Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2016: Recursos Identificados para el Estado de Jalisco

Transcripción

1 Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2016: Recursos Identificados para el Estado de Jalisco

2 Contenido Presentación... 3 I. Gasto Federalizado identificado para el Estado de Jalisco... 4 I.1. Ramo 28 Participaciones Federales... 4 I.2. Ramo 33 Aportaciones Federales... 6 I.3. Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas... 9 II. Gasto Federal identificado para el Estado de Jalisco: Gasto en Programas y Proyectos de Inversión y de las Delegaciones Federales II.1. Normatividad y características generales II.2. Asignaciones por Programas y Proyectos de Inversión II.3. Asignaciones por Delegaciones Federales

3 Presentación En este documento se presenta la información de los Recursos Federales identificados en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2016 (PPEF 2016), de conformidad con lo enviado por el Ejecutivo Federal a la Cámara de Diputados el pasado 8 de septiembre de 2015, en comparación con el Presupuesto de Egresos de la Federación 2015 (PEF 2015) a ejercer en el Estado de Jalisco. La información se encuentra dividida en dos secciones: en la primera se incluyen las cifras del Gasto Federalizado, que comprende el Ramo 28 Participaciones a las Entidades Federativas y Municipios, el Ramo 33 Aportaciones Federales y los Recursos del Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas 1. Las Participaciones Federales están integradas por fondos que al depositarse en las tesorerías de los gobiernos estatales, se registran como ingresos propios 2 y se ejercen de manera descentralizada; mientras que para el caso de las Transferencias Federales de las Aportaciones Federales y las Provisiones Salariales y Económicas, son recursos etiquetados en el presupuesto. La segunda sección contiene información del Gasto Federal en el Estado de Jalisco que se ejerce por medio de las Delegaciones Federales, así como los recursos identificados para la Entidad en los Decretos del PEF 2015 y del PPEF 2016 y los Programas y Proyectos de Inversión registrados en la cartera de inversión de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), que ejecutan las Delegaciones y Representaciones de las Secretarías de Estado en las Entidades Federativas y Municipios para el cumplimiento de los objetivos de los programas federales, buscando con ello contribuir al desarrollo económico local y regional. Estos recursos los administra de manera centralizada el gobierno federal. La información que aquí se muestra puede registrar cambios como resultado de las modificaciones a la Iniciativa de la Ley de Ingresos de la Federación 2016, o de las reasignaciones o ampliaciones que realicen los legisladores al PPEF 2016, durante el proceso de su aprobación en la Cámara de Diputados. Las cifras definitivas generales se conocerán cuando la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) publique a finales de diciembre en su página electrónica, los tomos y los anexos del Presupuesto aprobado conforme a la normatividad y a los tiempos establecidos en el artículo 42 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH). Asimismo, la distribución y los calendarios para la ministración de los recursos, por concepto de Participaciones y Aportaciones Federales, se publicarán en el DOF dentro de los 15 días hábiles posteriores a la publicación del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, que coincide con la publicación de los tomos y los anexos del Presupuesto. 1 La distribución a las Entidades Federativas y Municipios se realiza a partir de fórmulas y procedimientos establecidos en los Capítulos I y V de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF) en los casos de los Ramos 28 y 33, respectivamente. 2 Artículo 49, párrafo 2º de la Ley de Coordinación Fiscal. 3

4 I. Gasto Federalizado identificado para el Estado de Jalisco El Gasto Federalizado o Transferencias de Recursos de la Federación a las entidades federativas se compone principalmente del Ramo 28 Participaciones Federales, el Ramo 33 Aportaciones Federales; y en menor medida los recursos de Gasto Federalizado identificado en las Provisiones Salariales y Económicas para las entidades federativas contenidas en el Ramo 23. En las secciones siguientes se presentan los recursos asignados de los fondos que componen el Gasto Federalizado del Estado de Jalisco. I.1. Ramo 28 Participaciones Federales Este Ramo tiene como marco normativo la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), donde se establecen las fórmulas y procedimientos para distribuir entre las entidades federativas los recursos de sus fondos constitutivos. La asignación de dichos fondos al Estado de Jalisco se presenta a continuación. Ramo 28 Participaciones Federales para el Estado de Jalisco, (Millones de pesos y variaciones porcentuales) Variación Conceptos Aprobado Proyecto Nominal % Real Total del Ramo 28 Participaciones Federales 38, , , Fondo General de Participaciones 30, , , Fondo de Fomento Municipal 1, , Fondo de Compensación del Impuesto sobre Automóviles Nuevos Otros Conceptos Participables 7, , , Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados, con base en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 y el PPEF i. Fondo General de Participaciones (FGP). El monto de este fondo se calcula como el 20 por ciento de la Recaudación Federal Participable (RFP) 3 y se distribuye a las entidades federativas de acuerdo al monto asignado al FGP en el año de 2007, al crecimiento económico, al esfuerzo recaudatorio y al tamaño de la población de cada entidad. ii. Fondo de Fomento Municipal (FFM). Se constituye del 1 por ciento de la RFP y se distribuye a las entidades federativas conforme al monto asignado al FFM en el año 2013, y el excedente respecto a dicho año se asigna conforme al crecimiento de la recaudación de impuesto predial y de los derechos de agua y al tamaño de la población de la entidad. Para 2015, el 30 por ciento del excedente del fondo respecto a 2013 se distribuirá sólo a aquellos municipios cuyo gobierno de la entidad sea el responsable de la administración del impuesto predial por cuenta y orden del municipio. 3 La RFP es el mecanismo mediante el cual se concentra el total de recursos de origen federal susceptibles de participación por parte de las entidades federativas y los municipios. Su cálculo se establece en el Artículo 2 de la LCF. 4

