Vertho Acrílico Autor: Mario Saldaña

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2 Vertho Acrílico Autor: Mario Saldaña 2 3

3 Excelentísimo Señor Juan Carlos Varela Presidente de la República de Panamá

4 Junta Directiva Louis-Jean Montague Belanger Presidente Luis Alberto La Rocca Secretario Arturo Gerbaud De La Guardia Director Jorge Wilberto Altamirano-Duque Director Alberto Diamond R. Superintendente de Bancos Nicolás Ardito Barletta Director Ana Tovar de Zarak Directora Raimond Smith Guerra Director 6 7

5 Secretario General Directores Gustavo Adolfo Villa Secretario General Raquel Anaya Directora de Finanzas René Menéndez Director de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas Directores Javier Motta Director de Estudios Financieros Ana Raquel Velasco Directora de Regulación Aurelio Pérez Director de Supervisión Yanela Yanisselly Directora Jurídica Alberto De León Director de Tecnología de Información Linmey Lao Directora de Recursos Humanos Evans Rivera Director de Comunicación y Relaciones Públicas Nahíla Melgar Directora de Gestión de Riesgos

6 Índice Nota dirigida al presidente de la Asamblea Nacional Nota a la Asamblea 11 VII. Cumplimiento de la gestión jurídica 58 I. Información institucional VIII. Asuntos y proyectos internacionales 28 de enero de 2015 II. Centro Bancario Internacional III. Sistema de supervisión bancaria basada en riesgos IX. Protección y tutela de los derechos del consumidor bancario X. Operaciones institucionales Honorable Diputado Adolfo Valderrama Presidente Asamblea Nacional Ciudad IV. Evaluación de riesgos y supervisión 44 XI. Fortalecimiento del recurso humano 94 Señor Presidente: En cumplimiento al mandato constitucional, tenemos el honor de remitir la Anual de la Superintendencia de Bancos, correspondiente al año. V. Supervisión y prevención del riesgo de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo VI. Esquema básico de la regulación bancaria XII. Galería de actividades XIII. Anexos Nuestro informe anual recopila los aspectos más significativos y relevantes en el desenvolvimiento del Centro Bancario Internacional de Panamá y el desempeño de esta institución como ente regulador y supervisor del sector, durante el período en referencia. Aprovechamos la oportunidad para reiterarle las seguridades de nuestro más alto aprecio y consideración. Atentamente, Alberto Diamond R. Superintendente 10 11

7 I. Información institucional A. Antecedentes Los inicios de la actividad bancaria La actividad bancaria en Panamá se remonta a los albores de nuestra República, al establecerse en 1904 dos bancos importantes. El primero de ellos, el International Bank Corporation, que cambió de nombre a First National City Bank of New York, hoy Citibank, que es parte de Citigroup, el mayor conglomerado financiero del mundo. El segundo fue el Banco Nacional de Panamá. Con el devenir de los años, varios bancos tanto internacionales como panameños iniciaron operaciones para apoyar el financiamiento de las actividades comerciales, industriales y agropecuarias en nuestro país. En 1934 se creó la Caja de Ahorros, la cual se especializó en el financiamiento hipotecario; el Banque National de París en 1948, que cambió su nombre a BNP Paribas, y el Banco General en La actividad bancaria creció libremente debido a las innegables ventajas comparativas de nuestro país, al punto que a finales de la década de los sesenta operaban más de un centenar de establecimientos con placas de banco, sin realizar estrictamente las delicadas funciones de intermediación financiera. Los pilares del Centro Bancario Internacional No es hasta 1970, sesentaiséis años después, cuando se aprueba el Decreto de Gabinete 238 de 2 de julio de 1970, la primera Ley Bancaria que creó la Comisión Bancaria Nacional como entidad reguladora de la actividad bancaria de Panamá. Con el nuevo ordenamiento jurídico, desaparecen un sinnúmero de bancos de placa de bronce, y operan de forma ordenada a fines de 1970 un total de 21 bancos con activos por B/.898 millones. Inicialmente, la Comisión Bancaria Nacional fue adscrita al Ministerio de Hacienda y Tesoro. En 1973, la naciente entidad queda bajo el Ministerio de Planificación y Política Económica, conformada por siete miembros con derecho a voz y voto, de los cuales tres correspondían a altos funcionarios del sector público, tres representantes de bancos propuestos por la Asociación Bancaria de Panamá y uno nombrado por el Órgano Ejecutivo, quien no podía ser ni director ni dignatario ni empleado de banco. La Comisión Bancaria Nacional tenía como responsabilidad el establecimiento de un marco de políticas que favoreciera el desarrollo de la actividad bancaria. Además, podía fijar intereses bancarios para cierto tipo de depósitos, igual que los niveles de liquidez, el encaje legal sobre depósitos locales y las reservas de capital para operaciones locales. La Ley Bancaria de 1970 fue concebida con un carácter promotor para atraer la presencia física de nuevos y prestigiosos bancos internacionales de todas partes del mundo. Las ventajas comparativas de Panamá ofrecían las condiciones únicas para la creación y el desarrollo de un Centro Bancario Internacional especializado en operaciones externas, al contar con un sistema tributario flexible, una plaza bilingüe, un sistema de telecomunicaciones moderno que permitía concentrar desde nuestro país el registro de un sinnúmero de transacciones financieras internacionales y un sistema dolarizado. Cabe señalar que la moneda oficial de la República de Panamá es el balboa, la cual tiene un valor a la par del dólar de los Estados Unidos de América y, según la legislación panameña, circula libremente y se utiliza sin restricciones en las transacciones comerciales y financieras. La existencia de una banca internacional permitiría la formación de un recurso humano especializado con las mejores prácticas bancarias internacionales. El Centro Bancario Internacional crece y se especializa en el financiamiento hacia América Latina como su principal mercado. En 1982, el Centro Bancario alcanza su máximo nivel con la operación de 106 bancos de licencia general e internacional que mantenían activos por B/.49,000 millones. Además, existían 12 oficinas de Representación, lo que elevaba el número de licencias bancarias a 118 en El nivel de las actividades del Centro Bancario se ve afectado a mediados de la década de los ochenta por la crisis de la deuda externa en América Latina, lo que produjo una reducción de los activos externos del orden de B/.18,390 millones entre 1982 y Crisis política afecta Centro Bancario Internacional No es posible dejar fuera de este recuento la difícil vivencia que significó la crisis política de 1988, durante el gobierno militar, que causó una caída de los activos cercana a B/.14,776 millones y el cierre del sistema bancario por nueve semanas y media, permitiéndose únicamente las operaciones internacionales. La referida crisis desencadenó una invasión que mantuvo al país en una situación muy delicada. Al abrir la banca y liberar los fondos al público, la credibilidad del sistema quedó manifiesta al no producirse retiros masivos ni en los depósitos a plazo ni en las cuentas de ahorro. Femenina Acrílico 12 Autor: Mario Saldaña 13

