel de desagregación, claridad y consistencia que se tiene en el contenido de la Cuenta Pública, permitiendo con esto visualizar con mayor transparencia el manejo de los recursos públicos y el control del ejercicio del gasto, ya que cumple con el ciclo programático presupuestario del mismo, a través de su registro contable eficiente. a) BANCOS/TESORERIA Esta cuenta está integrada por el saldo de la cuenta de cheques fuente de financiamiento Estatal mediante las radicaciones de acuerdo al calendario presupuestal, así mismo el saldo de ésta cuenta al 30 de Junio de 2014 corresponde a recursos disponibles para hacer frente a los compromisos del Consejo Estatal de Salud de Hidalgo ante proveedores y prestadores de servicios ACTIVO Efectivo y Equivalente: Bancos $1,561,545 Inversión $683,487 Derechos a recibir Efectivo y Equivalente y Bienes o Servicios a Recibir. No aplica. Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios). No aplica.

3 BIENES MUEBLES a) MOBILIARIO Y EQUIPO ADMINISTRACION $ 195, y corresponde a las adquisiciones que se hacen por cada uno de los bienes muebles que se utilizan para el desempeño de las actividades propias del Consejo Estatal de Salud de Hidalgo y se encuentran en resguardo de la Oficina Central. b) MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO $ 10,995.00, esta cuenta se afecta por concepto de las adquisiciones que se hacen por cada uno de los bienes muebles que se utilizan para el desempeño de las actividades propias del Consejo Estatal de Salud de Hidalgo, tales como pantallas, proyectores, equipos de audio. c) EQUIPO DE TRANSPORTE: $133,000.00, la cuenta se afecta por las adquisiciones que se hacen por concepto de vehículos que se utilizan para el desempeño de las actividades propias del Consejo Estatal de Salud y que se encuentra bajo resguardo de loa Administración Central. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. Mobiliario y Equipo de Administración $195, Mobiliario Y equipo Educacional $10, Equipo de Transporte $133, Otros Bienes Muebles $71, Bienes Intangibles $55,433.76

4 1. PASIVO 2.1 PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO a) RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES A PAGAR A CORTO PLAZO $18,905.08, su saldo representa la provisión de las retenciones efectuadas a los trabajadores por concepto de de prestaciones como ISSSTE, FOVISTE, y retenciones de ISR pendientes de enterar a las autoridades fiscales autorizadas Servicios personales por Pagar $0.00 Proveedores por Pagar a Corto Plazo $0.00 Retenciones y Contribuciones por Pagar $18,905.08

5 1. HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 3.1 HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO CONTRIBUIDO El saldo que muestra ésta cuenta al 30 de Junio de 2014 es por un importe de $ 2 654, el cual constituye todos los bienes propiedad del Consejo Estatal de Salud Hidalgo, descontando los adeudos y obligaciones a cargo del mismo. Es importante mencionar que las adquisiciones afectan directamente los ingresos y egresos al final del cierre del ejercicio. En el desarrollo del cierre se realizan los traspasos de cuentas de resultados a la de resultado del ejercicio, la cual al inicio del siguiente ejercicio se traspasa a la cuenta de patrimonio. En ésta cuenta se reflejan saldos desde el año 2010, debido a que es el ejercicio con el que se tiene antecedente del inicio de registros contables del Consejo Estatal de Salud de HIdalgo. HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO Patrimonio Contribuido: Donaciones de Capital $411, Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio $55, Patrimonio Generado: Resultado Ejercicio 2010 $37, Resultado Ejercicio 2013 $1 470, Reservas: Fondo de Reserva 2011 $671, Fondo de Reserva 2012 $78,219.00

6 PATRIMONIO GENERADO a) RESULTADOS DEL EJERCICIO AHORRO / DESAHORRO El importe del saldo al 30 de Junio de 2014 asciende $373, este saldo refleja los movimientos derivados de la aplicación contable de los subejercicios.

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