5 iii. iv. Participaciones Específicas en el Impuesto Especial sobre Productos y Servicios. Se constituye por el 20 por ciento de la recaudación del Impuesto Especial sobre Productos y Servicios (IEPS) de bebidas alcohólicas y cervezas y el 8 por ciento de tabacos. Se distribuye de acuerdo a la participación de cada estado en la recaudación de dichos impuestos. Fondo de Fiscalización y Recaudación. Se compone del 1.25 por ciento de la RFP y se distribuye a las entidades federativas conforme al monto del Fondo de Fiscalización de 2013 y, el excedente respecto a dicho año se asigna de acuerdo a la evolución de diversos indicadores de fiscalización y al crecimiento de la recaudación de impuestos y derechos locales de cada entidad. v. Fondo de Extracción de Hidrocarburos (FEXHI). Se compone por los ingresos petroleros aprobados en la Ley de Ingresos multiplicados por un factor de y se distribuye a las entidades productoras de petróleo conforme a su participación en el valor de la extracción bruta de hidrocarburos y el valor de la extracción de gas asociado y no asociado. vi. vii. Fondo de Compensación (FOCOM). Se calcula como los dos onceavos de la recaudación del IEPS sobre ventas finales de diésel y gasolina. Este fondo se distribuye a los 10 estados conforme al recíproco del Producto Interno Bruto no minero y no petrolero. Incentivos por el IEPS sobre Ventas de Diésel y Gasolina (IIEPS). Se constituye con los nueve onceavos de la recaudación del IEPS sobre ventas finales de diésel y gasolina. Se distribuye conforme a la participación de cada entidad en el consumo de diésel y gasolina. viii. Participaciones para Municipios que realizan Comercio Exterior. Se calcula como el por ciento de la RFP y se destina sólo a municipios fronterizos o litorales por donde se realiza comercio exterior conforme a la recaudación del impuesto predial y derechos de agua. ix. Participaciones para Municipios Exportadores de Hidrocarburos. Se calcula como el resultado de multiplicar los ingresos petroleros aprobados en la Ley de Ingresos por un factor de y distribuye a los municipios litorales o fronterizos por donde materialmente se realiza la salida del país de los hidrocarburos. x. Incentivos por el Impuesto Especial sobre Automóviles Nuevos (ISAN) y su fondo de compensación. Este impuesto lo recaudan y administran las mismas entidades federativas y sólo tienen la obligación de reportarlo al gobierno federal. xi. ISR por salarios de las entidades federativas: Este fondo corresponde a las participaciones por el 100% de la recaudación del Impuesto sobre la Renta que se entere a la federación, por el salario del personal de las entidades federativas. 5

6 xii. Otros Incentivos Económicos derivados de los convenios de colaboración administrativa en materia fiscal federal. El monto de estos recursos depende de que los estados firmen y ejecuten los convenios de colaboración establecidos con la federación. Estos recursos son parte del Gasto No Programable 4, por lo que dependen de la RFP efectivamente obtenida en el ejercicio fiscal y por tanto de la actividad económica y petrolera. Este ramo no está etiquetado, es decir, no tiene un destino específico en el gasto de las entidades federativas. Su carácter principal es resarcitorio, pues tiene como fin asignar los recursos de manera proporcional a la participación de las entidades federativas en la actividad económica y la recaudación y, por lo tanto, pretende generar incentivos para incrementar el crecimiento económico y el esfuerzo recaudatorio de las entidades. I.2. Ramo 33 Aportaciones Federales Las Aportaciones Federales tienen como marco normativo la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), donde se establecen las fórmulas y procedimientos para distribuir entre las entidades federativas los recursos de sus ocho fondos constitutivos, cuya asignación para el Estado de Jalisco se presenta a continuación: 4 Agregado de las erogaciones o previsiones de gasto que por su naturaleza no se identifican para su aplicación con el cumplimiento de programas específicos del Gobierno Federal, y que se encuentran asociadas al cumplimiento de obligaciones financieras y la transferencia de Participaciones Federales para los Estados y Municipios. 6

7 Nominal Real % Total del Ramo 33 Aportaciones Federales 30, , Nómina Educativa y Gasto de Operación (FONE) 17, , Servicios Personales 16, , Otros de Gasto Corriente Gasto de Operación Fondo de Compensación n.a. n.a. n.a. n.a. Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 4, , Infraestructura Social (FAIS) 1, , Infraestructura Social Estatal (FISE) Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones del D.F. (FISM) 1, , Aportaciones Múltiples (FAM) Asistencia Social Infraestructura Educativa Básica n.a. n.a. n.a. Infraestructura Educativa Media Superior 35.1 n.a. n.a. n.a. Infraestructura Educativa Superior n.a. n.a. n.a. Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del D.F. (FORTAMUNDF) 3, , Seguridad Pública (FASP) n.a. n.a. n.a. Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) Educación Tecnológica Educación de Adultos Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 2, , n.a.= No aplica. Ramo 33 Aportaciones Federales para el Estado de Jalisco, (Millones de pesos y variaciones porcentuales) Conceptos 2015 Aprobado 2 En el PPEF 2016 no se presenta la distribución por entidad federativa de este fondo Proyecto Variación 1 La cifra que presenta la SHCP es sólo por concepto del sub fondo de Asistencia Social, ya que el PPEF 2016 no cuenta con la distribución de los sub fondos de Infraestructura Educativa Básica, Media y Superior. Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados, con base en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 y el PPEF i. Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto de Operación (FONE): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación. Estos recursos se deben destinar a prestar los servicios de educación inicial, básica incluyendo la indígena, especial, así como la normal y demás para la formación de maestros; prestar los servicios de formación, actualización, capacitación y superación profesional para los maestros de educación básica; así como el resto de atribuciones establecidas en el Artículo 13 de la Ley General de Educación. ii. Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación. Estos recursos se deben destinar a los siguientes propósitos: i) Organizar, operar, supervisar y evaluar la prestación de los servicios de salubridad; ii) Coadyuvar a la consolidación y funcionamiento del Sistema Nacional de Salud, y planear, organizar y desarrollar sistemas estatales de salud; iii) 7

