BANCHILE SECURITIZADORA S.A. PATRIMONIO SEPARADO N 14 BALANCES GENERALES al 31 de diciembre de

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5 BALANCES GENERALES al 31 de diciembre de _ ACTIVOS Nota Activos Circulantes Disponible Valores negociables Activo securitizado Activo securitizado Provisiones activo securitizado 7 ( ) ( ) Otros activos circulantes Total activos circulantes Otros Activos Activo securitizado largo plazo Menor valor en colocación de títulos de deuda Total otros activos Total activos Las notas adjuntas números 1 al 23 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 BALANCES GENERALES al 31 de diciembre de _ PASIVOS Nota Pasivos Circulantes Remuneraciones por pagar por administración y custodia Remuneraciones por pagar por auditoría externa Remuneraciones por pagar al banco pagador Remuneraciones por pagar al representante tenedores de bonos Otros acreedores Obligaciones por títulos de deuda de securitización Total pasivos circulantes Pasivos a Largo Plazo Obligaciones por títulos de deuda de securitización Total pasivos a largo plazo Excedente Acumulado Excedentes del ejercicio anterior Excedentes (déficit) del ejercicio ( ) Total excedente acumulado Total pasivos Las notas adjuntas números 1 al 23 forman parte integral de estos estados financieros 4

7 ESTADOS DE DETERMINACION DE EXCEDENTES por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de INGRESOS Nota Intereses por activo securitizado Intereses por inversiones GASTOS Total ingresos Remuneración por administración y custodia de los activos 13 ( ) ( ) Remuneración por clasificación de riesgo 13 (28.312) (28.423) Remuneración por auditoría externa 13 (3.056) (3.044) Remuneración banco pagador 13 (3.578) (3.568) Remuneración representante de tenedores de bonos 13 (4.308) (4.257) Intereses por títulos de deuda de securitización 11 ( ) ( ) Provisiones sobre activo securitizado 7 ( ) (58) Amortización menor valor en colocación títulos de deuda (77.437) (78.742) Otros gastos 15 (18.148) (17.997) Total de gastos ( ) ( ) Resultado neto corrección monetaria 4 ( ) (37.676) Excedentes (déficit) del ejercicio ( ) Las notas adjuntas números 1 al 23 forman parte integral de estos estados financieros 5

8 1. Constitución del Patrimonio Separado N 14: Por escritura pública general de emisión de Títulos de Deuda de Securitización de fecha 4 de junio de 2009 y escritura de modificación de fecha 28 de julio de 2009, ambas otorgadas en la Notaría de Santiago de don René Benavente Cash, se constituyó el Patrimonio Separado N 14. Con fecha 24 de agosto de 2009 fue autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros, la inscripción de la emisión de Títulos de Deuda de Securitización, mediante certificado N 607. Los Títulos de Deuda de Securitización emitidos del Patrimonio Separado N 14 comprenden 3 series, según el siguiente detalle: Serie Monto Tasa de interés Plazo 14A Preferente ,5 % anual 9 años y 9 meses 14B Subordinada ,0 % anual 9 años y 9 meses 14C Subordinada ,0 % anual 10 años Total El Patrimonio Separado N 14 está formado por cuentas por cobrar, correspondientes a pagarés endosables, que tienen su origen en créditos emitidos por C.C.A.F. Los Héroes. La colocación de los Títulos de Deuda de Securitización se realizó el 10 de septiembre de 2009, por un monto de En dicha ocasión se enteraron los activos securitizados, que corresponden a clientes, con un valor par de , la tasa promedio mensual ponderada de compra es 2,73% y plazo promedio de 45 meses. Asimismo, en dicha oportunidad se canceló al originador la cantidad de Los montos antes indicados están expresados en valores históricos., el detalle de la cartera es el siguiente: Concepto Cartera bruta Ajuste diferencial de precio * ( ) ( ) Valor par cartera Clientes activos Tasa descuento promedio mensual ponderada de compra 2,31% 2,34% * El ajuste diferencial precio de compra está dado por la diferencia entre el valor par de los pagarés endosables y el precio de compra pagado al originador. El precio de compra se obtiene en base a una metodología de castigo asociada a la morosidad de la cartera, según lo estipulado en el contrato de securitización. 6

