Dirección General de Instituciones Descentralizadas. Informe de Evaluación de Gestión Institucional del Sector Público Descentralizado.

Transcripción

1 Dirección General de Instituciones Descentralizadas Informe de Evaluación de Gestión Institucional del Sector Público Descentralizado I Trimestre 2015

2 1. INTRODUCCIÓN El Informe de la Evaluación de la Gestión Institucional correspondiente al primer trimestre 2015, cubre el avance físico y financiero de las Instituciones del Sector Público Descentralizado (SPD), conteniendo la información más relevante de las actividades realizadas al cierre de dicho periodo, su respectivo resultado financiero, así como también comentarios de los resultados obtenidos y las acciones a tomar en cuenta para el cierre del primer semestre del año El análisis ha sido elaborado en base a la información presentada por las instituciones del Sector Público Descentralizado de acuerdo a lo que la Ley establece en las Disposiciones Generales del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República y de las Instituciones Descentralizadas para el año 2015 (artículo No.8), el cual señala lo siguiente: Todas las instituciones del Sector Público Central, Desconcentrado y Descentralizado, deberán remitir dentro de los primeros quince (15) días del mes siguiente de finalizado el trimestre, a la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, el informe trimestral sobre su respectiva ejecución física y financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto. Estos Informes deberán ser elaborados trimestralmente y en forma acumulada. Asimismo, se evalúa y analiza el nivel de cumplimiento de las metas y objetivos de cada una de las Instituciones Descentralizadas, de acuerdo a la programación de las mismas al cierre del primer trimestre 2015, así como al cierre del ejercicio fiscal 2015; de esta manera visualizar a nivel general la situación real del Sector Público Descentralizado, con la finalidad principal de tomar las mejores decisiones por parte de las autoridades pertinentes del más alto nivel, dentro del marco del Plan de Nación y Visión de País. Para diferenciar el grado de eficiencia institucional en función del resultado económico-financiero al cierre del primer trimestre 2015, las instituciones se agrupan dentro de las dos categorías siguientes: Grupo 1: Instituciones que reportan un resultado negativo en el periodo y que están en dificultades para sostener los gastos totales, que han entrado en un proceso de descapitalización debido al crecimiento del gasto corriente, y en algunos casos deficiencia en los servicios que prestan, los que pueden ser catalogados de poco satisfactorios o incompetentes. Grupo 2: Instituciones que se desenvolvieron regularmente y sin mayores dificultades financieras, y que lograron cerrar el periodo evaluado con un resultado positivo, reflejando ahorros en cuenta corriente, capacidad para enfrentar sus gastos capitalizables y cubrir su déficit financiero. 2. CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS Y FINANCIERAS - I TRIMESTRE 2015 En relación al cumplimiento de las metas físicas y financieras que las instituciones del sector público descentralizado tenían programadas para llevarse a cabo en el periodo evaluado dentro de su gestión 2015, y a los resultados que se pudieron observar, a continuación se hace una breve descripción de dichos resultados por cada institución al cierre del Cuarto Trimestre 2014, tomando en cuenta que algunos no compensaron el nivel del gasto total erogado:

3 2.1 RESULTADO ECONÓMICO FINANCIERO INSTITUCIONES CON RESULTADO NEGATIVO EN EL PERIODO ANALIZADO EMPRESAS PÚBLICAS NACIONALES PANI: su presupuesto vigente modificado a marzo 2015 asciende a L millones en el mismo periodo del 2014 este presupuesto modificado era de L millones. Los Ingresos Totales percibidos a marzo 2015 fueron de L millones, mayores en L.82.1 millones en relación al mismo periodo del año anterior (L millones). Los Gastos Totales erogados a marzo 2015 fueron de L millones, mayores en L.71.3 millones en relación a 2014 (L.82.5 millones). Los Gastos Corrientes ascendieron a L millones, menores en L.71.3 millones en relación al año anterior (L.82.5 millones). Obtuvo un Desahorro en Cuenta Corriente de L.23.1 millones. Operó con una planta laboral de 176 empleados, menor en 29 plazas en comparación al mismo periodo del año anterior (205 plazas). En sueldos y salarios a marzo 2015 erogó L.11.0 millones, L.2.3 millones menos en relación a 2014 (L.13.3 millones). Su estado de resultados muestra una pérdida de operación relativamente mínima, sus ventas netas continúan a la baja y a la fecha son menores en un 3.1%, a las del mismo periodo analizado, su estado de resultados muestra una utilidad de L.26.6 millones pero esta utilidad es originada por los fondos de CCC, no por operaciones de la Institución. INSTITUTOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS CONAPID: Su aprobado para el Periodo Fiscal 2015, ascendió a L.52.5 millones, con una ejecución del 26.3%, equivalente a L.13.8 millones. En relación a los Ingresos, al primer trimestre 2015, ha percibido L.10.9 millones (Ingresos Corrientes). En comparación a los ingresos percibidos a marzo 2014 (L.13.4 millones), se ve reflejado una disminución de L.2.5 millones. Los Gastos Totales equivalen a L.13.8 millones 26.3%, en comparación al mismo periodo del año anterior (L.9.7 millones), se dio un incremento en L.4.0 millones. Los Gastos Corrientes ascienden a L.13.6 millones, 98.5% del total erogado. La relación entre los Ingresos y gastos generó un desahorro en cuenta corriente de L.2.7 millones. Operó con una estructura laboral de 144 plazas, erogando por sueldos y salarios L.6.4 millones, menor en L.318,182.6 en relación a marzo 2014 (L.6.7 millones). CONAPID debería de contar con un presupuesto más extenso para poder llegar a cumplir sus objetivos en un 100% y lograr ejecutar en forma satisfactoria sus proyectos. IHMA: Su presupuesto aprobado vigente de L.62.9 millones, con una ejecución de L.32.9 millones, equivalente al 52.3%. Los Ingresos Totales percibidos en el periodo fueron de L.12.9 millones, mayores en L.8.4 millones en comparación al mismo periodo del año anterior (L.4.5 millones). Los Gastos Totales erogados en el periodo fueron de L.32.9 millones, mayores en L.22.1 millones en comparación a marzo 2014 (L.10.8 millones). De igual forma el total erogado corresponde en su totalidad a Gasto Corriente (L.32.9 millones). Generó un Desahorro en Cuenta Corriente de L.20.0 millones, en el mismo periodo 2014 este desahorro fue de L.6.3 millones. Operó con una estructura de personal de 78 empleados, mayor en 1 plaza en relación al mismo periodo del año anterior (77 plazas). En concepto pagos de sueldos y salarios se erogó un total de L.3.0 millones, mayor en L.152,886.1 en comparación a marzo 2014 (L.2.9 millones). A la fecha no se ha solicitado ninguna modificación presupuestaria, para la adquisición de granos básicos. Es importante mencionar que se ha logrado incrementar considerablemente la compra y venta de granos básicos. IHT: ejecutó un monto total de L.22.3 millones, 18.5% del monto del presupuesto vigente para el año 2015 (L millones), al comparar con marzo 2014, es superior en 62.8%. Los Ingresos Corrientes percibidos fueron de L.15.4 millones, superior en 43.9% (L.4.7 millones) en relación al año 2014, el 33.8% lo representan las Transferencias de la Administración Central, y el 46.4% corresponde a