8 Formular y desarrollar programas locales de salud, en el marco de los sistemas estatales de salud y de acuerdo con los principios y objetivos del Plan Nacional de Desarrollo; iv) Llevar a cabo los programas y acciones que en materia de salubridad local les competan; y v) Elaborar información estadística local y proporcionarla a las autoridades federales iii. iv. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación con recursos federales por un monto equivalente, sólo para efectos de referencia, al por ciento de la Recaudación Federal Participable (RFP). Estos recursos se destinarán exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien directamente a población en pobreza extrema, localidades con alto o muy alto nivel de rezago social conforme a lo previsto en la Ley General de Desarrollo Social, y en las zonas de atención prioritaria. Fondo de Aportaciones el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación con recursos federales por un monto equivalente, sólo para efectos de referencia, al por ciento de la RFP. Estos se destinarán exclusivamente a la satisfacción de los requerimientos de los municipios y de las demarcaciones del Distrito Federal, dando prioridad a los siguientes aspectos: i) Cumplimiento de sus obligaciones financieras; ii) pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua; y iii) atención de las necesidades directamente vinculadas a la seguridad pública de sus habitantes. v. Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación con recursos federales por una cantidad equivalente, sólo para efectos de referencia, al por ciento de la RFP. Estos recursos deben destinarse exclusivamente a los siguientes propósitos: i) Otorgamiento de desayunos escolares, apoyos alimentarios y de asistencia social a la población en condiciones de pobreza extrema; ii) apoyos a la población en desamparo; y iii) construcción, equipamiento y rehabilitación de infraestructura física de los niveles de educación básica, media superior y superior en su modalidad universitaria según las necesidades de cada nivel. vi. vii. Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de los Adultos (FAETA): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación. Estos recursos se deben destinar a la prestación los servicios de educación tecnológica y de educación para adultos, cuya operación asuman los estados de conformidad con los convenios de coordinación suscritos con el Ejecutivo Federal, para la transferencia de recursos humanos, materiales y financieros necesarios para la prestación de dichos servicios. Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación y sus recursos deben destinarse a los siguientes propósitos: i) reclutamiento, formación, selección, evaluación y depuración de recursos humanos vinculados con tareas de seguridad pública; ii) percepciones extraordinarias para los agentes del Ministerio Público, peritos, policías judiciales o 8

9 equivalentes; iii) equipamiento de las policías judiciales o sus equivalentes; iv) red nacional de telecomunicaciones e informática para la seguridad pública y el servicio telefónico nacional de emergencia; v) construcción, mejoramiento o ampliación de las instalaciones para la procuración e impartición de justicia, de los centros de readaptación social y de menores infractores; y vi) seguimiento y evaluación de los programas de seguridad pública. viii. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF): El monto de este fondo se determina en el Presupuesto de Egresos de la Federación con recursos federales por un monto equivalente, sólo para efectos de referencia, al 1.4 por ciento de la RFP. Estos recursos se destinarán exclusivamente a lo siguiente: i) Inversión en infraestructura física; ii) Saneamiento financiero; iii) Saneamiento del sistema de pensiones; iv) Modernización de registros públicos de la propiedad, del comercio local y de los catastros; v) Modernizar sistemas de recaudación locales, ampliar la base gravable local e incrementar la recaudación; vi) Fortalecimiento de proyectos de investigación científica y desarrollo tecnológico; vii) Sistemas de protección civil locales; viii) Apoyar la educación pública; y ix) Apoyar proyectos de infraestructura concesionada. Las Aportaciones Federales son parte del Gasto Programable, 5 por lo que una vez establecido el monto del ramo en el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) se garantiza a las entidades su recepción en esa cuantía con independencia de su desempeño económico y recaudatorio. Su carácter es compensatorio, es decir, tiene como fin asignar recursos en proporción directa a los rezagos y necesidades que observan las entidades federativas en materia de salud, educación, infraestructura, desarrollo social entre otros. I.3. Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas Además de las Participaciones y Aportaciones Federales, las entidades federativas reciben transferencias adicionales para la atención de necesidades específicas a través del Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas. Para el Presupuesto de Egresos de la Federación aprobado para 2015, este Ramo ha incluido recursos para apoyar el desarrollo regional, municipal y de las demarcaciones territoriales del Estado de Jalisco a través de programas como el Fondo Metropolitano; el Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal, el Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad, los Proyectos de Desarrollo Regional, el Fondo de Cultura y el Fondo de Infraestructura Deportiva, entre los más importantes. Sin embargo, en los anexos del Decreto del PPEF 2016 se identifican el Fondo Regional, el Fondo Metropolitano y los Proyectos de Desarrollo Regional. Los siguientes recursos corresponden a los montos identificados para el Estado de Jalisco en el PPEF 2016: 5 Agregado de las erogaciones o previsiones de gasto que se destinan al cumplimiento de las funciones y atribuciones de las instituciones del Gobierno Federal, y que se encuentran vinculadas al cumplimiento de programas específicos. Incluye el Gasto Federalizado de Aportaciones Federales para los Estados y Municipios. 9