9 2. Principales Criterios Contables Aplicados: a) Períodos cubiertos: Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos: - Balances Generales, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de y. - Estados de Determinación de Excedentes, por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de y. b) Bases de preparación: Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a lo dispuesto en la Norma de Carácter General N 287 del 29 de abril de 2010 impartida por la Superintendencia de Valores y Seguros. c) Bases de presentación: Las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de y sus respectivas notas, han sido actualizadas extracontablemente por la variación que experimentó el Índice de Precios al Consumidor (IPC) de 2,4%, con el objeto de facilitar la comparación con los estados financieros al 31 de diciembre de. d) Corrección Monetaria: Los estados financieros han sido actualizados mediante la aplicación de la corrección monetaria, con el objeto de reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda ocurrido en ambos ejercicios. Se han corregido activos no monetarios y excedentes del ejercicio anterior. Asimismo, se han corregido las cuentas de resultado para presentarlas a valores de cierre. Porcentaje de actualización: % % Variación Índice de Precios al Consumidor 2,4 2,1 e) Bases de conversión: Los activos y pasivos reajustables en Unidades de Fomento (UF), han sido expresados al valor de $23.309,56 por UF al 31 de diciembre de ($22.840,75 por UF en ). 7

10 2. Principales Criterios Contables Aplicados, continuación: f) Valores negociables: Bajo este título se presentan inversiones en depósitos a plazo, valorizadas a su costo inicial más los intereses devengados al cierre de los estados financieros. Además se presentan inversiones adquiridas con pactos de retroventa valorizadas a su costo inicial, más la utilidad devengada entre la fecha de adquisición y la fecha de cierre de los estados financieros. g) Activo securitizado de corto y largo plazo: Corresponde a cuentas por cobrar sobre pagarés endosables cedidos por C.C.A.F. Los Héroes, los cuales se valorizan al valor presente de los flujos futuros descontados a la tasa de compra recibida desde el originador a la Sociedad Securitizadora que lo formó. Durante el período de revolving los activos se adquieren directamente al originador a una tasa de descuento que se establece en el contrato de securitización. h) Provisiones activo securitizado: De acuerdo al vector definido en el contrato de emisión del Patrimonio Separado N 14, se han constituido provisiones sobre el 100% de la cartera elegible con morosidad mayor a 180 días. i) Otros activos circulantes: En este rubro se presentan las remesas por recibir de parte del originador, correspondiente a cancelaciones de pagarés endosables cedidos por C.C.A.F. Los Héroes. Adicionalmente, se presentan gastos pagados por anticipado a clasificadoras de riesgo. j) Menor valor en la colocación de los Títulos de Deuda de Securitización: En este rubro se presenta el saldo deudor neto originado por la diferencia entre el valor par y el valor de colocación de los Títulos de Deuda de Securitización al momento de su colocación. Este diferencial se amortizará linealmente en un período igual al plazo que reste para el vencimiento de los Títulos de Deuda de Securitización. No obstante, en cada oportunidad que se produzca un prepago de estos títulos de deuda, se amortizará en forma extraordinaria el menor valor en colocación de Títulos de Deuda de Securitización, proporcionalmente al capital prepagado. 8