8 El crecimiento de los activos desde 1990 hasta 1999 fue de B/.18,601 millones, destacando el fortalecimiento de una pujante banca privada panameña. Creación de la Superintendencia de Bancos Gracias al apoyo de un grupo de expertos en materia bancaria, formado por banqueros y abogados, se logra una legislación moderna concebida bajo las normas y principios del Comité de Basilea, ente que establece en el mundo las políticas y sanas prácticas bancarias. El Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998 introduce un cambio en la filosofía de autorregulación que permitió el desarrollo del Centro Bancario Internacional durante las dos décadas anteriores, para adaptar el sistema a las nuevas realidades económicas. La nueva legislación estableció un marco con claras facultades y poderes para el regulador. Además, fortaleció el aspecto institucional, al brindar autonomía administrativa y financiera a la Superintendencia de Bancos, al asignarle presupuesto propio proveniente de las tasas que aportan los bancos y los costos de supervisión, a diferencia de la Comisión Bancaria Nacional cuyos fondos eran consignados por el Gobierno Central al Presupuesto General del Estado. Otra ventaja de la Ley fue que propició la permanencia de los miembros de la Junta Directiva y del superintendente por términos que establece la Ley, con causales de remoción establecidas en la misma y cuya aplicación compete a la Corte Suprema de Justicia. La Junta Directiva de la Superintendencia de Bancos está conformada por distinguidos profesionales y empresarios sin vínculos con el sector bancario, ni posibilidad de ser funcionarios. Las principales funciones de la Junta Directiva son: aprobar normas prudenciales, interpretar en el ámbito administrativo las disposiciones legales y reglamentarias en materia bancaria, resolver las apelaciones contra resoluciones emitidas por el Superintendente, y asesorar al Gobierno Nacional en torno al desarrollo del sistema bancario de Panamá. Entre las principales funciones del superintendente se encuentran: velar por la estabilidad del sistema bancario, supervisar a los bancos y a los grupos económicos de los cuales formen parte, otorgar y cancelar las licencias bancarias, decretar medidas correctivas respecto a los bancos (designación de asesores, intervención, reorganización, liquidación forzosa, imposición de multas, etc.), además de autorizar fusiones de bancos y la administración de las tareas diarias de la Superintendencia. Regulador bancario: complementariedad necesaria Una vez aprobada la Ley, la siguiente tarea fue adaptar y desarrollar todo el marco establecido en la norma legal. En los últimos años, se ha desarrollado un amplio marco de regulación que asegura normas confiables y acordes con los más altos estándares internacionales, según las sanas prácticas bancarias, como ha sido la tradición en nuestro sistema bancario, que garantizan una adecuada supervisión de los principales riesgos bancarios. Entre las regulaciones destacan: la clasificación de activos, adecuación patrimonial, el riesgo mercado, gobierno corporativo, los auditores externos y las fusiones y adquisiciones, sobre prevención del uso indebido de los servicios bancarios, y sobre la designación, las funciones y los deberes del oficial de cumplimiento. El esfuerzo y la voluntad para liderar los cambios y garantizar la estabilidad y mayor supervisión del sistema, fueron posibles gracias a una combinación de factores que permitieron a Panamá consolidar su sistema bancario. Un elemento clave en este proceso fue la capacitación técnica del recurso humano, con el cual cuenta la institución y que le permitió el conocimiento actualizado de los principales cambios en materia de supervisión y regulación de los sistemas financieros. Otro avance importante fue la modernización del sistema, ya que actualmente la Superintendencia posee una estructura informática de última tecnología que le permite recibir información detallada de los bancos a través de un sistema de transferencia de información computarizada que se caracteriza por su alta seguridad. La Superintendencia ha incrementado la transparencia del sistema al brindar información periódica y actualizada, a través de su sitio en internet, lo que les permite a los usuarios y a la comunidad nacional e internacional contar con información financiera tanto a nivel consolidado como de bancos individuales; del mismo modo, asegura a los cuentahabientes, inversionistas institucionales y analistas locales y externos, la salud y condición financiera de nuestro sistema de forma actualizada y constante. Desde finales del 2002, la Superintendencia de Bancos presenta toda la estadística financiera de activos y pasivos internacionales al Banco Internacional de Pagos (BIS) en Basilea, lo que coadyuva a incrementar la transparencia de sus operaciones. Actualización del régimen bancario y la modificación del Decreto Ley 9 de La nueva Ley Bancaria Durante los últimos años, el desarrollo de la banca en Panamá se ha incrementado y, de igual forma, la complejidad de sus operaciones. Al mismo tiempo, los estándares internacionales, mejor conocidos como los Principios básicos de Basilea para una supervisión bancaria efectiva, fueron actualizados. Para mantener la competitividad del Centro Bancario Internacional y fortalecer las facultades de la supervisión, la Superintendencia consideró conveniente la modificación de su régimen bancario para cumplir con los nuevos estándares internacionales. Para cumplir con lo anterior, la modificación del Decreto Ley 9 de 1998 está sustentada en cuatro pilares que buscan fortalecer la capacidad de la Superintendencia para supervisar y regular el sistema bancario. Como primer pilar tenemos la ampliación de la facultad que tiene la Superintendencia para regular tanto a los bancos como a las sociedades que, a juicio de la Superintendencia, conforman el grupo bancario, incluyendo las sociedades tenedoras. De igual forma, se amplió la facultad de supervisar las actividades de las sociedades no financieras que pueden representar un riesgo para el grupo bancario. El segundo pilar está desarrollado para establecer un equilibrio en las relaciones de los bancos y los clientes bancarios, como parte débil de la relación. De igual forma, se establece que los Trilogía de Neptuno bancos están obligados a prestar Acrílico sus servicios bajo los principios de Autor: Mario Saldaña transparencia, probidad y equidad. Al mismo tiempo, se extiende y se establece como privativa la facultad para conocer y decidir en la vía administrativa los reclamos que violen los Títulos V y VI, hasta por un monto de veinte mil balboas. Con el propósito de aumentar la confianza y estabilidad del sistema y para proteger a los pequeños ahorristas, se desarrolla el tercer pilar que se concentra en modificar el proceso de abordar situaciones de bancos en problemas, específicamente, estableciendo un proceso rápido y que garantice la recuperación de los ahorros. Con esta medida se pagarán, dentro de los quince días siguientes a la fecha 14 15

