Inspírate EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA SA ESP. etb.com.co. Vicepresidencia Financiera y de Servicios Administrativos

Transcripción

1 Inspírate EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA SA ESP Vicepresidencia Financiera y de Servicios Administrativos etb.com.co

2 PRINCIPALES CAUSALES DE DIFERENCIAS EN LAS OPERACIONES RECIPROCAS 1. Retenciones de impuestos (estampillas e Industria y Comercio). 2. Periodos de causación, ETB reporta el ingreso y la cuenta por cobrar con la fecha correspondiente al mes en que expide la factura a las entidades distritales 3. Aplicación de Pagos 4. Cobros errados 5. Liquidación contratos 6. Comprobantes de pago 7. Planes de Acción 8. Diferencia en subcuentas (Lo que registra ETB como Valor Agregado en la cuenta servicios telemáticos y de valor agregado)

3 PERFIL TRIBUTARIO Catalogada como Entidad de Derecho público para efectos de retención ICA Bogotá D.C. Documento Equivalente art. 17 del Decreto 1001 de Somos agentes autorretenedores Resolución DIAN 0547 de Enero de 2002 y agentes retenedores para terceros Decreto 2885 de Régimen Común. Agente retenedor impuestos sobre las ventas, grandes contribuyentes. Resolución de Noviembre de Autorretenedores Financieros decreto 700 de Agente retenedor permanente ICA, Actividad Económica 6110, tarifa 9.66 por mil.

4 IMPUESTO A LAS ESTAMPILLAS

5 Es un tributo creado por la Ley que faculta a las entidades territoriales. IMPUESTO DE ESTAMPILLAS Definición Departamentos y municipios estructuran el impuesto. Es de causación instantánea. Grava documentos o actos en los cuales intervenga una entidad territorial.

6 ELEMENTOS DEL TRIBUTO Sujeto activo Sujeto pasivo Hecho generador Base gravable Tarifa Departamento o municipio Quién realice el hecho gravado Actos en o la que intervenga un documentos funcionario, en departamento los que es o obligatorio municipio el uso de la estampilla Valor del hecho o acto Porcentaje de la base gravable

7 En Bogotá: ETB debe pagar? UNIVERSIDAD FRANCISCO JOSE DE CALDAS Aplica en contratos con organismos y entidades de la administración central, establecimientos públicos del Distrito Capital y la Universidad Distrital. PROCULTURA PRO PERSONAS MAYORES NO aplica para entidades de derecho público

8 Inspírate FACTURA DE SERVICIOS Que registra ETB?, que corresponde a Operaciones Reciprocas FACTURA DE SERVICIO DE ETB.pdf etb.com.co

9 Inspírate HOJA DE TRABAJO DE LO QUE REPORTA ETB FORMATO CGN2005 etb.com.co

10 CUENTA NOMBRE DE LA SUBCUENTA VALOR CORRIENTE VALOR NO CORRIENTE CODIGO ADMINISTRACION CENTRAL (1) NOMBRE DE LA DEPENDENCIA Otros servicios 1,132, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD Servicio de telecomunicaciones 750, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD Arrendamientos 23, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD Otros deudores 1,326, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD Anticipos sobre convenios y acuerdos 32,500, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD Local 0 46, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD LARGA DISTANCIA SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD VALOR AGREGADO 0 576, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD OTROS SERVICIOS 0 43, SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

11 Inspírate INFORME GENERAL DETALLADO DE RECIPROCAS ETB_1er TRIMESTRE etb.com.co

12 FACTURA O REFERENCIA N Documento PERIODO DEUDOR IMPORTE Cuenta a Reportar Denominación - Contaduría G.N. CODIGO INSTITUCIONAL Razón Social Contaduría ,978, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD ,597, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD ,025, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD , VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD , VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD ,059, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD ,676, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD ,765, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ , VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,141, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,046, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,636, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ , VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,033, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ , VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,986, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,978, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,780, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,025, OTROS SERVICIOS SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,451, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,780, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,348, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,840, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,273, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,312, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,690, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD CXC_ ,691, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD ,206, VALOR AGREGADO SECRETARÍA DISTRITAL DE MOVILIDAD

13 OPERACIONES RECIPROCAS Lideres Vilma Stella Gaviria Orozco Directora Gobierno Distrital Manuel Vargas Alfonso Líder Cartera Empresarial y Gobierno manuel.vargasa@etb.com.co Juan Guillermo Orrego Mendoza Líder equipo Gestión Contable juan.orregom@etb.com.co Guillermo Andres Benítez C. Líder Impuestos guillermo.benitezc.pr@etb.com.co Dirección de Contabilidad Cra. 8 N 20:56 Oficina 709 Javier Angel Acuña, javier.angela@etb.com.co Tel celular

14 Inspírate GRACIAS POR SU ASITENCIA etb.com.co