11 2. Principales Criterios Contables Aplicados, continuación: k) Obligaciones por Títulos de Deuda de Securitización, corto y largo plazo: Corresponde a las cantidades adeudadas a los Tenedores de Títulos de Deuda de Securitización, valorizados a las tasas definidas en el contrato de emisión. l) Reconocimiento de ingresos: Los ingresos son reconocidos mediante el devengamiento del ajuste diferencial de precio inicial de la cartera, más el devengamiento del diferencial de precio generado en las compras en el período de revolving, menos los excedentes pagados, calculados a partir de la recaudación de la cartera en el ejercicio. Según lo estipulado en el contrato de securitización, los excedentes mencionados en el párrafo anterior, se dejaron de pagar cuando se comenzó a formar el fondo de prepago anticipado total o parcial, a partir del día siguiente a la fecha en que correspondió efectuar el último pago de sólo intereses (mayo de ), respecto de los bonos serie A, antes de la primera amortización de capital de esos bonos. m) Reconocimiento de gastos por intereses: Los gastos por intereses corresponden al devengamiento sobre las obligaciones por Títulos de Deuda de Securitización. 3. Cambios Contables: Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de y, no se han producido cambios contables que afecten significativamente la interpretación de los presentes estados financieros. 4. Corrección Monetaria: la aplicación del mecanismo de corrección monetaria, según lo descrito en Nota 2 (d), produjo un cargo neto a resultado por en (cargo neto de en ). Concepto Índice de reajustabilidad Excedentes acumulados IPC (33.386) (32.605) Cuentas de resultado IPC (94.914) (5.060) Gastos pagados por anticipado IPC 555 (11) Pérdida por corrección monetaria ( ) (37.676) 9

12 5. Valores Negociables: a) Depósitos a Plazo BANCHILE SECURITIZADORA S.A. El detalle de las inversiones en depósitos a plazo valorizadas de acuerdo a lo descrito en Nota 2 (f), es el siguiente: Al 31 de diciembre de, no existen inversiones por este concepto. Institución Monto capital Utilidad devengada Total Banco de Chile Total b) Pactos de Retroventa El detalle de las inversiones adquiridas con pactos de retroventa valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 2 (f), es el siguiente: Institución Monto capital Utilidad devengada Total Banchile Corredores de Bolsa S.A Total Institución Monto capital Utilidad devengada Total Banchile Corredores de Bolsa S.A Total

13 6. Gastos de Colocación: BANCHILE SECURITIZADORA S.A., el Patrimonio Separado N 14 no presenta gastos de colocación activados por Títulos de Deuda de Securitización. 7. Provisiones Activo Securitizado: El detalle de este rubro al 31 de diciembre de y, es el siguiente: Días de Mora Valor Provisión presente Provisión % Al día días >180 días Total Provisión al (histórica) ( ) Total efecto pérdida en resultado ejercicio Días de Mora Valor Provisión Presente Provisión % Al día días >180 días Total Provisión al (actualizada) ( ) Total efecto pérdida en resultado ejercicio Otros Activos Circulantes: El detalle de este rubro al 31 de diciembre de y, según lo descrito en Nota 2 (i), es el siguiente: Remesas por recibir de C.C.A.F. Los Héroes Gastos pagados por anticipado a clasificadores de riesgo Total

14 9. Remuneraciones por Pagar por Administración y Custodia: El detalle de estas cuentas al 31 de diciembre de y, es el siguiente: Concepto Institución Administración activo securitizado C.C.A.F. Los Héroes Banco custodio Banco de Chile Administración maestra ACFIN S.A Total Concepto 10. Otros Acreedores:, este rubro está compuesto por las siguientes partidas: Institución Vencimiento Total días días días días Fondo intereses y gastos iniciales C.C.A.F. Los Héroes Cta. por pagar acum. cartera reposición C.C.A.F. Los Héroes Notariales, publicaciones y otros Varios Due Diligence ACFIN S.A Total Concepto Institución Vencimiento Total días días días días Excedentes del ejercicio (1) C.C.A.F. Los Héroes Fondo intereses y gastos iniciales C.C.A.F. Los Héroes Nuevos negocios C.C.A.F. Los Héroes Notariales, publicaciones y otros Varios Due Diligence ACFIN S.A Total (1) Corresponde a saldos a favor de C.C.A.F. Los Héroes, después de dar cumplimiento a la compra de nuevos negocios, del fondo de reposición, de provisionar fondos para el pago de gastos e intereses y capital de los Títulos de Deuda de Securitización, además de mantener la cartera mínima según contrato de securitización. 12