9 en que quede ejecutoriada la resolución que ordena la Actualmente desarrolla su Plan Estratégico 2012-, Para tal fin, adoptó la utilización del Manual Único de La Superintendencia de Bancos de Panamá se mantiene en liquidación, los depósitos de diez mil balboas o menos. dando continuidad a su tarea en pro de: Supervisión Basada en Riesgos (MUSBER) y con ello constante seguimiento del comportamiento de las principales implementó un sistema de calificación denominado GREN, el economías del mundo y de sus sistemas financieros, El último pilar está enfocado al desarrollo del recurso humano Fortalecer la supervisión bancaria mediante el desarrollo cual evalúa el gobierno corporativo, los riesgos, la evaluación reafirmando su misión de velar por la continuidad en la mediante la creación de la Carrera del supervisor bancario. y establecimiento de un marco regulatorio general, que económica financiera y el cumplimiento de la normatividad. adecuada aplicación de las sanas prácticas bancarias. En este sentido, se crean las condiciones adecuadas para contenga elementos suficientes para una adecuada que el recurso humano cuente con los incentivos y las gestión de riesgos por parte de las entidades bancarias. Alineado al objetivo de la institución de adoptar estándares Como ente regulador y supervisor de la banca y del negocio compensaciones que le permitan a la Superintendencia internacionales, inició el proceso de adopción de las Normas fiduciario, reafirma su compromiso de continuar trabajando por retener y atraer el mejor personal, logrando contar con un Fortalecer la gestión e implementación de un buen Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esto fue mantener un centro bancario que está llamado a convertirse equipo humano con altos estándares de profesionalismo. sistema de gobierno corporativo que introduzca avances un requerimiento indispensable para poder promover en la en el Centro Bancario Internacional de Latinoamérica y hub Consolidando las bases de un Sistema Bancario competitivo y reglamentaciones, que contemplen las mejores prácticas. Velar por el fiel cumplimiento de los estándares plaza la adopción del estándar internacional XBRL (Xtensive Business Reporting Language), que permitirá reducir las desigualdades de información existentes entre el regulador y los regulados y ofrecer a los usuarios locales e internacionales financiero para las Américas. Desde la creación de la Superintendencia de Bancos se ha contribuido a minimizar los principales riesgos y a garantizar internacionales en materia de prevención de lavado de dinero, trata de personas y financiamiento del terrorismo. una mejor interpretación en los conceptos financieros. la seguridad y solidez del Centro Bancario Internacional. Este gran compromiso y responsabilidad se han construido sobre bases sólidas de credibilidad, estabilidad y profesionalidad al proyectar una mejor imagen de un centro moderno y confiable. El desarrollo del Centro Bancario Internacional de Panamá se ha fortalecido y consolidado como uno de las principales de la región latinoamericana. Uno de los principales retos del supervisor bancario es mantenerse a la vanguardia de los negocios desarrollados por los bancos y lograr eficiencia en el monitoreo de productos sofisticados. Para ello, es indispensable una continua actualización de las técnicas de supervisión. Se hace también necesario enfrentar los desafíos a través del desarrollo de normas y parámetros que buscan fortalecer los sistemas financieros, lograr mayor seguridad en las operaciones bancarias; además de contar con una mayor transparencia, veracidad y exactitud de la información financiera que se presenta y sobre la cual se toman decisiones. Con el fin de enfrentar estos retos, la Superintendencia de Bancos de Panamá inició la implementación de un Plan Estratégico en el Atraer fundamentalmente bancos importantes de América Latina, al igual que bancos provenientes de países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), para fortalecer así la proyección internacional del Centro Bancario Internacional. Continuar con las negociaciones de acuerdos o entendimientos con entes supervisores extranjeros que permitan la supervisión consolidada y que aseguren que las relaciones con dichos entes se fundamenten en principios de reciprocidad y confidencialidad y se ciñan a los estrictos fines de la supervisión bancaria. Con base en este plan y con miras a consolidar cada vez más a Panamá como Centro Bancario para las Américas, la Superintendencia implementó un esquema actualizado para la evaluación y medición adecuada y oportuna de la situación de las entidades y grupos bancarios, que busca fortalecer el sistema de supervisión bancaria con énfasis en la evaluación de la calidad del gobierno corporativo y de la gestión de riesgos, para los efectos de conocer cuál es su perfil de riesgos y adoptar las mejores estrategias de supervisión. B. Valores institucionales Integridad Comprende las cualidades personales de honestidad, probidad, sinceridad y ausencia de conductas corruptivas. Confidencialidad Implica guardar reserva de hechos e informaciones de los que se tenga conocimiento con motivo o en ocasión del ejercicio de las funciones laborales. Transparencia Supone una conducta clara, evidente, que se comprende sin duda ni ambigüedad, y que se puede dar cuenta de la misma en todo momento. Equidad Es la aplicación congruente y uniforme de las leyes, las normas y las políticas establecidas en la Superintendencia de Bancos, asegurando un trato equitativo hacia los miembros de la institución, los regulados y demás partes interesadas. Respeto Es tener consideración por la dignidad de las personas y por C. Visión y Misión Visión Mantener un Centro Bancario Internacional competitivo, que contribuya significativamente a la economía del país y sea garantía de la estabilidad del sistema económico y monetario. Misión Fortalecer la estabilidad, confianza y competitividad del Sistema Bancario para mantener y profundizar la integración financiera internacional, además de la eficiencia y seguridad de la intermediación financiera y del sistema monetario. los deberes y derechos que les son inherentes

10 A. Organigrama Junta Directiva Superintendente Oficina de Fiscalización (Contraloría) Secretaría General Dir. de Administración Dir. de Tecnología de Información Dir. de Comunicación y Relaciones Públicas Gerencia de Servicio de Atención al Cliente Bancario Gerencia de Asuntos y Proyectos Internacionales Dir. Jurídica Dir. de Regulación Dir. de Recursos Humanos Dir. de Supervisión Dir. de Gestión de Riesgos Dir. de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas Dir. de Finanzas Dir. de Estudios Financieros Gerencia de Auditoría Interna Páki Acrílico Autor: Mario Saldaña 18 19