4 Ingresos por el 4% de la Tasa de servicios turísticos y la diferencia corresponde a Venta de Bienes y Servicios, Rentas de la Propiedad y Canon por Beneficios. El Gasto Corriente erogado ascendió a L.22.3 millones, superior en 64% (L.8.7 millones) en relación a marzo 2014, obteniendo el mayor porcentaje en Servicios No Personales con el 62.8% (L.14.0 millones). Generó un Desahorro en Cuenta Corriente de L.6.9 millones. Operó con una estructura de personal de 95 plazas, superior en 3 plazas. En Sueldos y Salarios erogó la cantidad de L.5.7 millones, superior en L.0.3 millones con respecto al periodo 2014 (L.5.5 millones). Adicionalmente, en concepto de Servicios Profesionales se erogó una cantidad de L.1.3 millones (19 contrataciones). Es necesario realizar un trabajo coordinado con el Instituto Hondureño de Antropología e Historia (IHAH), lo cual permita generar resultados positivos, considerando la afinidad en los objetivos de ambas instituciones. También es necesaria una mayor coordinación con la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) con el objetivo de recibir oportunamente la tasa turística, de tal forma que no afecte la programación de sus actividades. INSTITUCIONES FINANCIERAS BANADESA: su Presupuesto vigente a marzo 2015, ascendió a L millones, con una ejecución del 21.0% para los ingresos y del 17.8% para los gastos. Los Ingresos Totales percibidos por la Institución ascendieron a L millones, menores en L.50.0 millones en relación a marzo 2014 (L millones). Del total percibido corresponden a Ingresos Corrientes L.77.7 millones, mayores en L.7.0 millones en comparación a marzo 2014 (L.70.7 millones). Los Gastos Totales erogados a marzo 2015 ascendieron a L millones, menores en L.57.8 millones en relación a marzo 2014 (L millones). Los Gastos Corrientes erogados ascendieron a L.78.8 millones, mayores en L.19.5 millones en relación al mismo periodo del año anterior (L.59.3 millones). Generó un Desahorro en Cuenta Corriente de L.1.1 millones, a diferencia del Ahorro obtenido a marzo 2014 (L.11.4 millones). Mantuvo una estructura laboral de 743 plazas. Con relación al total de las plazas ocupadas a marzo 2014 (786 plazas) se refleja una disminución de 43 plazas. El total erogado en concepto de pago por sueldos y salarios a marzo 2015 ascendió a L.27.8 millones, que en comparación a marzo 2014 (L.24.6 millones) se refleja un incremento de L.3.2 millones. La junta directiva del Banco, considera que la institución se puede rescatar, pero una vez que se hagan los ajustes en sus procesos y conformar un directorio con representantes de todos los sectores, además que debe ser recapitalizada y saneada la cartera de créditos de los morosos INSTITUCIONES CON RESULTADO POSITIVO EN EL PERIODO ANALIZADO EMPRESAS PÚBLICAS NACIONALES ENEE: su presupuesto de ingresos y gastos ejecutado a marzo 2015 ascendió a L.3,584.1 millones, equivalente a un 13.1% del monto aprobado de L.27,370.8 millones. Los Ingresos Totales percibidos a ascienden a L.3,584.1 millones. Los ingresos totales fueron menores en L millones en comparación con marzo de Los Gastos Totales erogados ascienden a L.3,578.5 millones, los cuales están conformados por: Gastos Corrientes L.3,385.5 millones (94.6%); Gastos de Inversiones L millones (5.4%); Los gastos Totales fueron menores en L millones en relación a marzo Del Gasto Corriente, respecto a los egresos ejecutados, la mayor representación corresponde a los Materiales y Suministros con L.2,477.8 millones (69.2%); Servicios Personales 14.1% (L millones), Servicios No Personales el 6.4% (L millones), y el restante 4.8% corresponde a Intereses y Transferencias (L millones). Los gastos Corrientes fueron menores en L millones en relación a marzo Obtuvo un ahorro corriente de L millones, mayor con respecto al ahorro obtenido a marzo 2014 (L.69.6 millones). Operó con 3,401 empleados, con una disminución de 1,373 plazas en comparación al mismo periodo del año anterior. El monto total erogado en concepto de Sueldos y Salarios a marzo 2015 asciende a L millones, se reduce en L millones en relación a marzo 2014 (L millones).