15 11. Obligaciones por Títulos de Deuda de Securitización: Las obligaciones por este concepto, valorizadas según lo descrito en Nota 2 (k), se originan en la emisión nominal de en Títulos de Deuda de Securitización, compuesta por 3 series: - Serie 14A por con títulos de , cada uno a 9 años y 9 meses plazo con pago de cupón trimestral. Con pago de cupón a partir del 1 de noviembre de 2009 y amortización de capital a partir del 1 de agosto de. - Serie 14B por con 270 títulos de , cada uno a 9 años y 9 meses plazo con pago de cupón trimestral. Con pago de cupón a partir del 1 de noviembre de 2009 y pago del capital el 1 de mayo de Serie 14C por con 1 título de , a 10 años plazo, no devenga intereses. Con pago del título el 1 de agosto de El detalle de las obligaciones por cada una de las series al 31 de diciembre de y es el siguiente: Corto plazo Largo plazo Total Nemotécnico Serie Tasa % BCHIS-P14A 14A 7, BCHIS-P14B 14B 9, BCHIS-P14C 14C 0, Total El detalle del efecto pérdida en resultado por intereses de la obligación por títulos de deuda, es el siguiente: Conceptos Intereses por títulos de deuda de securitización Corrección monetaria de intereses por títulos de deuda

16 12. Menor Valor en la Colocación de los Títulos de Deuda de Securitización: Los saldos y amortización de este rubro, según lo descrito en Nota 2 (j), al 31 de diciembre de y, es el siguiente: Monto original (histórico) Movimientos Monto inicial del ejercicio Amortización del ejercicio (76.311) (78.142) Saldo por amortizar Gastos Imputables al Patrimonio Separado N 14: Los gastos pagados y devengados al 31 de diciembre de y, que son de cargo del Patrimonio Separado N 14 y contemplados en el respectivo contrato de emisión, son los siguientes: Concepto / tipo de gasto Institución que presta el Servicio Remuneración por administración y custodia de los activos: Remuneración administración activo securitizado C.C.A.F. Los Héroes Remuneración banco custodio Banco de Chile Remuneración administración maestra ACFIN S.A Remuneración administración patrimonio común Banchile Securitizadora S.A Remuneración clasificadores de riesgo Feller Rate / Humphreys Remuneración auditoría externa Ernst & Young Ltda Remuneración banco pagador Banco de Chile Remuneración representante tenedores de bonos Banco Santander Otros gastos Otros Total , no se han producido cambios, respecto de las instituciones que prestan servicios al Patrimonio Separado N

17 14. Costos de Administración: BANCHILE SECURITIZADORA S.A. La remuneración por la gestión de administración de los activos, consiste en la suma de $200 por cada documento que no esté moroso, con un máximo de mensual por el total de los clientes. A la fecha de los presentes estados financieros, se ha efectuado un cargo neto a los excedentes del ejercicio por este concepto de ( en el ejercicio ). La remuneración por la gestión de administración del Patrimonio Separado N 14 que percibe la Sociedad Securitizadora asciende a UF108,33 mensual. La remuneración mensual por el servicio de administración maestra del Patrimonio Separado N 14 es de UF125. Al 31 de diciembre de se ha efectuado un cargo neto por estos conceptos a los excedentes del ejercicio por ( en el ejercicio ). 15. Gastos Adicionales: A la fecha de los presentes estados financieros, el Patrimonio Separado N 14 no ha realizado gastos adicionales a los considerados en el contrato de securitización. No obstante lo anterior, en el código Otros gastos del Estado de Determinación de Excedentes, se presentan gastos estipulados en el contrato de securitización, según el siguiente detalle: Concepto Institución Gasto por provisión imprevistos Varios Due Diligence ACFIN S.A Servicios de contabilidad Banchile Securitizadora S.A Total Grado de Cumplimiento de Sobrecolateral: La cartera inicial corresponde al valor del capital de los derechos sobre los flujos de pago, respaldados por pagarés endosables que se adquieren con el producto de la colocación de los Títulos de Deuda de Securitización emitidos, de acuerdo a lo señalado en el contrato de securitización y sus anexos. Durante el período de revolving este sobrecolateral está compuesto por el stock de los pagarés endosables adquiridos a C.C.A.F. Los Héroes, más el Fondo de Reposición. El Fondo de Reposición tiene como finalidad completar el valor mínimo de la cartera, es decir, son recursos disponibles en el Patrimonio Separado N 14 para adquirir nuevos documentos que son elegidos por Banchile Securitizadora S.A. 15