11 A. Resumen ejecutivo Panamá, por sus ventajas dentro de la región (posición geográfica, dolarización, entre otras), es reconocida como una de las plazas más importantes en Latinoamérica. El contar con un sector bancario sólido, con una efectiva supervisión y regulación prudencial alineada con los estándares internacionales y las sanas prácticas, conlleva a que Panamá mantenga un papel protagónico en el entorno financiero de la región. El Centro Bancario Internacional es uno de los pilares del sistema económico del país, distinguiéndose por mantener fundamentos sólidos y estables, caracterizados por una alta liquidez y un adecuado nivel de patrimonio. El marco legal y regulatorio sobre la base de los 25 Principios de Basilea para la supervisión bancaria efectiva permite a Panamá contar con un sistema bien regulado y transparente en sus operaciones, garantizando una adecuada supervisión de los principales riesgos bancarios. En el último año se ha desarrollado un amplio marco de regulación que asegura normas confiables y acordes a los más altos estándares internacionales y sanas prácticas bancarias, garantizando una adecuada supervisión de los principales riesgos bancarios. Nuestra misión como regulador es fortalecer y fomentar la estabilidad, confianza y competitividad del sistema bancario. Esto representa un reto, ya que procuramos mantener y profundizar la integración financiera internacional, la eficiencia y seguridad de la intermediación financiera. Con el fin de enfrentar estos retos, la Superintendencia de Bancos de Panamá desarrolló los lineamientos establecidos en el Plan Estratégico , cuyo propósito es mantener un Centro Bancario Internacional competitivo que contribuya significativamente a la economía del país y que sea garantía de la estabilidad de su sistema económico. El plan comprende cinco pilares estratégicos que orientan y avalan su óptima ejecución, a saber: I- Fortalecer la proyección de la SBP local e internacionalmente para consolidar a Panamá como el centro bancario de América Latina, II- Implementar los estándares internacionales que conformen un entorno regulatorio que garantice transparencia, confiabilidad y seguridad, III- Desarrollar y retener al recurso humano más talentoso que aporte conocimiento y experiencia con el fin de fortalecer la gestión de la SBP, IV- Estar a la vanguardia en materia de innovación, tecnología y administración de procesos con miras a proveer herramientas de trabajo que generen eficiencia y V- Fortalecer la función de supervisión bancaria basada en riesgos. Esto no sería posible sin un equipo de profesionales altamente comprometido con los objetivos de la institución. Además, para contar con una supervisión eficaz, son también indispensables el desarrollo y capacitación del capital humano, los procesos y la tecnología que faciliten sus tareas. Al finalizar un año más reconocemos con firmeza que estamos y continuaremos velando por la confianza y solidez del Centro Bancario Internacional y por la consolidación de Panamá como hub financiero de la región. Esta confianza la hemos fortalecido con una serie de logros que se sustentan en el informe que detallamos a continuación: El Centro Bancario Internacional finalizó en diciembre con un total de activos por US$108,661 millones, lo que equivale a un crecimiento de 11.0% en comparación con diciembre de Para este periodo cabe señalar que los activos con mayor crecimiento fueron los líquidos con 23.2%, seguido de crédito con 9.0% e inversiones en valores con 8.3%. Por el lado del pasivo los depósitos finalizaron en US$78,163. millones, teniendo un crecimiento de 11.5% en comparación con el mismo periodo del año pasado. Analizando el balance de situación del Sistema Bancario Nacional (excluyendo los bancos de licencia internacional) se tiene que el total de activos a diciembre de finalizaron en US$90,196. millones, presentando un incremento de 12.5% en comparación con diciembre de El crecimiento de activos estuvo dado principalmente por los activos líquidos 23.7%, Cartera de Crédito con 11.3% el cual ha estado impulsado por el crédito local; por su parte las Inversiones en Valores tuvo un incremento de 9.0%, Por el lado del pasivo el total de depósitos finalizó con un saldo de US$67,052. millones, logrando un incremento de 12.7%. El Centro Bancario Internacional registró una utilidad acumulada a diciembre de de US$1,549. millones. Si se compara con el mismo periodo del año pasado se puede determinar que hubo un crecimiento de 9.1%. El crecimiento de la cartera crediticia del Sistema Bancario Nacional fue de 10.9%, pero al analizar sólo la cartera local se puede determinar un crecimiento de 8.9%. El crédito destinado al sector privado tuvo un incremento de 11.7% en diciembre de en comparación con diciembre de La actividad con mayor crecimiento en valores absolutos para diciembre de en comparación con diciembre de 2013 fue el hipotecario con US$1,338, seguido de consumo personal con un incremento de US $784, millones y construcción con US$753, millones siendo éstos los de mayor importancia. En cuanto a la calidad de cartera crediticia local se puede determinar que el saldo moroso equivale el 1.5% del total de cartera local; por su parte el saldo vencido representa el 1.2% del total de cartera local. La sumatoria de saldos moroso y vencidos representan el 2.7% de la cartera local a diciembre de, estando este indicador por encima de lo registrado en diciembre 2013 y lo registrado en diciembre de Por su parte, los depósitos internos ha mantenido un constante crecimiento superior al 8% en los últimos tres años. En tanto los depósitos internos a diciembre de representan el 68.9% del total de depósitos del Sistema Bancario Nacional. Para diciembre de los depósitos de particulares internos conformados por US$8,317 millones de depósitos a la vista, US$17,725 millones a plazo y US$8,819 millones de ahorro. La liquidez promedio mensual a diciembre de registró 58.3% para el Sistema Bancario Nacional. Por tipo de banca se registró 81.0% para la banca oficial, 59.3% para la banca privada extranjera y 45.2% para la banca privada panameña. Como resultado del invariable desarrollo del país en materia económica, de la confianza en el sistema, reflejada en la ponderación positiva del país en materia de riesgo y grado de inversión, se mantiene el atractivo de la plaza para la llegada de nuevos bancos. A diciembre de, el Centro Bancario Internacional registró un total de 91 entidades bancarias. Estas a su vez se componen de 49 bancos de Licencia General, 27 de Licencia Internacional y 15 de Licencia de Representación. Durante este periodo se han alcanzado logros importantes para fortalecer la función de supervisión bancaria basada en riesgos, mejorando la automatización y optimización de sus procesos para llevar a cabo una adecuada supervisión, con miras a consolidar y asegurar el liderazgo regional de Panamá como Centro Bancario Internacional. Parte de estos propósitos se cumplen al dar seguimiento a las acciones propuestas para que Panamá actualice su normativa y logre adecuarse a los requerimientos internacionales contra el blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo, que le permitan salir de la lista de observación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Por otro lado, en su función supervisora, la institución ha realizado hasta la fecha, 200 inspecciones a bancos y empresas fiduciarias. Actualmente, la Superintendencia de Bancos de Panamá se encuentra en la etapa de análisis del borrador del Anteproyecto de Ley de Fideicomisos, que busca modernizar el régimen legal y fortalecer los esquemas regulatorios y de control, pero a la vez conservar lo fundamental de la Ley 1 de 1984, para así preservar una ley con treinta años de vigencia y generar una imagen de estabilidad en la legislación. Dicha propuesta reúne las condiciones básicas para establecer una 20 21