5 Es necesario continuar con la disminución de la estructura laboral con la que actualmente opera la empresa. Es importante mencionar que ya se retomaron las acciones para terminar lo más rápido posible los diferentes proyectos de inversión para la generación de energía renovable, patuca III, llanitos y Jicatuyo, entre otros. Con base en lo anterior, así como con el cumplimiento de la gran mayoría de las actividades, se debe buscar una tendencia a mejorar sustancialmente su flujo de caja buscando una mayor independencia, y se evitar así que la Administración Central este cubriendo con sus obligaciones. ENP: reporta una ejecución presupuestaria de L millones, reflejando una ejecución de 25.3% del Presupuesto vigente 2015 (L.1,364.5 millones), que al compararlo con el primer trimestre del año 2014, fue inferior en L.30.0 millones. Los Ingresos Corrientes fueron de L millones, ejecutado en 20.3% de lo programado y L.18.0 millones inferior a marzo El Gasto Corriente (incluye la depreciación valorada en L.44.0 millones) ascendió a L millones, ejecutado en 18.6% del monto aprobado de L.1,196.1 millones; al compararlo con marzo 2014, se refleja una disminución del 16%, originada en gran parte por el traslado del personal operacional a la nueva concesionaria Operadora Portuaria Centroamericana (OPC). Generó un ahorro en cuenta corriente de L.55.0 millones, incluyendo Transferencias de L.2.0 millones al Gobierno Central y el pago de Rayos Gama L.23.6 millones; sin embargo al agregar los gastos de ejercicios anteriores por L.2.2 millones y la utilidad por fluctuación monetaria de L.20.5 millones, refleja una Utilidad de L.77.7 millones según los Estados Financieros a marzo 2015, superior en 2,413.0% al comparar con marzo Operó con 1,145 empleados (721 permanentes y 424 temporales), inferior en 91 plazas al compararlo a marzo 2014, debido al retiro voluntario del personal. Es necesario continuar con las acciones encaminadas a incrementar la ejecución de las Inversiones, ya que solo se refleja una ejecución de 1%. La Empresa debe orientar sus esfuerzos en realizar obras para los demás Puertos pequeños del País e invertir principalmente en las áreas donde la empresa generará ingresos directos. HONDUTEL: su Presupuesto vigente a marzo 2015 fue de L.2,150.7 millones, con una ejecución del 24.0% (L millones). Los Ingresos Totales percibidos fueron de L millones, de los cuales el 100% corresponde a los Ingresos Corrientes, mismos que se encuentran conformados de la siguiente manera: 47.8% (L millones) por la venta de servicios de telecomunicaciones nacionales; 37.7% (L millones) por la venta de servicios por telecomunicaciones internacionales; 11.3% (L.58.2 millones) por la venta de servicios de internet y teledatos; 1.3% (L.6.9 millones) por otros ingresos de no operación; y el 1.9% (L.9.8 millones) que corresponden a intereses por depósitos externos. Los Gastos Totales fueron de L millones, de los cuales el 80.0% (L millones) corresponde a Gasto Corriente, el cual está conformado en un 61.2% (L millones) por los Servicios Personales; 30.7% (L millones) Servicios no Personales; 1.6% (L.6.7 millones) Materiales y Suministros; 1.1% (L.4.6 millones) Transferencias (jubilaciones y retiros ANJUPETELH); y en 5.4% (L.21.9 millones) por el Servicio de la Deuda y Otros Gastos. Al 31 de marzo de 2015 los Estados Financieros de la Empresa revelan una Utilidad Neta de L.6.7 millones, resultado mayor en L millones a la Pérdida obtenida al 31 de marzo del Ejercicio Fiscal 2014 (L.98.7 millones). Operó con 2,733 empleados. En relación a marzo 2014 (3,391 empleados) se observa una disminución de 658 plazas. En concepto de sueldos y salarios del personal permanente y por contrato reporta un total ejecutado de L millones, menor en L.62.4 millones al monto ejecutado a marzo 2014 (L millones). En el primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2015, HONDUTEL pagó en concepto de prestaciones laborales L.65.5 millones y L.9.5 millones en salarios por sentencias judiciales. Al 31 de marzo de 2015, el Balance General de la Empresa revela un saldo de L.1,729.9 millones en las Cuentas y Documentos por Cobrar, lo que evidencia la falta de gestión en la

6 recuperación de estos fondos, mismos que pueden ser invertidos en proyectos de inversión en el área de las telecomunicaciones. La situación financiera de HONDUTEL ha mejorado en relación al mismo periodo de años anteriores, sin embargo es necesario que se continúe con la ejecución de medidas que permitan su estabilización financiera, como ser: la disminución del gasto corriente, reducción de personal, aumento de clientes corporativos, incremento del tráfico internacional, realización de inversiones con altas tasas de retorno y la búsqueda de un socio estratégico a través del Contrato de Fideicomiso de Administración de los Flujos de Efectivo, Garantías e Inversión de HONDUTEL suscrito con un banco privado (publicado en el diario oficial La Gaceta el 7 de mayo del presente año). BANASUPRO: su presupuesto vigente de Ingresos y Egresos fue de L millones, ejecutando un 40.4% (L millones) del presupuesto, por el lado de los ingresos y de 39.7% (L millones) por el lado del gasto. Los Ingresos Totales percibidos en el periodo fueron de L millones, de los cuales el 100% corresponde a Ingresos Corrientes, mismos que provienen de la Venta Bruta de Bienes (productos de la canasta básica a precios razonables y competitivos), este renglón tuvo un crecimiento porcentual del 35.9% con respecto al año anterior (L millones), esto debido al incremento en la comercialización y abastecimiento de productos de la canasta básica. Los Gastos Totales erogados en el periodo fueron de L millones, mayor en 54.7% en comparación al 2014 (L millones). El Gasto Corriente está conformado en un 7.9% (L.12.3 millones) por los Servicios Personales; los Servicios no Personales ascienden a L.2.7 millones (1.75%); y el 90.4% (L millones) corresponde a Materiales y Suministros, correspondiendo el 99% a la compra de productos de la canasta básica para la venta. Generó un Ahorro en Cuenta Corriente de L.2.4 millones. El mismo resultado se ve reflejado en el Balance Global, como superávit para este periodo (L.2.4 millones). Operó con 404 empleados, erogando en concepto de sueldos y salarios del personal permanente y por contrato ascienden a de L.11.3 millones, L.4.2 millones mayor al mismo periodo La institución ha realizado un buen manejo en su ejecución presupuestaria. El informe de Gestión Institucional muestra una ejecución satisfactoria en cuanto a las metas programadas en el periodo en análisis. El incremento en salarios se debe al pago del personal contratado para el proyecto Bolsa Solidaria. Se recomienda mejorar los informes de ejecución física, mostrar de manera más detallada sus metas, logros y actividades. SANAA: su presupuesto modificado vigente para 2015 fue de L.1,174.7 millones, con una ejecución a marzo 2015 del 20.0% correspondiente a los ingresos y el 19.6% correspondiente a los gastos. Los Ingresos Totales registrados ascienden a L millones, mayores en L.13.3 millones en relación a marzo 2014 (L millones). Los Ingresos Corrientes percibidos ascienden a L millones, los cuales representan el 91.0% de los Ingresos Totales percibidos en el periodo, y mayores en L.10.8 millones en relación a marzo 2014 (L millones). El Gasto Total erogado asciende a L millones, menores en L.0.8 millones en relación a marzo 2014 (L millones). Los Gastos Corrientes erogados ascienden a L millones, los cuales representan el 91.0% de los Gastos Totales, menores en L.3.3 millones en relación a marzo 2014 (L millones). Generó un Ahorro en Cuenta Corriente de L.4.2 millones, a diferencia del desahorro reflejado a marzo 2014 (-L.9.9 millones). Operó con 1,954 empleados, de las cuales 1,584 son empleados permanentes, 365 son empleados por contrato, y 5 corresponden a Servicios Profesionales. En comparación a marzo 2014 (2,481 empleados) ha disminuido en 527 plazas. El monto total erogado en concepto de Sueldos y Salarios a marzo 2015 asciende a L millones, menor en L.18.6 millones en relación a marzo 2014 (L millones). La Empresa continúa claramente empeorando su situación, que aunque presenta un resultado favorable en su cuenta financiera y que ha mostrado una significativa reducción en su estructura laboral, la cual sigue en proceso de reducción, continúa con problemas para poder cubrir