10 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Total Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 2, , , Fondo Metropolitano 1, , Zona Metropolitana de la Ciudad de Guadalajara 1, , Zona Metropolitana de Puerto Vallarta Zona Metropolitana de Ocotlán Fondo para la Accesibilidad de las Personas con Discapacidad n.a. Proyectos de Desarrollo Regional n.a. Ciudad Creativa Digital, en Jalisco n.a. Construcción del Museo de Ciencias Ambientales en el Centro Cultural Universitario, en Jalisco n.a. Rehabilitación de la Plaza de la Delegación Santa Teresa, Jalisco n.a. Rehabilitación de la Plaza de la Cofradia de la Luz, Jalisco n.a. Rehabilitación de la Plaza de Agua Caliente, Jalisco n.a. Infraestructura en Escuela Secundaria Técnica 9, Jalisco n.a. Rehabilitación de Unidad Deportiva y Construccción de Polideportivo y de Usos Múltiples, Primera Etapa, en la Cabecera del Municipio de Chimaltitán, Jalisco n.a. Unidad Deportiva en el Fraccionamineto Magisterial, Jalisco n.a. Construcción de Camino a la Presa Corrinchis con Empedrado Ecológico y Huella de Concreto en el Municipio de Mascota, Jalisco n.a. Incorporación Vial de la Avenida López Mateos Sur Al Circuito Metropolitano Sur (Glorieta Banus), Municipio de Tlajomulco de Zúñiga, Jalisco n.a. Pavimentación a Base de Carpeta Asfáltica y Construcción de Banquetas en la Avenida México desde la Av. las Palmas hasta la Av. Federación del Cadenamiento Al en la Colonia las Mojoneras, en el Municipio de Puerto Vallarta, Jalisco n.a. Pavimentación a Base de Carpeta Asfáltica y Construcción de Banquetas en la Calle Paseo del Marlin desde la Calle Paseo de la Viena hasta el Puente Río Pitillal en la Colonia las Gaviotas, en el Municipio de Puerto Vallarta, Jalisco n.a. 10

11 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Pavimentación a Base de Carpeta Asfáltica y Construcción de Banquetas en la Calle Pez Vela desde la Calle Paseo del Marlin hasta la Calle Caucho en la Colonia los Delfines, en el Municipio de Puerto Vallarta, Jalisco n.a. Pavimentación de Calle Felipe Ángeles, en el Municipio de Arandas, en Jalisco n.a. Pavimentación de Calle Moctezuma, en el Municipio de Arandas, en Jalisco n.a. Pavimentación de Calles Adolfo Gascón, en el Municipio de Arandas, en Jalisco n.a. Pavimentación de la Calle Independencia 1ra. Etapa, en Cabecera Municipal, en el Municipio de Huejuquilla el Alto, Jalisco n.a. Pavimentación en Calle Nicolás Bravo, entre Calle Zaragoza y Calvario, en el Municipio de San Diego de Alejandria, en Jalisco n.a. Reencarpetamiento de la Calle Constitución, Municipio de Autlán de Navarro, Jalisco n.a. Reencarpetamiento de la Calle Matamoros, Municipio de Autlán de Navarro, Jalisco n.a. Reencarpetamiento de Vialidades en la Localidad de Santa Fé, Municipio de Tlajomulco de Zúñiga, Jalisco n.a. Renovación de Imagen Urbana en la Cabecera Municipal, Incluye Reconstrucción de Banquetas- Rampas, Pasos Peatonales y Empedrados, en el Municipio de Mascota, Jalisco n.a. Rehabilitación de Calles de la Cabecera Municipal de Tonaya, Jalisco n.a. Rehabilitación de Diversas Calles en el Municipio de Tonila, Jalisco n.a. Pavimentación en Av. Gómez Morín. Tramo Av Carnicerito-C. Andrés Z. Barba, Jalisco n.a. Pavimentación C. Santos Romo. Tramo C. Paseo del Río Boulevard Anacleto González Flores, Jalisco n.a. Pavimentación de Calle Julio Martínez de la Comunidad de Ojo Agua de Picacho, Jalisco n.a. Pavimentación de la Calle Vicente Guerrero de la Comunidad de Paso de Piedra 2da Etapa, Jalisco n.a. Remodelación de Calles de la Cabecera Municipal del Poblado de Tonaya, Jalisco n.a. 11

12 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Sócrates en la Colonia la Cuesta, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Nº 2 en la Colonia la Cuesta, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Cacahuate en la Colonia San Isidro (1era Etapa), Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico en Calle Nº 3 y Privada Nº 3 en la Colonia Lomalinda, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Victoriano Márquez en la Colonia las Antenas, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Río de la Plata en la Colonia el Pedregoso, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Amatistas en la Colonia las Moras Iii, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico y Banquetas de Calle Simón Bolívar en la Colonia Centro, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle de las Rosas en la Colonia el Herrero, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Carlos Gallardo Campos en la Colonia Mi Nuevo San Juan, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Arq. Juan Rodríguez Estrada en la Colonia Mi Nuevo San Juan, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Profa. Rafaela Gutiérrez en la Colonia Mi Nuevo San Juan, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Profa. María Padilla en la Colonia Mi Nuevo San Juan, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Herrero en la Colonia el Herrero, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico de Calle Roble en la Colonia el Riviera, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto Hidráulico y Banquetas de Calle Independencia de Calle Matamoros a Calle Calvario en la Colonia Centro, Jalisco n.a. Construcción de Guarniciones, Banquetas y Empedrado Ahogado en Concreto en la Calle Prolongación Roberto Palomera, Colonia Pozos Zarcos, Jalisco n.a. Construcción de Empedrado Ahogado en Concreto en la Comunidad de los Zapotes, Jalisco n.a. 12