12 plataforma legal moderna, flexible y competitiva que sustente supervisión basada en el riesgo de blanqueo de capitales y Banco Interamericano de Desarrollo (BID), a ejecutivos del a la vanguardia sobre las nuevas normas y tendencias en el fortalecimiento del mercado fiduciario. En este periodo se dio seguimiento a la atención de los asuntos jurídicos relacionados con el trámite de solicitudes de licencias bancarias, traspaso de acciones, consolidaciones económicas de bancos y sus grupos económicos. Además, se realizaron los análisis legales en el ámbito nacional y del exterior que fueron requeridos. Dichos trámites se atendieron de manera oportuna y eficiente financiamiento del terrorismo. Se desarrolló una agenda anual que permitió fortalecer, proyectar y coordinar las relaciones de la Superintendencia de Bancos de Panamá ante organismos internacionales, además de fomentar y servir de enlace en el desarrollo de los proyectos de cooperación y capacitación técnica internacional. Estas relaciones y compromisos conllevaron además, a Banco Nacional de Panamá y a la Asociación Bancaria de Panamá, para atender temas varios. En cumplimiento de su función legal con proyección social, y tal como dispone el artículo 208 de la Ley Bancaria, la Superintendencia de Bancos tiene competencia privativa de conocer y decidir los reclamos de los clientes y consumidores bancarios por violaciones a las disposiciones de los títulos V y VI de la Ley. lo concerniente a la protección del consumidor de servicios financieros y la necesidad de proveer a estos de educación financiera. Con respecto a la administración de los recursos humanos y financieros, durante este periodo, se cumplió con transparencia y eficiencia la ejecución presupuestaria de la institución. Para la vigencia fiscal, se aprobó un Presupuesto de Ingresos y Gastos por la suma total de B/.16,332, en concordancia con la Constitución, las leyes, sus respectivas reglamentaciones y la normativa bancaria y fiduciaria. La Superintendencia de Bancos de Panamá, con la finalidad de mantener un Centro Bancario Internacional acorde a los altos estándares regulatorios, se encuentra en el proceso de actualización de las disposiciones legales que contemplen los lineamientos establecidos por el Comité de Basilea y los Principios Básicos para una supervisión bancaria efectiva. Estas actualizaciones regulatorias son evaluadas por organismos como el Fondo Monetario Internacional (FMI) a través del Programa de Evaluación del Sector Financiero (PESF). En este sentido, la Superintendencia de Bancos ha emitido el Acuerdo 7- de 12 de agosto de, sobre normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios. Además, desarrolla proyectos regulatorios sobre: adecuación de capital, activos ponderados por riesgo, gestión el riesgo de promover el suministro e intercambio de información entre autoridades y organizaciones relacionadas con la supervisión y regulación bancaria. En materia de coordinación y análisis de las diferentes normativas, la Junta Directiva celebró 49 reuniones ordinarias y cinco extraordinarias. Además, otorgaron seis cortesías de sala, entre las cuales se incluyó al profesor Ángel Vilariño, consultor internacional, y al Sr. Roberto De Michelle, del Nuestro equipo de profesionales, altamente especializado en materia de atención al cliente, ofreció orientación y asesoría a los clientes bancarios y atendió, desde nuestras oficinas ubicadas en Panamá, David y Chitré, los reclamos de los consumidores en contra de las entidades bancarias de licencia general, procurando siempre mantener un balance en la relación cliente-banco. Igualmente, durante este año se continuó con el Programa de Educación Financiera Mejores decisiones desde hoy, con el cual se promovió una cultura de responsabilidad financiera en diferentes sectores de la población. El objetivo de este programa es proporcionar información que permita a los consumidores financieros de segmentos bajos y medios, en particular a los microemprendedores, a desarrollar conocimientos, habilidades y actitudes para la toma de decisiones financieras acertadas y eficientes, sobre los productos y servicios bancarios que ofrece nuestra plaza local al igual que el pleno ejercicio de sus derechos. Para la vigencia fiscal, se aprobó un Presupuesto de Ingresos y Gastos por la suma total de B/.16,332, respectivamente. El Presupuesto de Ingresos, está constituido principalmente por los Ingresos No Tributarios que representan el 104% del monto total, correspondiente al importe de las Inspecciones Bancarias por la suma de B/.8,629,143.00, el pago de la Tasa de Regulación Bancaria por la suma de B/.3,876, y las Transferencias Corrientes por la suma de B/.1,977, La recaudación acumulada al 31 de diciembre de se desarrolló en 105%, que en términos absolutos equivale a B/.17,158, Con respecto a los gastos, la ejecución presupuestaria se desarrolló en 93% que en términos absolutos representa B/.15,161,072.68; de los que se pagó el 97%, es decir B/.14,640, liquidez, instrumentos derivados y riesgo de mercado, con la finalidad de adecuar nuestro marco regulatorio a lo dispuesto por el Acuerdo de Capital de Basilea II y III. Lo novedoso de este año fue la adaptación de este programa al público infantil y juvenil. Como parte de esta dinámica, participamos en la X Feria Internacional del Libro, donde Cabe destacar que nuestra Gerencia de Compras adscrita a la Dirección de Administración, garantiza la transparencia en las contrataciones de Bienes y Servicios de acuerdo a En cuanto a la supervisión y análisis de la gestión integral de riesgos, se continúa con la responsabilidad de planificar, elaborar, implementar, interpretar y actualizar los métodos de evaluación de los diferentes riesgos a los que están expuestas las entidades financieras del Centro Bancario panameño. Igualmente, se continúa desarrollando el enfoque de la Balance de Mercurio Acrílico Autor: Mario Saldaña a través de un colorido estand logramos concienciar a más de 1,300 niños y adolescentes que nos visitaron, sobre la importancia del ahorro y el buen uso del dinero. Otro de los retos asumidos por esta entidad fue la organización del Foro internacional de protección al consumidor de servicios financieros y educación financiera, evento con el cual la Superintendencia de Bancos de Panamá buscó mantenerse la modalidad de selección de contratista establecida en la Ley 22 de 27 de junio de 2006 de Contrataciones Públicas. En este sentido, las convocatorias de los diferentes actos se realizan de manera objetiva y justa, con los pliegos de cargos que detallan las condiciones claras y especificaciones técnicas que facilitan la participación de todos los interesados, permitiendo la escogencia del proponente que cumpla a cabalidad con cada uno de los requisitos

13 Los estados financieros cumplen con las normas de contabilidad gubernamental y están auditados por la firma externa Deloitte, Inc. La transparencia en los registros contables nos permite mantener el nivel de excelencia en la información. La implementación del Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA) del Ministerio de Economía y Finanzas permite sistematizar el proceso de registro en forma ágil y moderna para lograr la emisión de informes más precisos y claros. En cuanto a la gestión de recurso humano, la Superintendencia de Bancos, en su rol fundamental de garantizar el fortalecimiento institucional, implementó programas enfocados en el mejoramiento del talento, de la capacidad técnica, certificación de profesionales, responsabilidad social institucional, retención del capital humano y otros. En este sentido, las acciones realizadas en todo el año estuvieron vinculadas al logro de su objetivo estratégico de atraer, desarrollar y retener al recurso humano más talentoso que aporte conocimiento y experiencia para el mejor desempeño de la institución. Entre los principales logros de esta estrategia, se destaca la ejecución del plan anual de capacitación y el programa de inducción para nuevos colaboradores de áreas técnicas. Además, con la finalidad de contribuir al crecimiento profesional y personal de nuestros líderes, se llevó a cabo el Plan de Desarrollo Gerencial. A su vez, se mantienen los programas de asistencia académica, a través de los cuales los colaboradores que han sido acreditados en la carrera del supervisor bancario pueden acceder a becas por evaluación, concurso de becas y licencia por estudios, como un incentivo para continuar sus estudios a nivel superior en centros educativos y universidades de trayectoria local e internacional. Durante este año, se realizó un concurso para una beca de programa de maestrías, siendo beneficiado un colaborador del área técnica. El programa de becas se cumple en alianza con organismos locales e internacionales. Con la participación de 15 colaboradores se inició al primer Diplomado preparatorio para la obtención de la Certificación internacional de Auditor Interno (Programa de Certificación CIA). Igualmente, se implementó el sistema de cursos virtuales, herramienta que busca optimizar e impulsar nuevos métodos de aprendizaje para nuestros colaboradores. En materia de incentivos, este año la institución continuó con la cobertura del 100% del seguro colectivo de vida para todos los colaboradores. Adicionalmente, se cuenta con un seguro colectivo médico, el cual es optativo para el colaborador, cubierto en un 50% por la institución y el otro 50% por el colaborador. Además, implementamos un nuevo Plan de Seguro Colectivo Médico Básico accesible para todos los colaboradores que reciben ingresos salariales bajos. Otros proyectos que forman parte del plan de beneficio son los programas de salud, cuyo el objetivo es promover cambios en los hábitos de comportamiento de nuestros colaboradores y lograr mantener estilos de vida saludables. Con este propósito se implementó el Plan de Salud Integral mediante el cual se ofreció a todos los colaboradores sesiones de gimnasia laboral, charlas de salud mental, orientación y evaluación nutricional, aeróbicos, caminatas familiares, ferias de salud, evaluación, atención y seguimiento médico e información que permita cumplir con los objetivos de llevar una vida sana. Por otro lado, se han reforzado las competencias gerenciales que permiten el fortalecimiento del liderazgo ejecutivo y el talento gerencial de nuestra institución a través de un permanente plan de capacitación. Con este resumen nos complace presentarle, en las subsiguientes secciones, el informe que recoge la labor que desarrolló la Superintendencia de Bancos en el periodo correspondiente a este Informe Anual. Conexión TBCH Acrílico Autor: Mario Saldaña F. Plan estratégico institucional Mantener un Centro Bancario Internacional competitivo, que contribuya significativamente a la economía del país y que sea garantía de la estabilidad de su sistema económico y monetario, es un compromiso de todo el equipo de la Superintendencia de Bancos de Panamá. De allí, el planteamiento del Plan Estratégico que además contiene algunas recomendaciones establecidas por el estudio para mejorar y fortalecer la competitividad del Centro Bancario Internacional. El Plan comprende cinco pilares estratégicos que orientan y avalan su óptima ejecución. a) Fortalecer la proyección de la Superintendencia de Bancos de Panamá local e internacionalmente para consolidar a Panamá como el Centro Bancario de América Latina; b) Implementar los estándares internacionales que conformen un entorno regulatorio que garantice transparencia, confiabilidad y seguridad; c) Desarrollar y retener al recurso humano más talentoso que aporte conocimiento y experiencia con el fin de fortalecer la gestión de la Superintendencia de Bancos de Panamá; d) Estar a la vanguardia en materia de Innovación, tecnología y administración de los procesos con miras a proveer herramientas de trabajo que generen eficiencia; y e) Fortalecer la función de supervisión bancaria basada en riesgos. 1. Logros del Plan Estratégico El seguimiento del Plan Estratégico es responsabilidad de nuestra Gerencia de Procesos que con ayuda de la herramienta Oracle Primavera administra los avances de cada uno de los pilares. A continuación, se describen los logros alcanzados durante el : 24 25

14 Plan Estratégico Pilares Logros Pilar I- Fortalecer la Proyección de la SBP local e internacionalmente para consolidar a Panamá como el Centro Bancario de América Latina Pilar II- Implementar los estándares internacionales que conformen un entorno regulatorio que garantice transparencia, confiabilidad y seguridad Foro Internacional de protección al consumidor de servicios financieros y educación financiera (octubre). Se desarrolló la primera jornada de capacitación a periodistas especializados en el sector financiero sobre la evaluación de la Información que reporta nuestra institución (julio) Actualización del Anteproyecto de Ley de Fideicomisos para fortalecer el papel de la SBP en la regulación de la actividad fiduciaria y lograr una supervisión efectiva (junio). Se estableció la necesidad y conveniencia de requerir las medidas aplicables a los grupos bancarios cuando sus actividades puedan representar riesgos materiales para los bancos pertenecientes a dichos grupos (agosto). Se elaboró el Acuerdo de Conglomerados Financieros, en donde se plantean los criterios mínimos que permitirán una supervisión efectiva y consolidada de los grupos bancarios, que incluyan a la propietaria de acciones bancarias, por la SBP (agosto). Estandarización de cheques: se dictaron reglas para la estandarización del cheque personal y comercial en Panamá (abril). 2. Objetivos SMART De conformidad con el Plan estratégico se definieron una serie de objetivos para cada una de las direcciones y gerencias de la institución, quienes han contribuido al avance de los proyectos establecidos en este plan. Direcciones/Gerencias Dirección de Supervisión Dirección de Gestión de Riesgos Dirección de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas Algunos de los proyectos se lograron gracias al apoyo de otras unidades, lo que permitió promover el trabajo en equipo. Los objetivos más relevantes establecidos para este periodo son: Objetivo SMART Llevar a cabo la supervisión de bancos aplicando la metodología MUSBER / Revisión y actualización de la Matriz de hallazgos y recomendaciones (F2) / Revisión y actualización del procedimiento concurrente / Revisión de calidad de las inspecciones de Supervisión, Seguridad, FECI y Fiduciaria. Completar la participación en la restructuración de los átomos de crédito, garantías y fuera de balance / Actualización de los procedimientos de riesgos de mercado, liquidez y tasa / Presentación de los informes de la gestión de riesgo operativo de los bancos. Culminar con las modificaciones al Manual MUSBER para incorporar los procedimientos de ALD/CFT / Desarrollar un módulo para la detección de las operaciones sospechosas y la validación de los sistemas / Desarrollar los procedimientos de las inspecciones de las fiduciarias con el enfoque de ALD/CFT Pilar III- Desarrollar y retener al recurso humano más talentoso que aporte conocimiento y experiencia con el fin de fortalecer la gestión de la SBP Actualización del Acuerdo , se actualizaron los criterios aplicables para la imposición de sanciones por mora en la presentación de la información solicitada por esta Superintendencia (julio). Se desarrolló el artículo 4 del Acuerdo sobre la Apertura de cuentas (febrero). El cumplimiento de este pilar ha logrado fortalecer la gestión del capital humano, impulsando planes de capacitación, diseñando programas de becas a nivel local e internacional y ejecutando un plan de retención del talento de la SBP (junio). Dirección de Estudios Financieros Culminar el proyecto de Manual de cuentas / El proyecto del FMI-Indicadores de solidez financiera Dirección Jurídica Dirección de Comunicación y Relaciones Públicas Dirección de Regulación Herramienta sistemática para la ejecución del MUSBER Programa de educación financiera para niños (Feria Internacional del Libro) / Actualización de la Zona Infantil y del personaje Velandito Nuevo enfoque de la propuesta de norma sobre los conglomerados financieros / Nueva definición del capital regulatorio que establecen los acuerdos de Capital II y III / Gestión del riesgo de liquidez. Pilar IV- Estar a la vanguardia en materia de innovación, tecnología y administración de procesos con miras a proveer herramientas de trabajo que generen eficiencia Pilar V- Fortalecer la función de la supervisión bancaria basada en riesgos Implementación de los cinco índices del SIAT (enero). Implementación de un lenguaje estándar para la presentación de los informes XBRL, para la visualización de los estados financieros en XBRL, basados en la taxonomía NIIF y la normativa de la SBP (junio). Se logró, mediante el Plan piloto del proceso de gestión de documentación y la remodelación del área establecida en el piso 2, la centralización del sistema de archivos con el propósito de crear una institución cero papeles (mayo). Se establecieron los canales de coordinación entre las direcciones para que el proceso de supervisión, que incluye a las direcciones de Gestión de Riesgo, Prevención y Control de Operaciones Ilícitas y Supervisión, se realice de manera efectiva y eficaz. Con la inspección de 78 bancos con base en la Metodología MUSBER, la SBP logró concretar el objetivo establecido por la institución en el 2012 (junio) Dirección de Recursos Humanos Dirección de Tecnología de Información Dirección de Administración Dirección de Finanzas Secretaría General Gerencia de Auditoría Interna Revisar y adecuar la compensación salarial de la SBP / Implementar el Plan de desarrollo del talento gerencial / Analizar y desarrollar los PID de toda la institución / Identificar a los sucesores para puestos claves o críticos a nivel gerencial (Banco de talento) - Fase I Proveer a las direcciones de Supervisión y Estudios Financieros de tecnología de punta necesaria / Automatizar los informes financieros del Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de Otras Instituciones Financieras (CCSBSO) para la SBP. Adecuar el cuarto de servidores de la DTI. Integración de los sistemas administrativos. Realizar el Foro internacional de protección al consumidor de servicios financieros y educación financiera / Ejecutar el programa de educación financiera en el interior del país (por lo menos 9 talleres) / Desarrollar la Etapa I del Plan de continuidad de las operaciones de la institución / Desarrollar un Colegio de Supervisores de un Grupo que tenga presencia regional Adquirir la herramienta tecnológica TeamMate para la Gerencia de Auditoría Interna

15 Coral de Saturno Acrílico Autor: Mario Saldaña 28 29

16 II. Centro Bancario Internacional A. Análisis de desempeño 1. Estado de situación El Centro Bancario Internacional finalizó en diciembre con un total de activos por US$108,661 millones, lo que equivale a un crecimiento de 11.0% en comparación con diciembre de Para este periodo cabe señalar que los activos con mayor crecimiento fueron los líquidos con 23.2%, seguido de crédito con 9.0% e inversiones en valores con 8.3%. Por el lado del pasivo los depósitos finalizaron en US$78,163. millones, teniendo un crecimiento de 11.5% en comparación con el mismo periodo del año pasado. Es importante señalar el crecimiento que está presentando las obligaciones, siendo de 9.2% para diciembre de, equivalente a un incremento de US$1,383. millones. Centro Bancario Internacional Balance de Situación (En millones US$) Cuentas 2013 Var. Diciembre 14/13 Diciembre Diciembre (p) Absoluta % Activos Líquidos 17,322 21,346 4, % Cartera Crediticia 60,612 66,040 5, % Inversiones en Valores 16,245 17,594 1, % Otros Activos 3,743 3, % Total de Activos 97, ,661 10, % Depósitos 70,110 78,163 8, % Obligaciones 14,978 16,361 1, % Otros Pasivos 2,827 2, % Patrimonio 10,007 11,371 1, % Fuente: Bancos de licencia general e internacional Analizando el balance de situación del Sistema Bancario Nacional (excluyendo los bancos de licencia internacional) se tiene que el total de activos a diciembre de finalizaron en US$90,196. millones, presentando un incremento de 12.5% en comparación con diciembre de El crecimiento de activos estuvo dado principalmente por los activos líquidos 23.7%, Cartera de Crédito con 11.3% el cual ha estado impulsado por el crédito local; por su parte las Inversiones en Valores tuvo un incremento de 9.0%, Por el lado del pasivo el total de depósitos finalizó con un saldo de US$67,052. millones, logrando un incremento de 12.7%. Las obligaciones presentaron un incremento de 15.0% a diciembre de, en comparación con diciembre de 2013, equivalentes a US$1,521. millones. Sistema Bancario Nacional Balance de Situación (En millones US$) Sistema Bancario 2013 Var. Diciembre 14/13 Diciembre Diciembre (p) Absoluta % Activos Líquidos 14,193 17,560 3, % Cartera Crediticia 49,798 55,453 5, % Inversiones en Valores 12,820 13,975 1, % Otros Activos 3,362 3, % Total de Activos 80,173 90,196 10, % Depósitos 59,487 67,052 7, % Obligaciones 10,100 11,621 1, % Otros Pasivos 2,616 2, % Patrimonio 7,970 9,074 1, % Fuente: Bancos de licencia general e internacional 2. Estado de resultados El Centro Bancario Internacional registró una utilidad acumulada a diciembre de de US$1,549. millones. Si se compara con el mismo periodo del año pasado se puede determinar que hubo un crecimiento de 9.1%. Centro Bancario Internacional Estado de Resultado (En millones US$) Fuente: Bancos de licencia general e internacional Analizando los resultados a nivel de Sistema Bancario Nacional (excluyendo los bancos de licencia internacional) se puede determinar una utilidad acumulada a diciembre de de US$1,277 millones, lo equivale a un crecimiento de 17.5% en comparación con diciembre de Sistema Bancario Nacional Estado de Resultado (En millones US$) Fuente: Bancos de licencia general e internacional 3. Cartera de crédito El crecimiento de la cartera crediticia del Sistema Bancario Nacional fue de 10.9%, pero al analizar sólo la cartera local se puede determinar un crecimiento de 8.9%. El crédito destinado al sector privado tuvo un incremento de 11.7% en diciembre de en comparación con diciembre de Sistema Bancario Nacional Cartera crediticia local por sectores y actividad (En millones US$) Fuente: Bancos de licencia general e internacional La actividad con mayor crecimiento en valores absolutos para diciembre de en comparación con diciembre de 2013 fue el hipotecario con US$1,338, seguido de consumo personal con un incremento de US $784, millones y construcción con US$753, millones siendo éstos los de mayor importancia. En cuanto a la calidad de cartera crediticia local se puede determinar que el saldo moroso equivale el 1.5% del total de cartera local; por su parte el saldo vencido representa el 1.2% del total de cartera local. La sumatoria de saldos moroso y vencidos representan el 2.7% de la cartera local a diciembre de, estando este indicador por encima de lo registrado en diciembre 2013 y lo registrado en diciembre de

17 Para diciembre de los depósitos de particulares internos conformados por US$8,317 millones de depósitos a la vista, US$17,725 millones a plazo y US$8,819 millones de ahorro. El retorno sobre patrimonio (ROE) del Centro Bancario Internacional registró en diciembre de fue de 14.5%. Por su parte, a nivel de Sistema Bancario Nacional el mismo indicador registró 15.0%. Fuente: Bancos de licencia general e internacional 4. Depósitos El crecimiento de depósitos internos ha mantenido un constante crecimiento superior al 8% en los últimos tres años. En tanto los depósitos internos a diciembre de representan el 68.9% del total de depósitos del Sistema Bancario Nacional. En la gráfica a continuación se presenta la evolución del saldo de depósitos internos y su variación anual Fuente: Bancos de licencia general e internacional 5. Indicadores El retorno sobre activos (ROA) para el Centro Bancario Internacional registró 1.50% para diciembre de. En tanto el mismo indicador para el Sistema Bancario Nacional (sólo bancos de licencia general) registró 1.50%. Fuente: Bancos de licencia general e internacional La liquidez promedio mensual a diciembre de registró 58.3% para el Sistema Bancario Nacional. Por tipo de banca se registró 81.0% para la banca oficial, 59.3% para la banca privada extranjera y 45.2% para la banca privada panameña. Fuente: Bancos de licencia general e internacional Fuente: Bancos de licencia general e internacional Fuente: Bancos de licencia general e internacional 32 33