7 sus gastos operativos y de funcionamiento. Dichos problemas se deben a la poca recuperación de deuda de parte de Instituciones Públicas. HONDUCOR: su presupuesto vigente a marzo 2015 fue de L.88.9 millones, con una ejecución de L.30.9 millones para una ejecución del 35.0%. Los ingresos totales fueron de L.30.9 millones, mayores en L.9.8 millones en comparación al mismo periodo del año anterior (L.21.1 millones). Los ingresos corrientes percibidos fueron de L.28.6 millones, equivalentes al 32.2% del presupuesto programado para el año, y mayores en L.9.1 millones en comparación marzo 2014 (L.19.5 millones). Los gastos totales erogados a marzo 2015 asciende a L.30.9 millones, mayores en L.9.8 millones en comparación al mismo periodo del año anterior (L.21.1 millones). Los gastos corrientes erogados ascendieron a L.25.2 millones, equivalentes al 81.5% del total erogado; y mayores en L.6.1 millones en comparación al mismo periodo del año anterior (L.19.1 millones). De la relación entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes, se refleja un ahorro en cuenta corriente de L.3.4 millones, presentando una mejoría en relación al desahorro en cuenta corriente reflejado a marzo 2014 (L.406,193.60). Operó con 465 empleados, 36 empleados menos en relación al mismo periodo del año anterior (501 empleados). El total erogado por concepto de pago de sueldos y salarios ascendió a L.14.5 millones, mostrando un incremento de L.864,967.8 en comparación a marzo 2014 (L.13.6 millones). Se observa una mejoría en relación a las metas establecidas a y alcanzadas por la administración Los ingresos han mejorado considerablemente, siempre continua presentando déficit de operación pero hay un mayor movimiento de correspondencia. Se ha adquirido equipo de distribución con lo que ha mejorado logísticamente y como consecuencia un mejor volumen entrega de correspondencia, tiene que seguir incrementando servicios para mejorar sus ingresos de operación. INSTITUTOS DE PREVISIÓN SOCIAL INJUPEMP: reporta un presupuesto vigente a marzo 2015 de L.6,751.4 millones, menor en L millones en comparación al periodo anterior (L.7,004.6 millones), con una ejecución de L.2,214.6 millones respecto a los ingresos (32.8%) y L.1,351.1 millones respecto a los gastos (20.0%). Los Ingresos percibidos fueron de L.2,214.6 millones para una ejecución del 32.8% de lo programado para el año (al mismo periodo del año anterior se habían ejecutado L.2,005.8 millones). Del total de los ingresos percibidos, L.1,375.2 millones corresponden a Ingresos Corrientes (62.1%) y L millones corresponden a Fuentes Financieras (37.9%). Los Ingresos Corrientes están conformados por: L millones son por Transferencias Corrientes y L millones son por Rentas de la Propiedad. Los Gastos Totales erogados ascendieron a L.1,351.1 millones, menores en L millones en relación a marzo 2014 (L.1,572.0 millones). Los Gastos Corrientes erogados fueron de L (mayores en L.87.8 millones en relación a marzo 2014 (L millones). Generó un ahorro en cuenta corriente de L millones, menor en L.59.6 millones al realizar el comparativo con el año 2014 (L millones). Operó con 389 (330 permanentes y 59 temporales); en comparación a marzo 2014 (356 empleados) se puede observar un incremento de 33 plazas. En concepto de gastos por Sueldos y Salarios L.27.4 millones, mayor en L.1.2 millones en comparación a marzo 2014 (L.26.2 millones). Por servicios profesionales se erogó L.817, Es importante mencionar que no se están realizando inversiones en activos fijos, únicamente lo están haciendo en activos financieros; los proyectos de inversión en activos fijos están en estudio y otros en proceso de licitación. Los gastos de funcionamiento registran un porcentaje del 10.3% en relación a los ingresos de operación, superior a lo que permiten las normativas de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), equivalente a un 8.0%. INPREMA: reporta una ejecución presupuestaria de L.2,454.6 millones, 26.2% del presupuesto aprobado (L.9,355.9 millones), superior en L millones a lo ejecutado en el periodo del año

8 anterior. Los Ingresos Corrientes del periodo ascendieron a L.1,676.6 millones, con una ejecución del 68.3% del total percibido (L.2,454.6 millones), superior por L millones en relación a marzo El Gasto Corriente erogado ascendió a L millones, equivalente al 37.0% del total erogado (L.2,454.6 millones), y superiores en L millones con respecto a marzo El mayor gasto en este renglón lo representan las transferencias por el pago de beneficios a los afiliados con un monto de L millones, equivalente al 96%, y la diferencia corresponde a los gastos de funcionamiento. Se obtuvo un ahorro en cuenta corriente de L millones; en comparación al primer trimestre del 2014 (L millones) reflejó un aumento de L millones. Al primer trimestre del 2015, el Estado de Resultado reporta utilidad del ejercicio de L millones, superior al periodo 2014 (L millones) en L millones. Operó con 322 empleados, menor en 62 empleados en comparación a marzo 2014 (384 empleados). En Sueldos y Salarios erogó L.18.5 millones, menor en L.4.1 millones en comparación a total erogado a marzo 2014 (L.22.6 millones). En Contratos Especiales se erogó L.290,000.0 INPREUNAH: ejecutó un monto total de L millones, 24.6% del presupuesto aprobado para el año 2015 (L millones). Los Ingresos Corrientes ascienden a L millones, 62.4% del total de los ingresos, y superior en L.1.5 millones al compararlo a marzo El Gasto Corriente ascendió a L millones, reportando ejecución de 55.3% del gasto total, y al compararlo a marzo 2014, es superior en L.14.2 millones. El mayor gasto en este renglón lo representan las Transferencias por el pago de beneficios a los afiliados con un monto de L millones, equivalente al 96.7%, y la diferencia 3.3% corresponde a los gastos de funcionamiento. Obtuvo un Ahorro en cuenta corriente de L.15.6 millones, menor en L.12.7 millones respecto al ahorro obtenido a marzo 2014 (L.28.3 millones). El Estado de Resultados reporta una utilidad de L.32.7 millones, mostrando incremento de L.8.4 millones con relación a marzo del año Operó con 43 empleados (41 permanentes y 2 temporales), en relación a marzo 2014, se mantuvo igual. En sueldos y salarios erogó L.2.6 millones, con un leve incremento de L.47,775.0 respecto al total erogado a marzo Es necesario dar seguimiento y cumplimiento a las recomendaciones de la CNBS, con el fin de controlar el comportamiento de las Reservas. IPM: ejecutó un presupuesto por un monto de L millones, reflejando el 19.0% del presupuesto aprobado L.2,425.6 millones. El total de los Ingresos ascendió a L millones, reflejando una sobre ejecución del 27% de lo aprobado para el año. Los Ingresos Corrientes ascendieron a L millones, conformado con Contribuciones a la Seguridad Social con L.16.4 millones, Ingresos de Operación con L millones, Rentas de la Propiedad L millones y Transferencias con L.8.5 millones. El gasto total fue de L millones con una ejecución del 19% del monto aprobado para el año. El Gasto Corriente ascendió a L millones, reportando una ejecución de 5.3% del monto aprobado; el mayor porcentaje lo absorben las Transferencias y Donaciones con 4.1% (L millones), los Servicios No Personales el 0.5% (L.12.8 millones), Servicios Personales con 0.6% (L.15.4 millones) y la diferencia a Materiales y Suministro. Obtuvo un ahorro en cuenta corriente de L millones. El Estado de Resultado al 31 de marzo del 2015 reporta una Utilidad del Ejercicio de L millones, que al comparar con la Utilidad del periodo anterior se refleja superior en L millones. Operó con 229 empleados (195 permanentes y 34 por contrato), mayor en 1 empleado. En Sueldos y Salarios erogó L.11.7 millones, mayor en L.852,994.8 en comparación a marzo 2014 (L.10.8 millones). Es importante que la institución le dé seguimiento y cumplimiento a las recomendaciones de la CNBS, con el objetivo de controlar el comportamiento de las Reservas. INSTITUTOS PÚBLICOS AUTÓNOMOS EDUCRÉDITO: El Presupuesto de Ingresos y Egresos de EDUCRÉDITO aprobado 2015 ascendió a L.18.2 millones, con una ejecución de L.4.5 millones (24.7%). Los Ingresos Totales percibidos en el periodo fueron de L.4.5 millones, de los cuales el 51.8% (L.2.3 millones) corresponde a Ingresos

9 Corrientes y el 48.2% (L.2.2 millones) a Disminución de la Inversión Financiera por la recuperación de préstamos otorgados. Los Gastos Totales erogados fueron de L.4.5 millones. El Gasto Corriente está conformado en un 84.1% (L.1.9 millones) por los Servicios Personales; 13.5% (L.0.3 millones) Servicios no Personales; el 2.2% (L.50,753.3) por los Materiales y Suministros; y el 0.2% (L.5,000.0) en concepto de Transferencias. Generó un ahorro en cuenta corriente de L.45,248.6, resultado menor al ahorro obtenido a marzo 2014 (L.0.1 millones). Operó con 32 empleados (31 permanentes y 1 por contrato). Al mismo periodo del año anterior la Institución contaba con 33 empleados. En concepto de sueldos y salarios se reporta un total pagado de L.1.3 millones, menor al monto ejecutado al 31 de marzo del 2014 (L.1.4 millones). El Instituto cumplió satisfactoriamente con las metas del trimestre, sin embargo las mismas son conservadoras. Se recomienda la depuración de los Estados Financieros del Instituto, especialmente de las Cuentas por Cobrar, que le permita mayor eficiencia en la recuperación de préstamos, reducción de la mora, y la oportunidad de obtener recursos frescos a través del financiamiento de organismos internacionales que apoyen el crédito educativo a bajas tasas de interés así como la firma de Convenios de Administración de Fondos con los Sectores Público y Privado del País. IHAH: su presupuesto vigente 2015 ascendió a L.58.0 millones, el cual sufrió una modificación de L.7.3 millones al presupuesto original, principalmente por la donación de la Empresa Chimbagua de Santa Rosa de Copán para un proyecto de investigación arqueológica, así como la incorporación de nuevos proyectos de arrastre. A marzo 2015, presenta una ejecución de 22.8% de Ingresos y de 19.0% del renglón de Gasto. La recaudación Total de Ingresos ascendió a L.12.7 millones, menores en L.151,012.2 en comparación al año anterior (L.12.9 millones). Los Ingresos Corrientes ascienden a L.12.7 millones, 1.2% menor al mismo periodo de El Gasto Total erogado fue de L.11.1 millones, mayor en L.493,474.9 con respecto al año anterior (L.10.6 millones). El Gasto Corriente asciende a L.10.5 millones, la mayor parte se concentra en el renglón de Servicios Personales con L.8.9 millones que representa un 84.2% del gasto corriente, que en su mayoría corresponde a pagos en concepto de sueldos y salarios por el mismo monto. Operó con 207 empleados (146 permanentes, 14 por contrato y 47 empleados por jornal), mayor en 10 empleados en relación a marzo 2014 (197 plazas). El total erogado en concepto de sueldos y salarios ascendió a L.7.0 millones, menor en L.0.4 millones a lo reportado a marzo 2014 (L.6.6 millones). IHSS: su presupuesto vigente para el periodo fiscal 2015, ascendió a L.6,571.3 millones, que en comparación con el año 2014 (L.6,553.2) se refleja una aumento de L.18.1 millones, debido a las gestiones de la Comisión Interventora, la cual está comprometida a sanear las finanzas del Instituto y honrar las deudas. El total de ingresos percibidos ascendieron a L.1,763.2 millones, que en comparación al año anterior (L.1,708.9 millones) se refleja un incremento de L.54.3 millones. La totalidad de los ingresos totales es de igual forma correspondiente a los Ingresos Corrientes. El total de los Gastos erogados ascienden a L.1,139.7 millones, mayores en L.78.9 millones en relación a marzo 2014 (L.1,218.6 millones). El Gasto Corriente reportado fue de L.1,139.5 millones, 99.9% del total de los gastos erogados; prácticamente la misma cifra. Obtuvo un ahorro en cuenta corriente de L millones, mayor en relación al Ahorro obtenido a marzo 2014 (L millones). Operó con 5,676 empleados (4,626 permanentes, 897 por contrato y 153 por contratos especiales). En Sueldos y Salarios erogó L millones, equivalente al 24% del presupuesto aprobado (L.1,700.4 millones). La Institución consecuente al proceso de reestructuración y con la nueva Ley de Protección Social, el IHSS tiene tendrá otra modalidad de ingresos para una cuenta colectiva para jubilación, cotizarán al IHSS por 14 mil lempiras (2 salarios mínimos), pero sobre el excedente de su salario cotizarán también el 6.5% (3.5% patrono y 2.5% empleado) a una cuenta de ahorro personal a su nombre para su jubilación. Asimismo, mayor respaldo para que realicen los cobros a las instituciones que tienen deuda con él, respecto al Gobierno, en especial la aportación de Estado de Honduras, la cual debe de

