II Secretaría de Seguridad Pública Iniciativa Mérida Auditoría Especial: Criterios de Selección

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1 Funciones de Gobierno II Secretaría de Seguridad Pública Iniciativa Mérida Auditoría Especial: Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar el avance de la iniciativa contra la delincuencia organizada transnacional para verificar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en materia de combate a la delincuencia organizada, seguridad pública, y procuración y administración de justicia, suscrito con el Gobierno de los Estados Unidos de América; así como fiscalizar el destino de los bienes, tecnología y capacitación recibida por el Estado Mexicano al amparo de ese programa de cooperación bilateral. Alcance Comprendió el avance de los compromisos por 1,400.0 millones de dólares mediante la transferencia, por donación, de equipo, tecnología y entrenamiento por parte de Estados Unidos de América (EUA) a México, al amparo de la Iniciativa Mérida. La evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en la Iniciativa Mérida en cuanto al combate a la delincuencia organizada, seguridad pública, y procuración y administración de justicia. Comprobar el destino y resultados obtenidos con el uso del equipo, tecnología y entrenamiento transferidos, mediante donaciones, por EUA a México, al amparo de la Iniciativa Mérida. Antecedentes Durante el encuentro de los presidentes de México y de EUA en mayo de 2007, con motivo de la denominada Cumbre de Mérida, en la que participaron también los presidentes de naciones de Centroamérica; los gobiernos de México y de EUA establecieron, como una prioridad urgente, la ampliación de la cooperación bilateral y regional para combatir el poder y la impunidad de las organizaciones criminales y del narcotráfico. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 En dicha cumbre, se emitió la Declaración Conjunta de la Iniciativa Mérida entre los gobiernos de EUA y México, en la cual se estableció el compromiso de cooperar, coordinar e intercambiar información, a efecto de combatir conjuntamente a las organizaciones criminales. En dicha declaración el Presidente de EUA señaló que solicitaría a su Congreso 1,400.0 millones de dólares, para apoyar las acciones de México para enfrentar a la delincuencia organizada transnacional; y en la misma, se determinó que los 1,400.0 millones de dólares se transferirían mediante donaciones de equipo, tecnología y entrenamiento. De acuerdo con el informe de auditoría realizado por la Oficina de Contabilidad Gubernamental de EUA (GAO), al Estado de los Fondos para la Iniciativa Mérida, el 3 de diciembre de 2009, el Congreso de EUA a esa fecha, tenía 1,120.0 millones de dólares pactados para la Iniciativa Mérida, de los cuales millones de dólares serían para 2008 y millones de dólares para el En cuanto a los restantes millones de dólares, para llegar a los 1,400.0 millones comprometidos, no se encontraban autorizados por el Congreso estadounidense al El mismo informe señala que el Gobierno de EUA tiene tres cuentas creadas especialmente para administrar los recursos con los que se costea el equipo, la tecnología y el entrenamiento que se transferirán mediante donaciones a México, al amparo de la Iniciativa Mérida. CUENTAS UTILIZADAS PARA ADMINISTRAR LOS RECURSOS DE LA INICIATIVA MÉRIDA POR EUA Cuenta Control Internacional de Narcóticos e Investigación Especializada (INCLE) Fondo de Apoyo Económico (ESF) Financiamiento Militar para el Extranjero (FMF) Área de Enfoque Apoyar el desarrollo de la capacidad institucional del Gobierno de México. Promover el reforzamiento de la ley y de los derechos humanos que apoyen las reformas en la fracción de justicia y respeto a los derechos humanos en México. Mejorar la vigilancia y los embargos terrestres y marítimos. FUENTE: Informe al Estado de los Fondos para la Iniciativa Mérida elaborado por la GAO. Los 1,120.0 millones de dólares autorizados para la Iniciativa Mérida, por el Congreso de EUA, para transferir equipo, tecnología y entrenamiento a México, de acuerdo con la GAO, se encuentran distribuidos en las cuentas para administrar los recursos de la forma siguiente: 2

