HOTELES DORAL, C. A. Estados Financieros Años Terminados el 31 de Diciembre de Dictamen de los Contadores Públicos Independientes

Transcripción

1 HOTELES DORAL, C. A. Dictamen de los Contadores Públicos Independientes Estados Financieros Años Terminados el 31 de Diciembre de Casanova, Díaz & Asociados

2 CASANOVA DIAZ & ASOCIADOS Contadores Públicos OPINION DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES A los Propietarios y a la Junta Directiva de HOTELES DORAL, C. A. Presente.- Hemos efectuado la auditoria del Balance General de la Empresa HOTELES DORAL, C. A., al 31 de Diciembre de 2009 y 2008 y de los estados conexos de resultados, de movimiento de las cuentas de patrimonio y del flujo del efectivo por el año entonces terminado, que se acompañan, expresados en bolívares históricos. La preparación de dichos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Empresa.- Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre los estados financieros con base a nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo a las normas de auditoria de aceptación general. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones de los estados financieros. También una auditoria incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones

3 significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorias proporcionan una base razonable para nuestra opinión. Al final de este informe presento a la Asamblea propuesta de balance para ser sometido a la consideración de los asambleístas. Se revisó situación patronal de HOTELES DORAL, CA., en el Portal del Instituto Venezolanos de los Seguros Sociales (No. Patronal E ) allí se evidencia que la deuda con esta Institución continua vigente y en ascenso mensualmente con dicho Instituto, (BS ,29 aportes e intereses de mora) la cual esta siendo diligenciada para su descargo por el Represente Judicial, por considerar que la deuda no pertenece a la empresa, la misma se ocasiono por las operaciones hoteleras de los trabajadores que laboraban para CORPORATION L, C. A operadora de Hoteles Doral. Cursa Expediente en donde la SALA CONSTITUCIONAL DEL TRIBUNAL SUPREMO DE JUSTICIA le ordena a la SALA DE CASACION CIVIL revisión del caso Caribbean Mall. En nuestra opinión, los Estados Financieros antes mencionados a excepción de los párrafos anteriores y las costas que puedan surgir en los diferentes Juicios indicados

4 en la Nota 10 presentan la situación financiera de la compañía HOTELES DORAL,C,A, al 31 de Diciembre de 2009, los resultados de sus operaciones y lo movimientos de su efectivo por ese año entonces terminado, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general. CASANOVA DIAZ Y ASOCIADOS Lcda. BETTY JUDITH CASANOVA CARVAJAL Contador Público C. P. C. No.6812 Puerto La Cruz 01 de Mayo de 2010

5 HOTELES DORAL, C. A. Notas a los Estados Financieros por los ejercicios Económicos terminados el 31 de Diciembre de SUMARIO DE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD MAS SIGNIFICATIVAS CONSTITUCION Y OBJETO DE LA COMPANIA Y BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros son una manifestación de la Gerencia de HOTELES DORAL, C. A La compañía HOTELES DORAL, C. A continua con su rol DE ADMINSITADORA de todas y cada una de las áreas que forman el CONDOMINIO DORAL BEACH 1.3- Constitución y Actividad.- La compañía se constituyó en Puerto la Cruz Estado Anzoátegui, el 3 de Marzo de El capital Social actual Registrado de la Compañía es de Bs. 30,022 su detalle se indica en el Balance General.

6 1.4.- El activo fijo esta representado por mobiliario y equipos menores de oficina en uso y disposición de la Empresa, la administración o gerencia toma la decisión de no depreciarlo y mantener su saldo neto como indica el balance como valor de rescate Impuestos.- La empresa para este ejercicio no causó autoliquidación por impuesto sobre la renta por no tener ni utilidad ni pérdida fiscal, mantuvo la política de que sus ingresos percibidos son igual a sus egresos operativos y de administración, sufragados los mismos por el Condominio Estados financieros preparados sobre la base del costo histórico.- Los estados financieros expresados en bolívares sobre la base del costo histórico se encuentran preparados de conformidad con las bases descritas para la preparación de los estados financieros básicos, al no tener partidas no monetarias significativas, no se ajustaron los mismos por la DPC CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar son registradas al valor pactado originalmente del derecho exigible y se consideran de exigencia a corto plazo, para el 31 de Diciembre de 2009 no tenía cuentas a cobrar. 3.- INVERSIONES EN ACCIONES. Representadas por acciones de la empresa Centro Turístico Recreacional Doral C. A,, empresa propietaria del Centro Comercial conocido como CARIBBEAN MALL, cuyas acciones fueron adquiridas por HOTELES DORAL, C. A. de la sociedad mercantil MASTER BREAKER ILUMINADO S. A., transferidas en el Libro de Accionistas del Centro Turístico Recreacional Doral C. A., el día

7 5 de Mayo de 1992 y posteriormente autenticado ante la Notaria Publica de Puerto La cruz, el día 19 de Mayo de 1992, bajo el No. 37, Tomo 66 de los libros de autenticaciones llevados por esa Notaria.- En Asamblea celebrada en Junio 2003 se aprobó registrar estas acciones a su valor efectivamente cancelado equivalente a la sumatoria de todos los cheques en dólares emitidos y cobrados por un monto de Bs , ajuste que se registró en el mes de Enero de 2003 contra la cuenta Superávit o Perdidas Acumuladas. 4.- PROPIEDADES Y EQUIPOS Al 31 de Diciembre, las propiedades están representadas como se indica en los estados financieros anexos y con las observaciones en el numeral IMPUESTOS SOBRE LA RENTA La utilidad o pérdida según libros de la compañía difiere de la fiscal por la conciliación que se le aplique a la utilidad o pérdida del ejercicio la cual es la base para el cálculo del impuesto sobre la renta, para ese ejercicio no arroja utilidad y al conciliarla por efectos de la inflación, esta arroja pérdida fiscal. 6.- INGRESOS Y GASTOS Estos se registran en el momento que se causan y son cancelados directamente por el CONDOMINIO DORAL BEACH previa revisión y aprobación de los mismos CAPITAL.- Al 31 de diciembre de 2009, el Capital Social Histórico de HOTELES DORAL, C. A. está representado por 1312 acciones comunes y nominativas, clasificadas por Tipo A, B, C y D; las acciones en tesorería son 18 ( Dieciocho) y están representadas

8 por los apartamentos Nos. 76,345, 618, 627, 682, 684, 686, 688, 720, 728, 730, 760, 762, 764, 936, 6148, 6150, La acción en tesorería No. 345 por decisión aprobada en Junta Directiva en este ejercicio será traspasada para pagar a los herederos del Juicio incoado en el Expediente No. BP02-L RESERVA LEGAL.- El código de Comercio establece el apartado del 5% de las ganancias netas de las compañías para establecer la reserva legal, hasta que esta alcance por lo menos un 10% del Capital Social.- Esta reserva no podrá ser distribuida como dividendo. 9- CONTINGENCIA.- Revisado el No. Patronal E por el portal de Instituto Venezolano de los Seguros Sociales, presenta la misma situación acreedora del ejercicio pasado, esta situación esta en el despacho Jurídico gestionado la rectificación o ajuste de la misma que a su debido momento informara la situación a la Gerencia 10.- JUICIOS: La Empresa tiene actualmente (10) juicios pendientes: 1.- Incoado por la ciudadana Juruani Villarroel por Honorarios Profesionales, Expediente Sentenciado en Primera Instancia en lo Civil, Mercantil y del Transito de la Circunscripción Judicial del área Metropolitana de Caracas, contra Hoteles Doral, C.A.- Se encuentra en Apelación en el Superior. En espera de Notificación. 2.- Expediente BP02-R : Incoado por la ciudadana Andreína Caballero, impugnación de acta de Asamblea; EL TRIBUNAL DECLARO CADUCIDAD DE LA CAUSA, se encuentra en apelación en el Tribunal Superior con recurso de apelación del año 2007, no ha bajado a su tribunal de origen.

9 3.- Expediente BP-02-S , Incoado por José Quintana Ramos, impugnación de asamblea HOTELES DORAL, C. A., celebrada el 05 de Agosto de 2006, se encuentra en fase de sentencia; Juzgado Primero Civil. 4.-Expediente BP02-L Demanda Interpuesta por los herederos del Sr. Esteban Castillo contra HOTELES DORAL, C.A. y Condominio Doral Beach, Tribunal 10º. de 1ª Instancia de Sustentación, mediación y Ejecución del Trabajo, actualmente sentenciada y conformada en el Tribunal Primero Superior del Trabajo de la Circunscripción Judicial del Estado Anzoátegui, sentencia recae a la Sociedad Civil Condominio Doral Beach Villas Tennis & Golf Club. 5.- Expediente BP02-V Demanda por nulidad de Asambleas de Condominio celebrada el 12 de Marzo de 2006 y el 08 de Agosto de 2005, propuesto por los ciudadanos Alcides Urosa, Héctor Farfán, Daniel Petermamn, Santos Ángel Mora contra Hoteles Doral, C.A., Tribunal 3º. Civil. Se decreto la perención de la Instancia y se ordeno notificar a las partes 6.- Expediente BP02-V Interdicto de Obra Nueva, propuesto por Alcides Urosa, Santos Anuel Mora, Oswaldo Rodríguez M., Héctor Farfán, Maria de Petermamn S., Yadira Vásquez y otros, contra Hoteles Doral, C.A.,, Juzgado cuarto Civil, sentenciado sin lugar, a favor de Hoteles Doral, C.A., Apelación BP02-R de fecha a la espera de designación de Defensor Judicial. 7.- Las Asambleas celebradas durante el 2007 fueron impugnadas todas por varios propietarios encontrándose en fase probatoria.

10 8.- Expediente BP02-V Nulidad parte de Asamblea celebrada , interpuesto por LOLIMAR SAEZ, en Fecha 02 de noviembre del 2009 el Dr. Guillermo Oliveros es representación de Hoteles Doral, C.A solicito la Inhibición del Juez de la Causa. 9.- Expediente BP02-V Nulidad de Asamblea interpuesto por LEIYEIRA ACOSTA y otros, en espera de sentencia. Ultima actuación se realizo en fecha 10 de noviembre del 2009 en donde el Dr. Guillermo Oliveros consigna una copia de la apelación Expediente BP-02-L incoado por Dr. Federico Arguello (PRESTACIONES SOCIALES) en el Juzgado de Sustentación, Mediación y Ejecución del Trabajo. El Dr. Federico Arguello apela la Sentencia y dicha apelación fue declarada sin lugar; por lo tanto, este juicio se encuentra nuevamente en estado de citación de la demandada Hoteles Doral, C.A.