10 buscarse un dictamen legal para aclarar si la misma corresponde o no hacerse efectiva, en vista de que por parte de la SEFIN nunca se ha reconocido. El informe de ejecución física y financiera es muy pobre para realizar una evaluación completa, no anexan los Estado Financieros y no presentan detalle de sus actividades operativas. Así mismo es pertinente que envíen el plan de trabajo y resultados de la Junta Interventora. INA: su presupuesto vigente al primer trimestre de 2015 asendió a L millones con una ejecución del 39.0% en el renglón de Ingresos y de 32.7% para el renglón de Gasto. El Total de Ingresos percibidos en el periodo fue de L millones, de los cuales el 83.6% corresponde a Ingresos Corrientes (L.83.8 millones). Los ingresos totales fueron mayores en L.4.2 millones, y los ingresos corrientes fueron mayores en L.0.4 millones, ambos en relación a marzo Los Gastos Totales erogados en el año ascendieron a L.83.8 millones, los cuales muestran una disminución de L.8.8 millones respecto a lo ejecutado en el mismo periodo del 2014 (L.92.7 millones). El Gasto Corriente ascendió a L.83.8 millones, mayor en L.0.4 millones respecto al año anterior (L.83.4 millones). Se generó un ahorro en cuenta corriente de L.513,624.5, y el Balance Global muestra un Superávit de L.15.2 millones, explicado por donaciones de capital recibidas. Operó con 994 empleados (979 empleados permanentes y 15 por contrato), mayor en 2 plazas en comparación al año anterior (992 empleados). En concepto de sueldos y salarios se erogó la cantidad de L.50.8 millones, L.0.5 millones mayor en comparación al mismo periodo del año anterior (L.50.3 millones). La planilla en el mes de marzo 2015 asciende a L.17.0 millones. El INA está manejando su ejecución de presupuestaria eficientemente ya que el gasto se ha reducido sustancialmente en comparación al año anterior, sin embargo el presupuesto con que cuenta actualmente, no permite hacer frente a los compromisos económicos de la institución, entre otros problemas como, la falta de una política de Estado para ejecutar una reforma agraria, y carencia de capacitación al personal. INAM: su presupuesto de ingresos y gastos ejecutado a marzo 2015 ascendió a L.3.8 millones, equivalente al 17.7% de ejecución del monto aprobado para el año 2015 (L.21.5 millones). Estos recursos en su totalidad corresponden a Ingresos Corrientes, provenientes de fondos nacionales. Los fondos de Organismos de Cooperación Internacional aprobados, ascienden a L.0.3 millones de los cuales, se ejecutó el 30.1% (L.0.1 millones). El Gasto Corriente ascendió a L.3.8 millones, equivalente al 17.7% del monto aprobado, con una mayor representación en los Servicios Personales con L.3.1 millones, equivalente a 20.7% de lo aprobado (L.15.8 millones) y 81.6% del total del gasto ejecutado. Al relacionar los Ingresos Corrientes (L.3.8 millones) con los Gastos Corrientes (L.3.8 millones), se observa que la institución mantuvo un equilibrio financiero. Operó con 43 empleados (todos permanentes), inferior en 7 plazas en relación a marzo 2014 (50 empleados). Se erogó en concepto de pago por sueldos y salarios un monto de L.2.4 millones; en comparación a marzo 2014 se registró disminución de L.0.2 millones. Se realizaron 3 contrataciones (L.68,277.3), bajo el esquema de contratos especiales. Es necesario que la Institución agilice la gestión de fondos externos para lograr más eficiencia en el cumplimiento de las metas. INE: su presupuesto vigente para el año 2015 ascendió a L millones, reflejando una ejecución de L.21.5 millones (14.7%). El total de ingresos percibidos ascendieron a L.21.5 millones, que en comparación al año anterior (L.13.4 millones) se refleja un incremento de L.8.1 millones, originada principalmente por la obtención de préstamo con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). El total de los ingresos corrientes percibidos, ascendieron a L.21.5 millones, mayores en L.8.0 millones en relación al mismo periodo del año anterior (L.13.4 millones). El total de los Gastos erogados a marzo 2015, ascienden a L.21.5 millones, mayores en L.8.0 millones en relación al mismo periodo del año anterior (L.13.4 millones). El Gasto Corriente fue de L.21.5 millones, 99.8% del total de los gastos

11 erogados. Al relacionar los Ingresos Corrientes (L.21.5 millones) con los Gastos Corrientes (L.21.5 millones), se observa que la institución mantuvo un equilibrio financiero. Operó con 104 empleados (74 permanentes y 30 temporales), que al compararlo a marzo 2014 (87 empleados), fue superior en 17 plazas. En concepto de pago por Sueldos y Salarios fue de L.6.2 millones, que en comparación a marzo 2014 (L.5.2 millones) se refleja superior en L.1.0 millones. Dentro de la categoría de Servicios Profesionales se contrataron 58 personas, con una erogación de L.2.5 millones. Se deben continuar gestionando Fondos Externos con Organismos Internacionales para lograr una ejecución eficiente en el cumplimiento de sus metas. INFOP: su presupuesto vigente para el año 2015, ascendió a L millones, ejecutándose un 28.6% en el renglón de ingresos y gasto (L millones). La recaudación total de Ingresos percibidos ascendió a L millones; dicha recaudación fue mayor en un (23.2%) en comparación al año anterior (L millones), el 99.4% corresponde a las Contribuciones al Sistema de Formación Profesional (L millones). Los Ingresos Corrientes suman L millones, que corresponde al 100.0% del total de ingresos. Los Gastos Totales para el periodo ascienden a L millones, mayor en (23.2%), en comparación al año 2014 (L millones). El Gasto Corriente asciende a L millones, menor en L.4.7 millones al compararlo con el año 2014 (L millones). Los Gastos de Capital ascienden a L.78.8 millones, de los cuales Lps.78.7 millones corresponden a un incremento de disponibilidad; las inversiones en Bienes capitalizables únicamente suman L.27,000 destinados a la compra de equipo de oficina. Obtuvo un ahorro en cuenta corriente de L.78.8 millones, mayor en L.46.9 millones, al compararlo con el resultado a marzo 2014 (L.31.7 millones). Operó con 1,039 empleados (879 permanentes, 80 por contrato y 80 bajo la categoría de Jornales). Menor en 46 empleados en comparación a marzo 2014 (1,085 empleados). El monto total pagado en concepto de sueldos y salarios ascendió a L.51.1 millones, menor en L.20.9 millones en comparación a marzo 2014 que fue de (L.72.0 millones). U-ESNACIFOR: su presupuesto aprobado para el año 2015 ascendió a L.60.7 millones, con un nivel de ejecución de 15.8% para los gastos y 18.1% para los ingresos. El total de Recursos obtenidos durante el primer trimestre 2015, ascendió a L.11.0 millones, ejecutado en 18.1% del monto aprobado (L.60.7 millones) y superior en L.0.5 millones en comparación a marzo El total de Ingresos corrientes ascendió a L.11.0 millones, conformados por venta de bienes y servicios (L.3.6 millones), Ingresos de Operación (L.0.04 millones), Donaciones y Transferencias Corrientes (L.7.4 millones). El Gasto total erogado ascendió a L.9.6 millones que representa el 15.8% del monto aprobado (L.60.7 millones). El Gasto Corriente fue de L.9.6, con mayor representación en los Servicios Personales con L.7.6 millones (12.4%), Materiales y Suministros L.1.3 millones (2.1%) y Servicios No Personales con L.0.7 millones (1.1%). Se obtuvo un Ahorro en Cuenta Corriente de L.1.4 millones; mejor en comparación al Ahorro obtenido al primer trimestre 2014 (L.0.8 millones), se observa un incremento de L.0.6 millones. Operó con 204 empleados (122 permanentes, 24 temporales y 58 Jornales). En comparación marzo 2014 (199 plazas) hubo un incremento de 5 empleados. El gasto total erogado a marzo 2015 en concepto de pago por sueldos y salarios ascendió a un monto de L.7.4 millones, superior en L.1.3 millones respecto a marzo 2014 (L.6.1 millones). Es importante que implemente una estrategia de mercadeo adecuada para promocionar las carreras forestales que ofrece la Universidad, con el objetivo de un crecimiento en la población estudiantil. UNIVERSIDADES NACIONALES UPNFM: su presupuesto aprobado para el periodo fiscal 2015 fue de L millones, con una ejecución del 20% para los gastos y el 22.5% para los ingresos. Los ingresos totales percibidos a ascendieron a L millones (22.5%), los cuales fueron mayores en L.3.3 millones en relación a marzo Los Ingresos Corrientes ascendieron a L millones, representados en gran parte por las Transferencias Corrientes de la Administración Central (80%), y el resto fue captado mediante