13 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Construcción de Guarniciones, Banquetas y Empedrado Ahogado en Concreto en las Calles: Cisnes, Golondrinas, Palomas, Playa del Pozoneixtle, en la Colonia la Ciénega, Jalisco n.a. Reencarpetamiento del Libramiento Oriente en la Cabecera Municipal de Talpa de Allende, Jalisco n.a. Reencarpetamiento del Camino Talpa de Allende - los Ocotes, Jalisco n.a. Reencarpetamiento del Camino Talpa de Allende - la Cuesta, Jalisco n.a. Construcción de Guarniciones, Banquetas y Empedrado Ahogado en Concreto en la Calles: Arboleda y Eucalipto, en la Colonia la Meza, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto, Banquetas y Machuelos en la Calle Cuauhtémoc, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto, Banquetas y Machuelos en la Calle Zaragoza en la Delegación de Santa Fe, Jalisco n.a. Reconstrucción del Camino Rural desde el Puente Rómulo O farril, Jalisco n.a. Pavimentación en Concreto, Banquetas y Machuelos en Prolongación Progreso en la Delegación de Santa Fe, Jalisco n.a. Construcción de Mercado Municipal en el Municipio de la Barca, Jalisco n.a. Construcción de Colector Sanitario las Granjas Cabecera Municipal de Unión de San Antonio, Jalisco n.a. Ampliación del Edificio Municipal 1ra. Etapa, en el Municipio de Autlán de Navarro, Jalisco n.a. Construcción, Equipamiento E Instalaciones de la Unidad de Protección Civil y Bomberos Circuito Metropolitano Sur, Municipio de Tlajomulco de Zúñiga, Jalisco n.a. Programa de Infraestructura, Jalisco n.a. Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal n.a. Acatic n.a. Ahualulco de Mercado n.a. Amacueca n.a. Amatitán n.a. Ameca n.a. Arandas n.a. Atengo n.a. Atenguillo n.a. Atotonilco El Alto n.a. Atotonilco el Alto n.a. Autlán de Navarro n.a. 13

14 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Ayotlán n.a. Ayutla n.a. Cañadas de Obregón n.a. Chapala n.a. Chimaltitán n.a. Chiquilistlán n.a. Cihuatlán n.a. Cocula n.a. Colotlán n.a. Concepción de Buenos Aires n.a. Cuautitlán de García Barragán n.a. Ejutla n.a. El Arenal n.a. El Grullo n.a. El Limón n.a. El Salto n.a. Etzatlán n.a. Guadalajara n.a. Hostotipaquillo n.a. Huejuquilla el Alto n.a. Huejúcar n.a. Ixtlahuacán de los Membrillos n.a. Ixtlahuacán del Río n.a. Jalostotitlán n.a. Jamay n.a. Jesús María n.a. Jilotlán de los Dolores n.a. Juchitlán n.a. La Huerta n.a. La Manzanilla de la Paz n.a. Lagos de Moreno n.a. Magdalena n.a. Mascota n.a. Mazamitla n.a. Mexticacán n.a. Mixtlán n.a. Ocotlán n.a. Ojuelos de Jalisco n.a. Poncitlán n.a. Puerto Vallarta n.a. Quitupan n.a. 14

15 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % San Diego de Alejandría n.a. San Gabriel n.a. San Ignacio Cerro Gordo n.a. San Juan de los Lagos n.a. San Juanito de Escobedo n.a. San Julián n.a. San Marcos n.a. San Martín Hidalgo n.a. San Miguel El Alto n.a. San Pedro Tlaquepaque n.a. San Sebastián del Oeste n.a. Talpa de Allende n.a. Tamazula de Gordiano n.a. Teocaltiche n.a. Tepatitlán de Morelos n.a. Tequila n.a. Tizapán el Alto n.a. Tlajomulco de Zúñiga n.a. Tomatlán n.a. Tonalá n.a. Tonaya n.a. Tonila n.a. Tototlán n.a. Tuxcacuesco n.a. Tuxpan n.a. Unión de San Antonio n.a. Valle de Guadalupe n.a. Valle de Juárez n.a. Villa Corona n.a. Villa Guerrero n.a. Villa Purificación n.a. Yahualica de González Gallo n.a. Zapopan n.a. Zapotiltic n.a. Zapotitlán de Vadillo n.a. Zapotlanejo n.a. Zapotlán el Grande n.a. Fondo de Cultura n.a. Proyectos Estatales n.a. Proyectos Municipales n.a. Construcción de Absidiolo Mayor, Arandas n.a. Construcción de Museo Comunitario 3a Etapa, Atengo n.a. Construcción de la Casa de la Cultura 3a Etapa, Atenguillo n.a. 15