18 16. Grado de Cumplimiento de Sobrecolateral, continuación: El sobrecolateral de activos respecto del total de los Títulos de Deuda de Securitización al 31 de diciembre de y, es el siguiente: Activo securitizado Fondo de reposición (1) Ints. capitalizados cuentas por cobrar < 180 días ( ) ( ) Provisión activo securitizado (capital e interés > 180 días) (2) ( ) ( ) Total activos (3) Cartera mínima exigida (4) ( ) ( ) Superávit (déficit) de activos (1) (2) (3) (4) El fondo de reposición tiene como finalidad completar el valor mínimo de la cartera en el caso de que el originador no tenga cuentas por cobrar suficientes que cumplan con los requisitos establecidos en el contrato marco. El fondo de reposición se encuentra incluido en los rubros disponibles, valores negociables y otros activos circulantes. La provisión activo securitizado incluye capital de e intereses por de las cuotas morosas mayor a 180 días (capital de e intereses por en ). El total del activo genera un sobrecolateral respecto del bono serie 14A y serie 14B de ( en ), equivalente al 9,88 (7,5% en ) del total de activos y respecto del bono serie 14A ( en ), equivalente al 15,04% (12,00 en ) del total de activos, estos porcentajes están determinados al capital original de los bonos, sin capitalización de intereses. Corresponde al saldo insoluto de capital del bono serie A y del bono serie B del Patrimonio Separado, dividido por el factor determinado para la emisión de 0,925. Existe la obligación de mantener este valor mínimo de la cartera durante el período de revolving y durante el período de amortización. 17. Retiros de Excedentes al Patrimonio Común: El contrato de emisión de Títulos de Deuda de Securitización que rige este Patrimonio, no contempla derechos a la Sociedad Administradora sobre excedentes, ni obligación respecto de déficit. 18. Análisis de las Garantías de Terceros a Favor de los Tenedores de Títulos de Deuda de Securitización del Patrimonio Separado: El contrato de emisión de Títulos de Deuda de Securitización establece que no existen garantías adicionales a los activos que respalden la emisión de estos títulos. 16