3 Funciones de Gobierno DISTRIBUCIÓN DE LOS RECURSOS EN LAS CUENTAS ADMINISTRADORAS DE LA INICIATIVA MÉRIDA (Millones de dólares) Cuenta Año Fiscal de la Autorización Total INCLE ESF FMF Total ,120.0 FUENTE: Informe al Estado de los Fondos para la Iniciativa Mérida elaborado por la GAO. La responsabilidad de la gestión de las cuentas para administrar los recursos de la Iniciativa Mérida, según el informe de la GAO, recae en diferentes agencias de EUA. En el caso de la cuenta INCLE, la gestión la lleva la Agencia Internacional de Narcóticos y Reforzamiento de Instituciones Legales; la cuenta ESF, la gestionan la Agencia para las Relaciones del Hemisferio Oeste y la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional; y la cuenta FMF, la gestionan la Agencia de Relaciones Político Militares y el Departamento de Defensa. De acuerdo con el informe presentado por la GAO, el Gobierno de EUA al destinar recursos presupuestales para la transferencia, mediante donación, de equipo, tecnología y entrenamiento a México, espera cumplir con las metas estratégicas siguientes: Vencer el poder y la impunidad de las organizaciones criminales. Asistir a México con el fortalecimiento de los controles fronterizos, terrestres, aéreos y marítimos. Mejorar la capacidad de los sistemas de justicia penal. Disminuir la demanda de drogas. La GAO señala en su informe la dificultad en el seguimiento de las erogaciones de los recursos destinados a la Iniciativa Mérida, debido a que las agencias estatales de EUA llevan diferentes métodos para el seguimiento de los recursos presupuestales ejercidos, así como distintas condiciones presupuestales y distintas bases de datos para la administración de los recursos, ya que en EUA no se cuenta con una base de datos consolidada para el seguimiento de los recursos de la Iniciativa Mérida. Asimismo, la GAO señala que existen rezagos en las transferencias del equipo, tecnología y entrenamiento destinado a dependencias mexicanas, debido a problemas presentados en procesos presupuestarios internos del Gobierno de EUA, y en procesos licitatorios para la adquisición del equipo y tecnología solicitada, a lo que funcionarios de EUA indicaron que se están tomando medidas para agilizar dichos procesos. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Este informe es parte de una revisión horizontal a la Iniciativa Mérida, y se realizaron 10 auditorías, las núms. 256, Secretaría de Relaciones Exteriores; 1069, Secretaría de Seguridad Pública; 1070, Secretaría de Hacienda y Crédito Público; 1071, Secretaría de Gobernación; 1072, Procuraduría General de la República; 1073, Secretaría de la Defensa Nacional; 1074, Secretaría de Marina; 1102, Presidencia de la República; 1158, Secretaría de Salud, y 1159, Secretaría de Comunicaciones y Transportes. Resultados 1. Control Interno de la SSP La SSP tiene diseñado un sistema de control interno razonablemente confiable, para cumplir con las actividades relacionadas con sus operaciones en lo relativo a la Iniciativa Mérida. 2. Indicadores para evaluar el impacto en la utilización del equipo, tecnología y entrenamiento recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que la SSP construyó tres indicadores para evaluar el impacto en el uso del equipo, tecnología y entrenamiento recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida, los cuales impactan directamente en dos objetivos sectoriales del Programa Sectorial de Seguridad Pública De lo anterior, se concluyó que la SSP cuenta con elementos para conocer los resultados obtenidos con dichas transferencias. 3. Identificación de necesidades para solicitar equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que con la elaboración de los estudios para la detección de necesidades, la SSP determinó solicitar al amparo de la Iniciativa Mérida 15 camionetas, 17 equipos de cómputo, equipo para entrenamiento canino, equipo de protección personal, equipo diverso, y 17 cursos de capacitación, con los cuales apoyaría de manera complementaria las acciones destinadas a la lucha contra la delincuencia organizada transnacional. 4. Recepción del equipo, tecnología y entrenamiento solicitados al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que el equipo de protección personal, 5 camionetas y 8 cursos de capacitación se entregaron en las fechas establecidas por el Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida; sin embargo, 10 camionetas se recibieron con un atraso de dos meses, de acuerdo con la fecha programada. 4