16 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Construcción Escuela de Artes Agua Caliente, Atotonilco el Alto n.a. Construcción y mejoramiento de la Explanada Cultural de Chiquilistlán, Chiquilistlán n.a. Proyecto de recuperación del Conjunto Conventual de Nuestra Señora de la Asunción, Chiquilistlán, Jalisco, Chiquilistlán n.a. Construcción del Segundo Piso en Casa de la Cultura Municipal en la Cabecera Municipal del Limón, Jalisco, El Limón n.a. Construcción de la Casa de la Cultura en San Andrés Ixtlán, Gómez Farías n.a. Adquisición de equipamiento escénico para el Teatro Jaime Torres Bodet, Guadalajara n.a. Restauración de "El Castillo" (Centro Cultural Colmos), Guadalajara n.a. Restauración de la Casa Reforma (Segunda Etapa), Guadalajara n.a. Remodelación de Casa de la Cultura Municipal, 1ra. Etapa, Huejúcar n.a. Remodelación y ampliación de la Casa de la Cultura en la Cabecera Municipal de Jesus María, Jalisco, Jesús María n.a. Construcción de Casa de la Cultura "Maestro Mario Moral Leal", 3a Etapa, La Huerta n.a. Rehabilitación Teatro Rosas Moreno, Lagos de Moreno n.a. Foro al aire libre, auditorio y estacionamiento en Colonia Arboledas, Ocotlán n.a. Centro Cultural Vaquerías, Ojuelos de Jalisco n.a. Mercado Escuela Estación Gourmet, Puerto Vallarta n.a. Ampliación y equipamiento de auditorio Municipal en San Ignacio Cerro Gordo, San Ignacio Cerro Gordo n.a. Mantenimiento y restauración, iluminacion escénica, Catedral Basílica, San Juan de los Lagos n.a. Construcción del Auditorio Jesús Delgado, San Miguel el Alto n.a. Equipamiento del Museo Pantaleón Panduro, San Pedro Tlaquepaque n.a. Instalación de cubierta móvil en el patio San Pedro del Centro Cultural El Refugio, San Pedro Tlaquepaque n.a. 16

17 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Rehabilitación de área de cocinas y oficinas del Centro Cultural El Refugio, San Pedro Tlaquepaque n.a. Rehabilitación de Cine Foro del Centro Cultural El Refugio, San Pedro Tlaquepaque n.a. Rehabilitación de la escuela de artes plásticas, artesanías y oficios "Ángel Carranza", San Pedro Tlaquepaque n.a. Restauración de arcos hundidos del Centro Cultural El Refugio, San Pedro Tlaquepaque n.a. Construcción e integración de Talleres Culturales 4a Etapa, Talpa de Allende n.a. Construcción de auditorio Casa de la Cultura, Tecolotlán n.a. 2da Etapa regeneración del Centro Histórico, Teocaltiche n.a. Construcción de Auditorio en Centro de Salud Integral de los Altos Primera Etapa, Tepatitlán de Morelos n.a. Restauración del Edificio del Señor de la Misericordia, Tepatitlán de Morelos n.a. Restauración del Portico del Edificio de la Parroquia de San Francisco de Asis, Tepatitlán de Morelos n.a. Construcción y equipamiento de domo en el espacio de cultura Santa Paula 2da Etapa, Tonalá n.a. Remodelación de la Casa de la Cultura "Juan Rulfo" ubicada en la Cabecera Municipal de Tuxcacuesco Jalisco, Tuxcacuesco n.a. Remodelación y adaptación para el Museo Municipal, 2da Etapa, Tuxpan n.a. Capilla de Guadalupe Rescate de Un Espacio Cultural, Valle de Juárez n.a. Renovación de la Imagen Urbana del Centro Histórico de Valle de Juárez 5ta. Etapa, Valle de Juárez n.a. Renovación de la Imagen Urbana del Centro Histórico Tercera Etapa., Valle de Juárez n.a. Construcción del Auditorio Jesús Delgado, Villa Purificación n.a. Restauración Parroquia de San Miguel, Yahualica de González Gallo n.a. Centro Cultural Constitución, Zapopan n.a. Construcción Centro para la Cultura y las Artes José Rolón 2a. Etapa, Zapotlán El Grande n.a. Remodelación de la plaza principal, en Cabecera Municipal de Zapotlan del Rey, Zapotlán del Rey n.a. 17

18 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Fondo de Infraestructura Deportiva n.a. Infraestructura Estatal n.a. Infraestructura Municipal n.a. Acatic n.a. Ahualulco de Mercado n.a. Amacueca n.a. Amatitán n.a. Arandas n.a. Atemajac de Brizuela n.a. Atengo n.a. Atenguillo n.a. Atotonilco el Alto n.a. Cabo Corrientes n.a. Chimaltitán n.a. Cihuatlán n.a. Cocula n.a. Colotlán n.a. Concepción de Buenos Aires n.a. Cuautla n.a. Cuquío n.a. Degollado n.a. El Arenal n.a. El Limón n.a. El Salto n.a. Etzatlán n.a. Guadalajara n.a. Hostotipaquillo n.a. Huejuquilla el Alto n.a. Ixtlahuacán de los Membrillos n.a. Ixtlahuacán del Río n.a. Jamay n.a. Jilotlán de los Dolores n.a. La Huerta n.a. La Manzanilla de la Paz n.a. Lagos de Moreno n.a. Magdalena n.a. Mazamitla n.a. Ocotlán n.a. Ojuelos de Jalisco n.a. Puerto Vallarta n.a. 18