18 B. Lista de bancos del Centro Bancario Internacional Bancos oficiales 1. Banco Nacional de Panamá 2. Caja de Ahorros Licencia General Bancos Extranjeros 1. Citibank, N.A. Sucursal Panamá 2. Banco Davivienda (Panamá), S.A. 3. Banistmo, S.A. 4. Mega International Commercial Bank Co. Ltd. 5. The Bank of Nova Scotia (Scotiabank) 6. Banco Internacional de Costa Rica, S.A. (BICSA) 7. Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S.A.(BLADEX) 8. Mercantil Bank (Panamá), S.A. 9. Banco del Pacífico (Panamá), S.A. 10. Korea Exchange Bank, Ltd. 11. Banesco, S.A. 12. BCT Bank International, S.A. 13. Bank of China Limited 14. BAC International Bank, Inc. 15. ST. Georges Bank & Company, Inc. 16. Banco Citibank (Panamá), S.A. 17. Banco Azteca (Panamá), S.A. 18. Banco Pichincha Panamá, S.A 19. FPB BANK, Inc. 20. Produbank (Panamá), S.A. 21. BANISI, S.A. 22. Banco G&T Continental (Panamá), S.A. (BMF) 23. BBP Bank, S.A. 24. Banco Lafise Panamá, S.A. 25. The Bank of Nova Scotia (Panamá), S.A. 26. Allbank Corp. 27. Bancolombia, S.A. 28. Banco Ficohsa (Panamá), S.A. 29. Banco de Bogotá, S.A. Bancos Panameños Privados 1. Banco General, S.A. 2. Towerbank International, Inc. 3. Banco Panameño de la Vivienda, S.A. 4. Multibank, Inc. 5. Metrobank, S.A. 6. Banco Aliado, S.A. 7. Credicorp Bank, S.A. 8. Global Bank Corporation 9. Banco Universal, S.A. 10. MMG Bank Corporation 11. Banco Delta, S.A. 12. Capital Bank, Inc. 13. Banco Panamá, S.A. 14. Banco Prival, S.A. 15. Balboa Bank & Trust Corp. 16. Banco La Hipotecaria, S.A. 17. Unibank, S.A Canal Bank S.A. ( BMF) Total del Sistema Bancario Nacional Bancos de Licencia Internacional 1. Banco de Bogotá, (Panamá), S.A. 2. Bancolombia (Panamá), S.A. 3. Banco Santander (Panamá), S.A. 4. Banco de la Nación Argentina 5. International Union Bank, S.A. 6. Banco de Occidente (Panamá), S.A. 7. Popular Bank Ltd., Inc. 8. Atlantic Security Bank 9. Austrobank Overseas (Panamá), S.A. 10. Inteligo Bank, Ltd. 11. Helm Bank (Panamá), S.A. 12. GNB Sudameris Bank, S.A. 13. GTC Bank, Inc Banco Crédito del Perú 15. Bac Bank, Inc. 16. Banco Corficolombiana (Panamá), S.A. 17. First Central International Bank, Inc. 18. Tag Bank, S.A 19. Banco Colpatria Multibanca Colpatria, S.A. Sucursal Panamá 20. Scotiabank Perú, S.A.A. Sucursal Panamá 21. BHD International Bank (Panamá), S.A. 22. Banco Credit Andorra (Panamá), S.A. 23. Andbank (Panamá), S.A 24. Banca Privada D Andorra, (Panamá), S.A. 25. Banco Internacional de Perú, S.A.A. (Interbank) 26. PKB Banca Privada (Panamá), S.A. 27. BSI Bank (Panamá), S.A. Licencia de Representación 91 Total de Bancos de Licencia Internacional 1. Banco Do Brasil, S.A. 2. Bank Hapoalim B.M. 3. Banco de la Provincia de Buenos Aires 4. Banco General (Overseas), Inc. 5. Bank Julius Baer & Co. Ltd. 6. UBS AG 7. BSI (Panamá), S.A. 8. Commerzbank Representative Office Panamá, S.A. 9. Credit Suisse 10. Safra National Bank of New York 11. Mizrahi Tefahot Bank, Ltd, 12. JPMorgan Chase Bank, N.A. 13. Lombard Odier & Cie (Bahamas) Ltd. 14. Saxo Bank (Panamá), S.A. (Oficina de Representación) 15. Banco Etcheverría, S.A. Total de Bancos del Centro Bancario Internacional al 31 de diciembre 34 35

19 Los Uno Acrílico Autor: Mario Saldaña 36 37

20 III. Sistema de supervisión bancaria basada en riesgos A. Supervisión del sistema bancario La Superintendencia de Bancos siendo un organismo autónomo del Estado, cuya competencia principal es la de regular y supervisar el negocio de la banca según las leyes establecidas, realiza inspecciones in situ y extra situ de los bancos, conglomerados financieros, empresas dedicadas al fideicomiso, y entidades financieras, esto se realiza con el fin de garantizar la solidez y estabilidad del Sistema Financiero Panameño. Cumpliendo con esta misión se desarrolla un programa de inspecciones bancarias, fiduciarias, y de entidades financieras, el cual incluye los diferentes tipos de supervisión tales como: integrales, seguimiento, transfronterizas externas, transfronterizas locales, como inspecciones especiales (incluye prevención de lavado de dinero, riesgo, seguridad bancaria, FECI, oficina de representación, entre otros). 1. Inspecciones in situ La Dirección está compuesta por 139 profesionales distribuidos en 22 grupos de supervisores, de los cuales dieciocho (18) son supervisión bancaria, uno (1) seguridad bancaria, dos (2) de fiduciaria y uno (1) de FECI. 2. Inspecciones extra situ Son las evaluaciones que se realizan en la sede de la Superintendencia de Bancos, las cuales permiten conocer la situación del banco y determina si corresponde actualizar su perfil de riesgo. Cada banco debe cumplir su función primordial, de mantener su perfil real. normal de sus actividades comerciales. El uso de prácticas bancarias sanas y seguras. Cumplimiento de las normas legales y regulaciones. La viabilidad permanente del banco. Este monitoreo permite detectar de forma oportuna cambios en la situación del banco y establece las acciones pertinentes. La Superintendencia de Bancos en la etapa de actualización de perfil de riesgo dispone del SAT (Sistema de Alerta Temprana) que permite detectar debilidades actuales o potenciales del banco. El Sistema de Alerta Temprana (SAT) está compuesto por: SIAT: herramienta que brinda para cada banco un conjunto de (46) indicadores, también incluye la evolución temporal de cada ratio y su comparación con el sistema financiero y grupo homogéneo. Pruebas de Tensión: esta herramienta permite evaluar la resistencia del banco ante situaciones adversas. Posición de Activos Financieros y VAR: esta herramienta permite medir la exposición al riesgo mercado de los diferentes tipos de activos en base a las posiciones en los diferentes activos financieros con cotización. Banderas Roja: esta técnica permite identificar situaciones que no fueron detectadas por otras herramientas y es cualitativa. 3. Inspecciones de seguimiento 5. Inspecciones consolidadas transfronterizas A la fecha se han realizado diez (10) inspecciones transfronterizas externas, que son aquellas que realiza la Superintendencia a las subsidiarias de bancos panameños en el extranjero y pertenecen a grupos bancarios que consolidan las operaciones en Panamá. Además, se realizaron trece (13) inspecciones transfronterizas locales, llevadas a cabo por los reguladores bancarios del extranjero, en calidad de supervisores de origen, a los bancos que tienen presencia en este país. B. MUSBER: Experiencia de la implementación de un nuevo sistema de supervisión y mejoras en su aplicación Uno de nuestros objetivos estratégicos era supervisar 78 bancos del Centro Bancario Internacional bajo esta metodología, meta que efectivamente se cumplió al 30 de junio del. En adelante, este sistema será aplicado en todas las inspecciones que se realicen. El Manual Único de Supervisión basado en Riesgos finaliza con el ciclo de Calificación GREN, haciendo énfasis en el Gobierno Corporativo y en la Gestión de Riesgos del Banco. Son revisiones de cumplimientos normativos, gestión de riesgos, análisis financiero y medidas de control interno que tiene el banco. Al 30 de diciembre se han realizado los siguientes tipos de inspecciones en el Centro Bancario Internacional: El plan de inspección anual contempla la realización del Informe de Situación y Cumplimiento (SICUM), con una periodicidad mensual, bimensual y trimestral de acuerdo con la complejidad y riesgo del banco. Las actividades extra situ ayudan a los supervisores a concluir acerca de: La solvencia del banco y su capacidad para satisfacer las exigencias derivadas de los plazos de vencimientos, además de las solicitudes poco usuales en el curso En ellas se verifica el cumplimiento de los requerimientos y recomendaciones derivados de las inspecciones integrales anteriores. 4. Inspecciones especiales Son las que verifican temas específicos, no se cuenta con una programación para efectuarlas por lo que se llevan a cabo cuando surge la necesidad de realizarlas. La calificación GREN aplica para los bancos de licencia general, y los bancos de licencia internacional cuyo supervisor de origen es la Superintendencia de Bancos de Panamá. Esta calificación incluye los siguientes componentes: Gobierno Corporativo Riesgos Evaluación Económica- Financiero Normatividad 38 39