5 Funciones de Gobierno Se constató que se recibieron 17 equipos de cómputo, el equipo para entrenamiento canino, el equipo diverso, y los 9 cursos de capacitación restantes; sin embargo, dichas transferencias no se programaron en las minutas de las reuniones del Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida, por lo que no fue posible determinar si se recibieron en la fecha establecida. Véase acción(es): Registro del equipo y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que la SSP registró en su activo las 15 camionetas, el equipo para entrenamiento canino, el equipo de protección personal, el equipo diverso y los 17 equipos de cómputo, recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. 6. Entrenamiento del personal al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que 5,309 elementos fueron seleccionados por la SSP para recibir capacitación en los 17 cursos impartidos al amparo de la Iniciativa Mérida, de los cuales se revisaron 360 expedientes de los que participaron en 4 cursos impartidos en la Ciudad de México, y se constató que en todos los casos se cumplió con los criterios de selección establecidos para recibir dicha capacitación. 7. Uso y destino de las transferencias de la Iniciativa Mérida Se constató que las 15 camionetas, el equipo de protección personal y el equipo diverso, se destinaron a la Policía Federal, mientras que los 17 equipos de cómputo y el equipo para entrenamiento canino se asignaron al Órgano Administrativo Desconcentrado de Prevención y Readaptación Social. Acciones Recomendaciones Para que la Secretaría de Relaciones Exteriores realice las gestiones correspondientes, a fin de que las transferencias que se realicen al amparo de la Iniciativa Mérida, se controlen, programen y supervisen en las reuniones del Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida. [Resultado 4] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 1 observación(es) que generó(aron): 1 Recomendación(es). Dictamen: limpio La fiscalización se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar la opinión que se refiere sólo a la muestra de las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, respecto de las operaciones revisadas, la Secretaría de Seguridad Pública cumplió con las disposiciones normativas aplicables al proceso de solicitar y determinar el destino de los bienes, tecnología y entrenamiento recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el sistema de control interno de la SSP en lo relativo a la Iniciativa Mérida. 2. Comprobar que la SSP construyó indicadores o mecanismos para evaluar el impacto en el uso del equipo, tecnología y entrenamiento transferido al amparo de la Iniciativa Mérida. 3. Comprobar que la SSP, al solicitar transferencias de equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida, identificó la necesidad de contar con lo solicitado. 4. Comprobar el proceso mediante el cual la SSP recibió las transferencias de equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida. 5. Comprobar el proceso mediante el cual la SSP registró el equipo y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. 6. Comprobar el proceso mediante el cual la SSP seleccionó al personal que recibió entrenamiento, al amparo de la Iniciativa Mérida. 7. Comprobar el uso y destino del equipo y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. Áreas Revisadas La Dirección General de Asuntos Policiales Internacionales de la Policía Federal (PF), y Prevención y Readaptación Social de la Secretaría de Seguridad Pública (SSP). 6

7 Funciones de Gobierno Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Artículo 13, fracción III, del Acuerdo por el que se establecen las Normas Generales de Control Interno en el ámbito de la Administración Pública Federal; Minutas de las reuniones del Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. Resultado Núm. 2 Con Observación y Acción La Secretaría de Seguridad Pública y sus órganos desconcentrados reportan indicadores alineados al Plan Nacional de Desarrollo, al Programa Sectorial de Seguridad Pública , al Programa Nacional de Seguridad Pública , a los Programas Estratégicos 2010, al Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción y al Acuerdo Nacional por la Seguridad, la Justicia y la Legalidad. De esa manera, la Secretaría de Seguridad Pública cumple con las obligaciones en dicha materia contenidas en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, su Reglamento y demás disposiciones reglamentarias. El establecer indicadores para medir el impacto de la cooperación de la Iniciativa Mérida, significa duplicar los resultados reportados por la SSP y sus órganos los cuales están obligados a dar cumplimiento de su actuación en el marco de leyes correspondientes. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Dichos resultados incorporan esfuerzos propios a nivel institucional y los recibidos a través de la cooperación internacional en materia de equipo, capacitación y tecnología. Asimismo, sería metodológicamente erróneo atribuir a la Iniciativa Mérida, el total de los logros alcanzados por la estrategia institucional contra la delincuencia organizada trasnacional. Las acciones de cooperación internacional y las transferencias de equipo, tecnología y capacitación son una parte relevante, pero complementaria, de los esfuerzos que la SSP y sus órganos desconcentrados desarrollan con sus propios medios. En resumen, el marco legal que regula el gasto público ya prevé los dispositivos específicos en esta materia y también contiene medidas de racionalidad para evitar incurrir en medidas de control innecesarias y costosas, tal y como lo establece el artículo 4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria en su párrafo tercero: Las disposiciones presupuestarias y administrativas fortalecerán la operación y toma de decisiones de los ejecutores, procurando que exista un adecuado equilibrio entre el control, el costo de la fiscalización, el costo de la implantación y la obtención de resultados en los programas y proyectos. 8

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