19 Gasto Federalizado identificado en el Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas para el Estado de Jalisco, Concepto (Millones de pesos) 2015 Aprobado 2016 Proyecto Variación Nominal Real % Quitupan n.a. San Cristóbal de la Barranca n.a. San Diego de Alejandría n.a. San Ignacio Cerro Gordo n.a. San Juan de los Lagos n.a. San Julián n.a. San Martín Hidalgo n.a. San Martín de Bolaños n.a. San Miguel el Alto n.a. San Pedro Tlaquepaque n.a. San Sebastián del Oeste n.a. Santa María de los Ángeles n.a. Santa María del Oro n.a. Sayula n.a. Tala n.a. Talpa de Allende n.a. Tamazula de Gordiano n.a. Tapalpa n.a. Techaluta de Montenegro n.a. Teocaltiche n.a. Tepatitlán de Morelos n.a. Tequila n.a. Teuchitlán n.a. Tolimán n.a. Tomatlán n.a. Tonalá n.a. Tonaya n.a. Totatiche n.a. Tototlán n.a. Tuxcacuesco n.a. Tuxpan n.a. Unión de San Antonio n.a. Unión de Tula n.a. Valle de Guadalupe n.a. Valle de Juárez n.a. Villa Corona n.a. Villa Hidalgo n.a. Villa Purificación n.a. Yahualica de González Gallo n.a. Zapopan n.a. Zapotiltic n.a. Zapotlanejo n.a. n.a.= No aplica. Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados, con base en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 y el PPEF

20 i. El Fondo Regional tiene por objeto apoyar a los 10 estados con menor índice de desarrollo humano respecto del índice nacional, a través de programas y proyectos de inversión destinados a mantener e incrementar el capital físico o la capacidad productiva, o ambos, complementar las aportaciones de las entidades federativas relacionadas a dichos fines, así como a impulsar el desarrollo regional equilibrado mediante infraestructura pública y su equipamiento. ii. iii. iv. Los recursos del Fondo Metropolitano se destinan prioritariamente a estudios, planes, evaluaciones, programas, proyectos, acciones, obras de infraestructura y su equipamiento, en cualquiera de sus componentes, ya sean nuevos, en proceso, o para completar el financiamiento de aquéllos que no hubiesen contado con los recursos necesarios para su ejecución; los cuales demuestren ser viables y sustentables, orientados a promover la adecuada planeación del desarrollo regional, urbano y del ordenamiento del territorio para impulsar la competitividad económica, la sustentabilidad y las capacidades productivas de las zonas metropolitanas, coadyuvar a su viabilidad y a mitigar su vulnerabilidad o riesgos por fenómenos naturales, ambientales y los propiciados por la dinámica demográfica y económica, así como a la consolidación urbana y al aprovechamiento óptimo de las ventajas competitivas de funcionamiento regional, urbano y económico del espacio territorial de las zonas metropolitanas. El Fondo para la Accesibilidad de las Personas con Discapacidad se destina a proyectos de inversión que tiene por objeto promover la integración y acceso de las personas con discapacidad, en igualdad de condiciones con las demás, al entorno físico. Los Proyectos de Desarrollo Regional se destina a proyectos de inversión en infraestructura y su equipamiento con impacto en el Desarrollo Regional. v. El Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal se destina a proyectos para la modernización de sistemas de agua potable, drenaje, alcantarillado, saneamiento y obras de electrificación en los municipios con bajo nivel de desarrollo que cuenten con la experiencia, la maquinaria y la capacidad de aportar materiales y participación comunitaria para apoyar la ejecución de los proyectos;. vi. vii. viii. El Fondo de Cultura tiene como finalidad la construcción, rehabilitación, remodelación y equipamiento de espacios artísticos y culturales para la consolidación de la infraestructura pública de los espacios dedicados a la difusión cultural. El Fondo de Infraestructura Deportiva tiene el propósito de fortalecer el desarrollo del deporte y la actividad física mediante proyectos de inversión en infraestructura deportiva que comprendan acciones de obra pública y equipamiento deportivo, a fin de crear, ampliar y mejorar los espacios para la práctica del deporte en general y el de alto nivel competitivo. El Programa de Fiscalizacio n del Gasto Federalizado (PROFIS) tiene por objeto coadyuvar a mejorar la calidad del gasto y fortalecer el alcance, profundidad, calidad y seguimiento de 20

21 las revisiones al ejercicio de los recursos correspondientes al Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, así como a los recursos federales que se transfieren a las Entidades Federativas y, por conducto de éstas, a los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, correspondientes a subsidios y a los convenios de coordinación en materia de descentralización o reasignación. ix. Los recursos que integran el fideicomiso público denominado Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) se destinan a compensar la disminución en las participaciones en ingresos federales, a saber: Fondo General de Participaciones, Fondo de Fomento Municipal, Fondo de Fiscalización y las participaciones del 0.136% de la Recaudación Federal Participable de conformidad con lo dispuesto en el artículo 2o. A, fracción I de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), que corresponden a entidades federativas y municipios, a consecuencia de una reducción de ésta con respecto a lo estimado en la Ley de Ingresos del ejercicio fiscal que corresponda. Los recursos del Gasto Federalizado identificados en el Ramo 33 y 23 tienen una finalidad específica en el gasto de los gobiernos locales, es decir, están etiquetados y además están sujetos a fiscalización por parte de la Auditoria Superior de la Federación (ASF). 21