19 19. Administración de Ingresos Netos de Caja: Los ingresos netos de caja del Patrimonio Separado N 14, fueron invertidos de acuerdo a lo estipulado en la cláusula décimo segunda N 10 de la escritura del contrato de emisión de Títulos de Deuda de Securitización con formación de Patrimonio Separado, que señala lo siguiente: Los ingresos deberán invertirse exclusivamente en uno o más cualquiera de los instrumentos o valores que cuenten con clasificación previa de a lo menos dos clasificadoras de riesgo diferentes e independientes entre sí, si corresponde, de conformidad a lo dispuesto en la ley de Mercado de Valores. No requerirán dicha clasificación los siguientes instrumentos financieros: a) Títulos emitidos por la Tesorería General de la República, por el Banco Central de Chile o que cuenten con garantía estatal por el ciento por ciento. b) Depósitos a plazo y otros títulos representativos de captaciones de instituciones financieras garantizados por éstas. c) Letras de créditos emitidas por bancos e instituciones financieras. d) Pactos y las cuotas de fondos mutuos que intervienen en valores de renta fija de corto plazo o en títulos de deuda y cuya política de inversiones considera exclusivamente instrumentos de inversiones nacionales. Las inversiones se efectuarán sobre valores que, a lo menos, correspondan a las categorías AA- (Doble A menos), incluyendo en el caso de Pactos a sus partes y contrapartes, para Títulos de Deuda de largo plazo y N-Uno para corto plazo, respectivamente, a excepción de los instrumentos descritos en la letra a) que no requerirán de dicha clasificación., su composición es la siguiente: Instrumento Originador Pactos de Retroventa Banchile Corredores de Bolsa S.A. Plazo Valor Clasificación de Riesgo 1 Clasificadora Clasificación Clasificación de Riesgo 2 Clasificadora Clasificación contable Cumplimiento % Corto plazo Fitch Ratings N1+(cl) Feller-Rate Nivel Total Instrumento Originador Depósitos a Plazo Pactos de Retroventa Plazo Valor Clasificación de Riesgo 1 Clasificadora Clasificación Clasificación de Riesgo 2 Clasificadora Clasificación contable Cumplimiento % Banco de Chile. Corto plazo Fitch Ratings N1+(cl) Feller-Rate Nivel Banchile Corredores de Bolsa S.A. Corto plazo Fitch Ratings N1+(cl) Feller-Rate Nivel Total

20 20. Contingencias y Compromisos: BANCHILE SECURITIZADORA S.A. A la fecha de los presentes estados financieros no existen otras contingencias, ni compromisos vigentes, distintos de aquellos revelados en Notas 1 y Adopción de Normas Internacionales de Información Financiera: Como es de público conocimiento, el país está comprometido a desarrollar un plan de convergencia para adoptar integralmente las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF (IFRS, según su sigla en inglés). En el caso de los patrimonios separados, la Superintendencia de Valores y Seguros, a través de la norma de carácter general N 287 de fecha 29 de abril de 2010, establece que los estados financieros de los patrimonios separados, deberán prepararse de acuerdo a normas de dicha Superintendencia. De acuerdo a lo anterior, la convergencia a NIIF se implementará cuando la Superintendencia lo establezca. 22. Hechos Relevantes: a) Con fecha 4 de noviembre de, se realizó prepago anticipado parcial de Títulos de Deuda de Securitización de la serie BCHIS-P14A por un monto de $ , correspondiente a $ por cada lámina vigente. Este prepago se efectuó a prorrata de los títulos de deuda de la serie BCHIS-P14A, vigentes a la fecha del prepago. b), no existen hechos relevantes que informar. 18

21 23. Hechos Posteriores: BANCHILE SECURITIZADORA S.A. a) Con fecha 22 de enero de 2014, Banchile Securitizadora S.A. informó, mediante publicación en el diario Estrategia, que realizará prepago anticipado parcial de Títulos de Deuda de Securitización de la serie BCHIS-P14A por un monto de $ , correspondiente a $ por cada lámina vigente. Este prepago se efectuará a prorrata de los títulos de deuda de la serie BCHIS-P14A, vigentes a la fecha del prepago. El rescate anticipado parcial de los Títulos de Deuda se efectuará el día 1 de febrero de 2014, o el día hábil bancario siguiente, si el día señalado para el pago fuera feriado o no hábil bancario, junto con el vencimiento del cupón N 18 de esta emisión. b) A juicio de la Administración de Banchile Securitizadora S.A., entre la fecha de cierre de los estados financieros y la fecha de emisión del presente informe, no se han producido otros hechos que puedan afectar significativamente los presentes estados financieros. Héctor Hernández G. Gerente de Contabilidad José Vial Cruz Gerente General 19

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