12 Ingresos Propios de la Institución (Venta de Bienes y Servicios). En comparación a marzo 2014 (L millones) se reflejó una disminución de L.9.3 millones. Los gastos totales erogados ascendieron a L millones, mayores en L.4.2 millones en comparación a mazo 2014 (L millones). Los Gastos Corrientes fueron de L.99.6 millones, equivalente al 94.7% del total erogado; en comparación marzo 2014 (L.91.7 millones) se dio un incremento de L.7.9 millones. Se generó un Ahorro en Cuenta Corriente de L.6.9 millones, mostrando una disminución de L.17.2 millones al compararlo a marzo 2014 (L.24.1 millones). A marzo 2015, el Estado de Resultado reporta una utilidad del ejercicio de L.70.1 millones, superior en L.28.4 millones en comparación al registrado a marzo 2014 (L.41.7 millones). Operó con 770 empleados (709 permanentes, 2 por contrato y 59 contratos de Servicios Especiales); en comparación al primer trimestre de 2014 hubo una disminución de 73 empleados (843 empleados). El total erogado en concepto de pago por sueldos y salarios ascendió a L.71.0 millones, que en comparación a marzo 2014 (L.67.8 millones), se observa un incremento de L.3.2 millones. La universidad obtuvo un ahorro en Cuenta Corriente, atribuible principalmente a la transferencias recibidas del Gobierno Central, se espera que con las firmas de los Convenios pueda amortiguar sus dificultades presupuestarias, no deben de dejar de lado las prácticas de ahorro y la creación de un Plan de Mejora Presupuestaria.

13 Resumen por Institución

14 ENP Empresas Públicas Nacionales (EPN) CUMPLIMIENTO DE METAS PROGRAMADAS El volumen de carga (Importación / Exportación) de los puertos registra 3.6 millones de toneladas métricas, mostrando un decremento de 5.3% en relación a marzo Este servicio generó ingresos de L.22.0 millones, inferior en 41.3% a lo reportado en el mismo periodo del año anterior. Del total de la mercadería registrada, corresponde el 58.2% a importaciones y 41.8% a exportaciones, mostrando un incremento del 17% en las importaciones y 27.5% en las exportaciones al compararlo con marzo Se atendieron 516 buques, con respecto al año anterior, obtuvo un leve incremento de 0.8%, generó ingresos por L millones y superior en 8% en comparación al periodo El tráfico de contenedores y furgones asciende a 109,278 módulos, superior en 10.9% respecto a las unidades movilizadas en el Generó ingresos por L.32.0 millones, con una disminución de 57.2%, con respecto a marzo Ingresos percibidos del canon por hectáreas ocupadas y retribución de varios servicios producto de la concesión de la Terminal de Contenedores, Carga General y Granel a OPC y Puertos Marítimos de Honduras ( PMH) ascendió a L.38.2 millones. El programa de inversiones asciende a L.96.0 millones, el cual muestra ejecución de 1% (L.1.0 millones); resultado poco significativo en función de la naturaleza, capacidad y magnitud de la empresa. Las Inversiones realizadas se reducen a compra de equipo transporte, comunicación, rehabilitación y mejoramiento de la infraestructura portuaria (patios, sistema eléctrico y otras construcciones y mejoras). EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y RESULTADO FINANCIERO La ENP reporta una ejecución presupuestaria de L millones, reflejando una ejecución de 25.3% del Presupuesto vigente 2015 (L.1,364.5 millones), que al compararlo con el primer trimestre del año 2014, fue inferior en L.30.0 millones. Los Ingresos Corrientes fueron de L millones, ejecutado en 20.3% de lo programado y L.18.0 millones inferior a marzo El Gasto Corriente (incluye la depreciación valorada en L.44.0 millones) ascendió a L millones, ejecutado en 18.6% del monto aprobado de L.1,196.1 millones; al compararlo con marzo 2014, se refleja una disminución del 16%, originada en gran parte por el traslado del personal operacional a la nueva concesionaria Operadora Portuaria Centroamericana (OPC). La relación entre Ingreso Corriente y Gasto Corriente da como resultado un Ahorro en cuenta corriente de L.55.0 millones, incluyendo Transferencias de L.2.0 millones al Gobierno Central y el pago de Rayos Gama L.23.6 millones; sin embargo al agregar los gastos de ejercicios anteriores por L.2.2 millones y la utilidad por fluctuación monetaria de L.20.5 millones, refleja una Utilidad de L.77.7 millones según los Estados Financieros a marzo 2015, superior en 2,413.0% al comparar con marzo El comportamiento de los Índices Financieros, en relación a marzo 2015, fue el siguiente: Margen Neto de Utilidad, Rendimiento del Patrimonio, Rendimiento de la Inversión y Margen de Utilidad Bruta, con incrementos de 2,500%, 2,333%, 230% y 7.6% respectivamente. A marzo 2015 la ENP operó con 1,145 plazas (721 permanentes y 424 temporales), inferior en 91 plazas al compararlo a marzo 2014, debido al retiro voluntario del personal. Los Servicios Personales muestran una ejecución del 17.5% (L.98.9 millones) de lo programado, del cual corresponde el 69.6% al personal permanente y 38.3% al personal por contrato y la diferencia a los colaterales. En retribuciones extraordinarias se ejecutaron L.7.0 millones en pago de horas extras (18.4%). En relación a la equidad de género, el 70% de las plazas están ocupadas por hombres, con mayor peso en las categorías administrativo, obra y seguridad, el 30% restante son ocupadas por mujeres, dada la naturaleza de la actividad de la empresa. Al primer trimestre 2015, la empresa logró reducir 91 empleados (61 permanentes y 30 por contratos), principalmente por el traslado del personal operacional a la empresa concesionaria y por retiro voluntario del mismo. Según el Estado de Resultado al 31 de marzo 2015, la ENP reporta en los ingresos por servicios portuarios una disminución del 4.5% respecto al año anterior a consecuencia del traslado de las operaciones de la Terminal de Contenedores a la empresa concesionaria Operadora Portuaria Centroamericana (OPC), mediante suscripción de contrato con fecha del 21 de marzo del La reducción de personal ha permitido generar ahorros significativos en la ejecución del Gasto Corriente de L millones, sin afectar las actividades operativas de la empresa. Es necesario continuar con las acciones encaminadas a incrementar la ejecución de las Inversiones, ya que solo se refleja una ejecución de 1%. La Empresa debe orientar sus esfuerzos en realizar obras para los demás Puertos pequeños del País e invertir principalmente en las áreas donde la empresa generará ingresos directos. Actualmente se continúa negociado con OPC, en el marco del Contrato suscrito para el diseño, financiamiento, construcción, conservación, operación y explotación de la terminal de contenedores y carga general de Puerto Cortés, incluyendo todas las obras y los estándares técnicos, y de sostenibilidad económica, originalmente previstas en el Contrato de Préstamo 2470/BL-HO.

15 HONDUTEL CUMPLIMIENTO DE METAS PROGRAMADAS A marzo del 2015, se incrementó la cartera de clientes de la telefonía fija en 4,074, lo que representa el 108.6% de la cantidad programada (3,750 clientes). Se programó incrementar la cartera de clientes de telefonía inalámbrica en 999 clientes lográndose superar esta meta en un 97.6% (1,974 clientes). A marzo del 2015 se reportan 460,126 líneas telefónicas en servicio, menor en 13,487 líneas a la cantidad reportada a marzo de 2014 (473,613 líneas). La cartera de clientes residenciales de banda ancha se incrementó en 2,572 clientes lo que representa el 142.9% del monto programado (1,800 clientes). En relación a los días de instalación de una línea fija se programó una meta de 7 días, sin embargo lo ejecutado corresponde a 9.7 días. La instalación del servicio de internet se programó hacerlo en 8 días, no obstante cada instalación demoró 6.9 días. En la ejecución de proyectos de inversión HONDUTEL programó invertir L.2.5 millones, sin embargo, solamente ejecutó L.0.6 millones. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y RESULTADO FINANCIERO El Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Empresa, vigente al 31 de marzo de 2015, es de L.2,150.7 millones, con una ejecución del 24.0% (L millones). Los Ingresos Totales percibidos en el primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2015 fueron de L millones, de los cuales el 100% corresponde a los Ingresos Corrientes, mismos que se encuentran conformados de la siguiente manera: 47.8% (L millones) por la venta de servicios de telecomunicaciones nacionales; 37.7% (L millones) por la venta de servicios por telecomunicaciones internacionales; 11.3% (L.58.2 millones) por la venta de servicios de internet y teledatos; 1.3% (L.6.9 millones) por otros ingresos de no operación; y el 1.9% (L.9.8 millones) que corresponden a intereses por depósitos externos. Los Gastos Totales fueron de L millones, de los cuales el 80.0% (L millones) corresponde a Gasto Corriente, el cual está conformado en un 61.2% (L millones) por los Servicios Personales; 30.7% (L millones) Servicios no Personales; 1.6% (L.6.7 millones) Materiales y Suministros; 1.1% (L.4.6 millones) Transferencias (jubilaciones y retiros ANJUPETELH); y en 5.4% (L.21.9 millones) por el Servicio de la Deuda y Otros Gastos. Al 31 de marzo de 2015 los Estados Financieros de la Empresa revelan una Utilidad Neta de L.6.7 millones, resultado mayor en L millones a la Pérdida obtenida al 31 de marzo del Ejercicio Fiscal 2014 (L.98.7 millones). Al término del primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2015, los principales Indicadores Financieros que la Empresa presenta son: Índice de Solvencia 0.6, Capital Neto de Trabajo L.-1,328.4 millones, Índice de Endeudamiento 64.0%, Margen de Utilidad Bruta 57.7%, Margen Neto de Utilidad 1.4%, Rendimiento del Patrimonio 0.3%, y Rendimiento de la Inversión 0.1%. Al 31 de marzo de 2015, HONDUTEL reporta una estructura de personal de 2,733 empleados, de los cuales 2,678 (98%) corresponden a la categoría de empleados permanentes y 55 (2%) a personal por contrato. En relación a marzo de 2014 (3,391 empleados) se observa una disminución de 658 plazas. La variación refleja una reducción de 674 empleados permanentes y un aumento de 16 empleados por contrato. El 60.9% (1,664) son empleados del género masculino y el 39.1% (1,069) femenino. En concepto de sueldos y salarios del personal permanente y por contrato reporta un total ejecutado de L millones, menor en L.62.4 millones al monto ejecutado a marzo del 2014 (L millones). En el primer trimestre del Ejercicio Fiscal 2015, HONDUTEL pagó en concepto de prestaciones laborales L.65.5 millones y L.9.5 millones en salarios por sentencias judiciales. Al 31 de marzo de 2015, el Balance General de la Empresa revela un saldo de L.1,729.9 millones en las Cuentas y Documentos por Cobrar, lo que evidencia la falta de gestión en la recuperación de estos fondos, mismos que pueden ser invertidos en proyectos de inversión en el área de las telecomunicaciones. La situación financiera de HONDUTEL ha mejorado en relación al mismo periodo de años anteriores, sin embargo es necesario que se continúe con la ejecución de medidas que permitan su estabilización financiera, como ser: la disminución del gasto corriente, reducción de personal, aumento de clientes corporativos, incremento del tráfico internacional, realización de inversiones con altas tasas de retorno y la búsqueda de un socio estratégico a través del Contrato de Fideicomiso de Administración de los Flujos de Efectivo, Garantías e Inversión de HONDUTEL suscrito con un banco privado (publicado en el diario oficial La Gaceta el 7 de mayo del presente año).