22 II. Gasto Federal identificado para el Estado de Jalisco: Gasto en Programas y Proyectos de Inversión y de las Delegaciones Federales II.1. Normatividad y características generales Además de los recursos que la Federación deposita en la Tesorería de cada entidad federativa, también se encuentra el monto de recursos que ejercen las Delegaciones de las Dependencias Federales, así como los que se canalizan a través de Programas y Proyectos de Inversión que se ejecutan en las entidades federativas y los municipios. El gasto que ejercen las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal en los estados y municipios para el cumplimiento de los objetivos de los programas federales, busca contribuir al desarrollo económico municipal, estatal y regional, ya que coadyuva a la ampliación de las obras de infraestructura y genera una importante derrama de recursos; que son administrados y ejercidos por la Federación, por consiguiente, se rigen por la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, el propio Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación, las Reglas de Operación y otros ordenamientos legales vigentes. Las cifras de manera detallada se presentan en las tablas siguientes 6. 6 Las cifras se encuentran expresadas en pesos, para no perder la información en los casos cuyo monto es de baja cuantía. 22

23 II.2. Asignaciones por Programas y Proyectos de Inversión Asignación en el PPEF PEF 2015 Recursos identificados y distribuidos por Entidad Federativa para los Sectores: Educación, Cultura, Salud, Medio Ambiente, Agricultura, Comunicaciones y Transportes y Ciencia y Tecnología Jalisco (pesos) Decreto PEF Proyecto PEF Variación Sector/Programa/Proyecto Nominal % Real Total 7,564,581,151 7,481,868,599-82,712, Educación 5,226,246,501 5,390,611, ,365, U006 Subsidios federales para organismos descentralizados estatales (UR 511) 5,117,850,698 5,278,855, ,004, U081 Apoyos para saneamiento financiero y la atención a problemas esctructurales de las UPES (Saneamiento financiero). Universidad Autónoma de Guadalajara. 108,395, ,756,073 3,360, Cultura 90,082,365 34,179,025-55,903, Instituciones Estatales de Cultura 33,151,334 34,179,025 1,027, Proyectos de Cultura 56,931, ,931, Feria del Libro en Español Leala 4,000, ,000, Feria Internacional del Huevo 150, , Festival de la Cultura y las Artes Cualtos 150, , Festival Papirolas 4,000, ,000, Proyecto Cultural de la Feria Internacional del Libro de Guadalajara 7,500, ,500, Centro Histórico: La Jirola, Arandas 5,000, ,000, Festival de las Artes Nocheztli, 3ra Emisión, Autlán de Navarro 5,000, ,000, Expo-Festival Cultural de la Manzanilla 2015, La Manzanilla de la Paz 2,400, ,400, Tercer festival del mariachi, en la Tierra de Cirilo Marmolejo, Tecolotlán 400, , Adquisición de Instrumentos para la Banda Tradicional de Viento, Tuxpan 530, , Capacitación Exhibición y Fomento de Eventos Culturales para el Municipio de Unión de San Antonio, Unión de San Antonio 3,100, ,100, Festival de la Cemita, Valle de Juárez 350, , Adquisición de instrumentos musicales para las Orquestas Infantil y Juvenil de Amula y Costa Sur, Villa Corona 1,669, ,669, Teatro América y Ludoteca del Centro Cultural para la Niñez, Guadalajara 4,000, ,000, Premio Nacional de la Cerámica 2015, San Pedro Tlaquepaque 2,052, ,052, Arte en Tu Comunidad 2,800, ,800, Cultura Itinerante 2,828, ,828, Desarrollo Cultural Comunitario 3,000, ,000, Festival Cultural México Tierra de Tradiciones 4,000, ,000, Segundo Festival de la Sierra del Tigre 4,000, ,000,

24 Asignación en el PPEF PEF 2015 Recursos identificados y distribuidos por Entidad Federativa para los Sectores: Educación, Cultura, Salud, Medio Ambiente, Agricultura, Comunicaciones y Transportes y Ciencia y Tecnología Jalisco Sector/Programa/Proyecto (pesos) Decreto PEF 2015 Proyecto PEF 2016 Variación Nominal % Real Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación 423,000, ,600,000-85,400, Concurrencia con Entidades Federativas 229,100, ,400,000-67,700, Extensionismo e Innovación Productiva 31,200,000 29,800,000-1,400, Sistema Producto Agrícolas y Pecuarios 1,500, ,500, Conservación y Uso Sustentable de Suelo y Agua (COUSSA) 22,200,000 20,000,000-2,200, Proyecto Estratégico de Seguridad Alimentaria (PESA) 22,100,000 17,200,000-4,900, Información Estadística y Estudios 4,700,000 5,800,000 1,100, Sanidad e Inocuidad Alimentaria 112,200, ,400,000-8,800, Salud 61,065,863 64,971,452 3,905, Programa de apoyo para fortalecer la calidad en los servicios de salud 61,065,863 64,971,452 3,905, Medio Ambiente y Recursos Naturales 402,298, ,107, ,191, Programa de Fortalecimiento Ambiental en las Entidades Federativas 87,001, ,001, Subsidios del Programa Hidráulico 315,297, ,107,219-42,190, Hidroagrícola 84,096,254 49,056,950-35,039, Subsidios Administración del Agua y Agua Potable 231,201, ,050,269-7,151, Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología 204,306, ,306, Programa de Ciencia, Tecnología e Innovación 204,306, ,306, Centro de Enseñanza Técnica Industrial 2,783, ,783, Comisíón Nacional Forestal 7,400, ,400, Centro de Investigación y Asistencia en Tecnología y Diseño del Estado de Jalisco, A.C. 194,122, ,122, Infraestructura y Programas Carreteros 1,157,580,929 1,381,399, ,818, Conservación de Infraestructura Carretera 771,832, ,777,298 93,944, Conservación y Estudios y Proyectos de Caminos Rurales y Carreteras Alimentadoras 336,540, ,621, ,081, Programa de Empleo Temporal 49,208, ,208, n.a.= No aplica. Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas con información del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2015 y el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal