INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Especial

Transcripción

1 INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Especial AGUAS DEL SINU S.A E.S.P MUNICIPIO DE LORICA Vigencia Auditada: 2011 Y 2012 INFORME FINAL CDC-ABRIL

2 Contralor Departamental de Córdoba JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Vicecontralor HENRRY WILLIAM GENES BURGOS Jefe Oficina Control Fiscal SOAD SPATH AGAMEZ Equipo de Auditores: Coordinador de Auditoría Integrantes del Equipo Auditor RAFAEL MONTIEL VALLEJO JUAN PABLO MORALES MARTINEZ 2

3 TABLA DE CONTENIDO Página 1. CARTA DE CONCLUSIONES 4 2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA CONTRATO DE CONCESION FINANCIERA, LEGALIDAD, GESTIÓN Y RECAUDO DEL PROCESO FINANCIERO SUBSIDIOS Y CONTRIBUCIONES TOTALES 10 MENSUALES POR USO Y ESTRATO 2011 Y PROCESO DE RECURSOS HUMANOS 16 4 EFICIENCIA EN LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS 16 PUBLICOS DOMICILIARIOS 5. CONTRATACION REALIZADA PARA EL CUMPLIMIENTO 22 DE SU OBJETO MISIONAL 6. SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y 22 FUNCIONES DE ADVERTENCIA MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGO 23 3

4 Montería, Doctor LUIS FELIPE ZAPATA OCHOA Gerente General Aguas del Sinú S.A E.S.P Lorica Córdoba Respetado doctor Zapata: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a las Empresas Municipales de los Servicios de Acueducto, y Alcantarillado del Municipio de Lorica Aguas del Sinú S.A E.S.P correspondiente a la vigencia fiscal 2011 y 2012, con el fin de determinar si los recursos recibidos y bienes se administraron en condiciones económicas y si su utilización se logró con los niveles de eficiencia adecuados. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba. ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: 4

5 Evaluar y emitir concepto financiero, de gestión y resultados en el proceso financiero (Recaudo Vs Compromisos) y operativa, proceso de talento humano, eficiencia en la prestación de los servicio públicos domiciliarios y contratación realizada para el cumplimiento de su objeto misional y de control de legalidad de las acciones adelantadas por las Empresas Publicas del Municipio de Lorica Aguas del Sinú S.A E.S.P correspondiente a la vigencias 2011 y 2012, con el fin de determinar si la asignación, distribución y ejecución de los recursos fue la mas conveniente y los resultados fueron logrados de manera oportuna y efectiva, guardando relación con sus objetivos y metas. RELACIÓN DE HALLAZGOS En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron dos (2) hallazgos de carácter administrativo de los cuales uno (1) presenta connotación Disciplinaria. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba 5

6 2. RESULTADOS POR LINEA DE AUDITORIA 2.1. CONTRATO DE CONCESION El objeto del contrato de operación celebrado entre las empresas ASLO S.A E.S.P, ERCA S.A E.S.P, ACUESAN E.S.P, Y La Empresa De Servicios Públicos AGUAS Del SINÚ S.A E.S.P consiste en encargar al OPERADOR la gestión, expansión, reposición, y mantenimiento de la infraestructura de los Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo y sus actividades complementarias, de conformidad con el régimen jurídico aplicable al contrato, los términos y condiciones que se establecen en el mismo, la oferta aceptada por el CONTRATANTE y el pliego de Condiciones dela Convocatoria Pública de El contrato tiene una vigencia de veinte (20) años, el valor es indefinido. El objeto del Contrato de Operación consiste en encargar a EL OPERADOR la gestión, financiación, diseño, operación, rehabilitación, construcción, expansión, reposición y mantenimiento de la infraestructura de los Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo y sus Actividades Complementarias, en los Municipios de Santa Cruz de Lorica, San Antero, San Andrés de Sotavento, Purísima, Mómil y Chima. OBLIGACIONES DEL CONCESIONARIO: El Operador será responsable de la ejecución completa y oportuna del Contrato, de conformidad con lo previsto en el pliego de condiciones, adendos y anexos, y en los demás documentos que lo integran, así como las obligaciones derivadas de sus propuestas. 2.2 Financiera, legalidad, gestión y recaudo del proceso financiero. Entidad y Objeto Social: Aguas del Sinú S.A. E.S.P, es una sociedad anónima de derecho privado, se constituyó el 16 de Mayo de 2008 otorgada en la Notaría Segunda de Montería, según escritura pública No Sus estatutos fueron aprobados y registrados el 29 de Mayo de 2008 en la Cámara de Comercio de Montería y vigilada y controlada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Sistema Contable: La contabilidad y los Estados Financieros de la Empresa Aguas del Sinú S.A. E.S.P, se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente 6

7 aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios. Se utiliza el Plan Único de Cuentas (PUC) para empresas de servicios públicos domiciliarios según resolución Nº de Diciembre 28 de 2005 y se está implementando el Sistema de Costos Basado en Actividades para estos entes prestadores de servicios públicos domiciliarios. En el proceso de establecer una cultura de mejoramiento continuo, se empiezan a desarrollar etapas de Evaluación, Transición y Adopción de un PUC propuesto por la Superintendencia y la Contaduría General de la Nación, con el fin de unificar el sistema contable del sector de servicios públicos domiciliarios. Es así como se implementa un software de contabilidad especializado (PSL Software Sin Fronteras) y se aplica el modelo General de Contabilidad para las empresas Prestadoras de Servicios Públicos Domiciliarios. La empresa AGUAS DEL SINU S.A E.S.P presenta como fuente de financiación para la prestación de sus servicios los ingresos por transferencia de subsidio de los estratos 1, 2 y 3 del Municipio de Santa Cruz de Lorica y la facturación de la venta de los servicios de Acueducto, Aseo y Alcantarillado. A continuación relacionamos las transferencias realizadas por el municipio de Santa Cruz de Lorica a la empresa AGUAS DEL SINU S.A E.S.P, por concepto de los Subsidios de los estratos 1. 2 y 3 de las vigencias 2011 y 2012 PAGOS REALIZADOS POR EL MUNICIPIO DE LORICA A LA E.P.M AGUAS DEL SINU S.A E.S.P VIGENCIA FISCAL 2011 FECHA DE LA TRANSACCION VALOR PAGADO TIPO DE OPERACIÓN No DE LA CUENTA DONDE FUE CONSIGANADO BANCO PERIODO PAGADO 03/02/2011 ENERO TRASLADO OCCIDENTE 11/03/2011 FEBRERO TRASLADO OCCIDENTE 23/03/2011 MARZO TRASLADO OCCIDENTE 13/04/2011 ABRIL TRASLADO OCCIDENTE 12/05/2011 MAYO TRASLADO OCCIDENTE 14/06/2011 JUNIO TRASLADO OCCIDENTE 01/07/2011 JULIO TRASLADO OCCIDENTE 04/08/2011 AGOSTO TRASLADO OCCIDENTE 14/09/2011 SEPTIEMBRE TRASLADO OCCIDENTE 26/10/2011 OCTUBRE TRASLADO OCCIDENTE 7

8 24/11/2011 NOVIEMBRE TRASLADO OCCIDENTE 21/12/2011 DICIEMBRE TRASLADO OCCIDENTE TOTAL AÑO PAGOS REALIZADOS POR EL MUNICIPIO DE LORICA A LA E.P.M AGUAS DEL SINU S.A E.S.P VIGENCIA FISCAL 2012 FECHA DE LA TRANSACCION VALOR PAGADO TIPO DE OPERACIÓN No DE LA CUENTA DONDE FUE CONSIGANADO BANCO PERIODO PAGADO 31/01/2012 ENERO TRASLADO OCCIDENTE 14/03/2012 FEBRERO TRASLADO OCCIDENTE 26/03/2012 MARZO TRASLADO OCCIDENTE 13/04/2012 ABRIL TRASLADO OCCIDENTE 14/05/2012 MAYO TRASLADO OCCIDENTE 19/06/2012 JUNIO TRASLADO OCCIDENTE 10/07/2012 JULIO TRASLADO OCCIDENTE 14/08/2012 AGOSTO TRASLADO OCCIDENTE 13/09/2012 SEPTIEMBRE TRASLADO OCCIDENTE 10/01/2012 OCTUBRE TRASLADO OCCIDENTE 19/11/2012 NOVIEMBRE TRASLADO OCCIDENTE 17/12/2012 DICIEMBRE TRASLADO OCCIDENTE TOTAL AÑO Relación de la facturación y recaudo en las vigencias 2011 y 2012: MES LORICA 2011 ACUEDUCTO ALCANTARILLADO ASEO OTROS TOTAL FACTURADO FINAL , , , , ,84 RECAUDO FINAL , , , , ,96 CARTERA , , , , ,79 EFICIENCIA 23,5% 30,5% 30,7% 1175,8% 26,5% 8

9 MES LORICA 2012 ACUEDUCTO ALCANTARILLADO ASEO OTROS TOTAL FACTURADO FINAL , , , , ,24 RECAUDO FINAL , , , , ,54 CARTERA , , , , ,86 EFICIENCIA 31,1% 34,0% 58,3% 790,0% 38,5% La fuente de financiación para la prestación de los servicios está conformada por la venta de servicios, donde el servicio que mayor recaudo presento en la vigencia 2011 fue el servicio de Aseo con un porcentaje del 30,7 seguido del servicio de Alcantarillado con un porcentaje del 30.5% y por último el servició de Acueducto con el 23,5%, sin embargo para la vigencia fiscal 2012 se evidencio un leve incrementó en el recaudo de la facturación con respecto a lo recaudado del año inmediatamente anterior donde el servicio de Acueducto paso del 23.5% al 31.1%, Alcantarillado del 30,5% al 34% y Aseo del 30,7% al 58,3%. Hallazgo No 1 Incumplimiento del Cargue al SUI Según informe de Interventoría, a corte 31 de Diciembre de 2012 y de acuerdo a la información suministrada por la SSPD la empresa Aguas del Sinú S.A. ESP está incumpliendo con el cargue al SUI, en un reporte con corte a Diciembre 31 de 2012 el operador debe los siguientes cargues: Administrativo Financiero Auditor Comercial Movet Prestador Técnico Operativo Total Aquí están incluidos los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, de las vigencias desde 2008 hasta La Superintendencia de Servicios Públicos informa que en mesa de trabajo realizada el día 5 de Diciembre de 2012 se revisó el avance del acuerdo de mejoramiento que suscribió el Operador ante la SSPD, y se le requirió sobre la obligatoriedad del cargue de la información al SUI. En anterior hallazgo es de carácter administrativo, y se estaría incurriendo en presunta falta disciplinaria según lo establecido en el Articulo 34 Numeral 1 de la Ley 734 de 2002, por el incumplimiento de lo establecido en la Ley 689 de 2001 Artículos 14 y 15. Hallazgo Administrativo con connotación Disciplinaria 9

10 Hallazgo No 2 No presenta el inventario general actualizado En cumplimiento del Capítulo VIII Numeral 15 Parágrafo Tercero del contrato de concesión, la Supervisión ha solicitado en reiterativas oportunidades, el Inventario General actualizado de los bienes destinados a la prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en los Municipios de Lorica, San Antero, Purísima, Momíl, Chimá y San Andrés de Sotavento; sin obtener respuesta alguna por parte del Operador Aguas del Sinú S.A. ESP. Hallazgo de Tipo Administrativo Subsidios y contribuciones totales mensuales por uso y estrato 2011 y 2012 Servicio de Acueducto Vigencia 2011 FACTURACIÓN ESTRATO / TIPO DE USO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC BAJO-BAJO (1) Cargo fijo 2.436, , , , , , , , , , , ,64 Básico 570,05 570,05 580,51 596,01 611,52 627,02 642,52 642,52 642,52 642,52 642,52 642,52 Complementario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 Suntuario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 BAJO (2) Cargo fijo 2.923, , , , , , , , , , , ,37 Básico 684,06 684,06 696,61 715,22 733,82 752,42 771,03 771,03 771,03 771,03 771,03 771,03 Complementario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 Suntua rio 1.140, , , , , , , , , , , ,05 MEDIO-BAJO (3) Cargo fijo 4.141, , , , , , , , , , , ,19 Básico 969,08 969,08 986, , , , , , , , , ,29 Complementario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 Suntuario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 MEDIO (4) Cargo fijo 4.872, , , , , , , , , , , ,28 Básico 1.140, , , , , , , , , , , ,05 Complementario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 Suntuario 1.140, , , , , , , , , , , ,05 MEDIO-ALTO (5) Cargo fijo 7.309, , , , , , , , , , , ,92 10

11 Básico 1.710, , , , , , , , , , , ,57 Complementario 1.710, , , , , , , , , , , ,57 Suntuario 1.710, , , , , , , , , , , ,57 ALTO (6) Cargo fijo 7.796, , , , , , , , , , , ,64 Básico 1.824, , , , , , , , , , , ,07 Complementario 1.824, , , , , , , , , , , ,07 Suntuario 1.824, , , , , , , , , , , ,07 SECTOR COMERCIAL 1.710, , , , , , , , , , , ,57 Cargo fijo 7.309, , , , , , , , , , , ,92 SECTOR INDUSTRIAL 1.482, , , , , , , , , , , ,56 Cargo fijo 6.334, , , , , , , , , , , ,46 SECTOR OFICIAL 1.140, , , , , , , , , , , ,05 Cargo fijo 4.872, , , , , , , , , , , ,28 Servicio de Alcantarillado Vigencia 2011 FACTURACIÓN ESTRATO / TIPO DE USO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC BAJO-BAJO (1) Cargo fijo 1.193, , , , , , , , , , , ,84 Básico 280,12 280,12 286,45 292,77 299,09 305,41 311,74 311,74 311,74 311,74 311,74 311,74 Complementario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 Suntuario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 BAJO (2) Cargo fijo 1.431, , , , , , , , , , , ,61 Básico 336,15 336,15 343,73 351,32 358,91 366,50 374,08 374,08 374,08 374,08 374,08 374,08 Complementario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 Suntuario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 MEDIO-BAJO (3) Cargo fijo 2.028, , , , , , , , , , , ,03 Básico 476,21 476,21 486,96 497,71 508,45 519,20 529,95 529,95 529,95 529,95 529,95 529,95 Complementario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 Suntuario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 MEDIO (4) Cargo fijo 2.386, , , , , , , , , , , ,69 Básico 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 Complementario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 Suntuario 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 11

12 MEDIO-ALTO (5) Cargo fijo 3.579, , , , , , , , , , , ,53 Básico 840,37 840,37 859,34 878,30 897,27 916,24 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 Complementario 840,37 840,37 859,34 878,30 897,27 916,24 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 Suntuario 840,37 840,37 859,34 878,30 897,27 916,24 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 ALTO (6) Cargo fijo 3.818, , , , , , , , , , , ,30 Básico 896,39 896,39 916,63 936,86 957,09 977,32 997,56 997,56 997,56 997,56 997,56 997,56 Complementario 896,39 896,39 916,63 936,86 957,09 977,32 997,56 997,56 997,56 997,56 997,56 997,56 Suntuario 896,39 896,39 916,63 936,86 957,09 977,32 997,56 997,56 997,56 997,56 997,56 997,56 SECTOR COMERCIAL 840,37 840,37 859,34 878,30 897,27 916,24 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 935,21 Cargo fijo 3.579, , , , , , , , , , , ,53 SECTOR INDUSTRIAL 728,32 728,32 744,76 761,20 777,64 794,08 810,51 810,51 810,51 810,51 810,51 810,51 Cargo fijo 3.102, , , , , , , , , , , ,99 SECTOR OFICIAL 560,25 560,25 572,89 585,54 598,18 610,83 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 623,47 Cargo fijo 2.386, , , , , , , , , , , ,69 Servicio de Aseo Vigencia 2011 FACTURA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC CIÓN ESTRATO / TIPO DE USO BAJO- BAJO (1) 4.291, , , , , , , , , , , ,34 BAJO (2) 5.149, , , , , , , , , , , ,90 MEDIO- BAJO (3) 7.295, , , , , , , , , , , ,57 MEDIO (4) 8.947, , , , , , , , , , , ,24 MEDIO- ALTO (5) , , , , , , , , , , , ,44 ALTO (6) , , , , , , , , , , , ,61 PEQUEÑ O PRODUC TOR , , , , , , , , , , , ,33 GRANPR ODUCTO R , , , , , , , , , , , ,77 PEQUEÑ O PRODUC TOR COMERCI AL , , , , , , , , , , , ,21 GRAN PRODUC TOR COMERCI AL , , , , , , , , , , , ,1 6 PEQUEÑ O PRODUC TOR , , , , , , , , , , , ,18 12

13 INDUSTRI AL GRAN PRODUC TOR INDUSTRI AL , , , , , , , , , , , ,0 6 Servicio de Acueducto Vigencia 2012 FACTURA CIÓN ESTRATO / TIPO DE USO BAJO- BAJO (1) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Cargo fijo 2.809, , , , , , , , , , , ,30 Básico 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 662,73 Complem entario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 Suntuario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 BAJO (2) Cargo fijo 3.371, , , , , , , , , , , ,16 Básico 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 795,28 Complem entario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 Suntuario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 MEDIO- BAJO (3) Cargo fijo 4.775, , , , , , , , , , , ,81 Básico 1.126, , , , , , , , , , , ,64 Complem entario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 Suntuario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 MEDIO (4) Cargo fijo 5.618, , , , , , , , , , , ,61 Básico 1.325, , , , , , , , , , , ,46 Complem entario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 Suntuario 1.325, , , , , , , , , , , ,46 MEDIO- ALTO (5) Cargo fijo 8.427, , , , , , , , , , , ,91 Básico 1.988, , , , , , , , , , , ,19 Complem entario 1.988, , , , , , , , , , , ,19 Suntuario 1.988, , , , , , , , , , , ,19 ALTO (6) Cargo fijo 8.989, , , , , , , , , , , ,77 Básico 2.120, , , , , , , , , , , ,74 13

14 Complem entario 2.120, , , , , , , , , , , ,74 Suntuario 2.120, , , , , , , , , , , ,74 SECTOR COMERCI AL 1.988, , , , , , , , , , , ,19 Cargo fijo 8.427, , , , , , , , , , , ,91 SECTOR INDUSTRI AL 1.723, , , , , , , , , , , ,10 Cargo fijo 7.304, , , , , , , , , , , ,19 SECTOR OFICIAL 1.325, , , , , , , , , , , ,46 Cargo fijo 5.618, , , , , , , , , , , ,61 Servicio de Alcantarillado Vigencia 2012 FACTURA CIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ESTRATO / TIPO DE USO BAJO- BAJO (1) Cargo fijo 1.404, , , , , , , , , , , ,36 Básico 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 331,95 Complem entario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 Suntuario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 BAJO (2) Cargo fijo 1.685, , , , , , , , , , , ,23 Básico 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 398,34 Complem entario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 Suntuario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 MEDIO- BAJO (3) Cargo fijo 2.387, , , , , , , , , , , ,41 Básico 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 564,32 Complem entario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 Suntuario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 MEDIO (4) Cargo fijo 2.808, , , , , , , , , , , ,72 Básico 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 Complem entario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 Suntuario 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 MEDIO- 14

15 ALTO (5) Cargo fijo 4.213, , , , , , , , , , , ,08 Básico 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 Complem entario 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 Suntuario 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 ALTO (6) Cargo fijo 4.493, , , , , , , , , , , ,95 Básico 1.062, , , , , , , , , , , ,24 Complem entario 1.062, , , , , , , , , , , ,24 Suntuario 1.062, , , , , , , , , , , ,24 SECTOR COMERCI AL 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 995,85 Cargo fijo 4.213, , , , , , , , , , , ,08 SECTOR INDUSTRI AL 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 863,07 Cargo fijo 3.651, , , , , , , , , , , ,33 SECTOR OFICIAL 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 663,90 Cargo fijo 2.808, , , , , , , , , , , ,72 Servicio de Aseo Vigencia 2012 FACTURA CIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ESTRATO / TIPO DE USO BAJO- BAJO (1) 4.504, , , , , , , , , , , ,70 BAJO (2) 5.404, , , , , , , , , , , ,71 MEDIO- BAJO (3) 7.657, , , , , , , , , , , ,06 MEDIO (4) 9.391, , , , , , , , , , , ,61 MEDIO- ALTO (5) , , , , , , , , , , , ,60 ALTO (6) , , , , , , , , , , , ,90 PEQUEÑ O PRODUC TOR , , , , , , , , , , , ,62 GRANPR ODUCTO R , , , , , , , , , , , ,90 PEQUEÑ O PRODUC TOR COMERCI AL , , , , , , , , , , , ,74 GRAN PRODUC TOR , , , , , , , , , , , ,6 8 15

16 COMERCI AL PEQUEÑ O PRODUC TOR INDUSTRI AL , , , , , , , , , , , ,74 GRAN PRODUC TOR INDUSTRI AL , , , , , , , , , , , , PROCESO DE RECURSOS HUMANOS Seguridad social, parafiscales y prestaciones sociales vigencias 2011 y 2012 Se pudo establecer que el operador de servicios públicos AGUAS DEL SINU S.A E.S.P, se encuentra a paz y salvo por concepto de pagos salariales, prestaciones sociales y aportes parafiscales durante la vigencia 2011 Y 2012, según certificación expedida por Luis Felipe Zapata Ochoa - Gerente. 4. EFICIENCIA EN LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS Para la vigencia fiscal 2011 y 2012 la inspección y vigilancia al contrato de operación de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo del área de servicio ha mostrado una mejoría continua, dado la reestructuración administrativa que inicio a partir del mes de Julio de 2010, tiempo en el cual se ha demostrado la experiencia, el compromiso y la responsabilidad del personal directivo que ha implementado cambios a nivel organizacional como en la operación de los servicios públicos AAA. A pesar del alto impacto que ha generado la mejoría en la prestación de los servicios, es necesario manifestar que el Operador tiene pendiente una sanción por parte de la CVS en conjunto con la Alcaldía de Santa cruz de Lorica y San Antero, correspondiente al incumplimiento del Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimiento PSMV. SERVICIO DE ACUEDUCTO La vigilancia de la calidad de agua potable está constituida por un conjunto de actividades desarrolladas por las autoridades competentes, sobre los análisis Fisicoquímicos y Microbiológicos que se realizan al agua suministrada a la población, así como la identificación de los factores de riesgo inherentes del suministro de agua a la salud pública. El suministro de agua segura ha desempeñado un papel fundamental en la disminución de la incidencia de muchas enfermedades 16

17 vehiculizadas por el agua o relacionadas con ella, entre las responsabilidades que compete al proceso de la vigilancia de la calidad de agua potable encontramos a las direcciones territoriales de salud como autoridades sanitarias de los departamentos, distritos y municipios en realizar la vigilancia de las características físicas, químicas y microbiológicas de los sistemas de suministro de agua, registrar los resultados de los análisis de las muestras de agua en el sistema de Vigilancia de la Calidad de Agua SIVICAP, calcular los índices de riesgo de la calidad de agua IRCA`s teniendo en cuenta la información recolectada en la acción de vigilancia, realizar la supervisión a los sistemas de autocontrol de las personas prestadoras, practicar visitas de inspección sanitaria a los sistemas de suministro de agua, como lo relata el decreto 1575 de 2007, por el cual se establece el sistema para la protección y control de la calidad del agua para consumo humano, igualmente el Instituto Nacional de Salud coordinara el subsistema de información de la vigilancia de la calidad de agua potable (SIVICAP), y dará orientaciones y directrices para este proceso, correlacionara la información recolectada del control y vigilancia de la calidad de agua para consumo humano con la información de morbi-mortalidad asociada a la misma y determinara el origen de los posibles brotes o casos reportados en las direcciones territoriales de salud, de conformidad con lo establecido en el decreto 3518 de 2006 sobre la vigilancia en salud pública. Según lo establecido en el consolidado final de resultados de parámetros microbiológicos de vigilancia de la calidad de agua de consumo humano y el promedio del IRCA (Índice de Riesgo de Calidad del Agua) de los diferentes municipio del Departamento de Córdoba, realizado por el Laboratorio de Salud Pública de la Secretaria de Desarrollo de la Salud de la Gobernación de Córdoba, en lo que respecta al municipio de Lorica, se tiene el siguiente resultado: Resultados de análisis microbiológicos de vigilancia de la calidad de agua de consumo humano, Periodo abril diciembre de 2011: Se analizaron un total de 50 muestras de agua, de las cuales 30 muestras fueron aptas microbiológicamente, esta representa el porcentaje de aceptabilidad bacteriológica del agua de consumo y 20 muestras fueron no aptas debido al aislamiento de bacterias contaminantes tipo coliformes totales y E. coli presentes en las muestras de agua de consumo suministrada por la empresa prestadora del servicio de acueducto del municipio monitoreado. De acuerdo al promedio IRCA tenemos: Que el municipio de Lorica se encuentra clasificado en un nivel de RIESGO MEDIO en salud, los cuales en sus resultados de las muestras de agua de vigilancia analizadas sus parámetros de calidad fisicoquímicos y microbiológicos no cumplieron con la normatividad pero las Empresas Prestadoras del Servicio de Acueducto pueden mejorar el servicio siempre y cuando realicen actividades de mejora continua en la potabilización del agua de consumo. Posteriormente, el operador Aguas del Sinú aportó resultados de análisis realizados por AMBIELAT 2011 y 2012, que evidencian que la calidad del agua ha mejorado. 17

18 SUSCRIPTORES DE ACUEDUCTO 2011 USO y/o ESTRATO LORICA SAN ANTERO PURISIMA MOMIL CHIMA SAN ANDRES RESIDENCIAL Estrato Estrato Estrato Estrato Comercial Industrial Oficial Especial TOTAL N DE SUSCRIPTORES SUSCRIPTORES DE ACUEDUCTO 2012 USO y/o ESTRATO LORICA SAN ANTERO PURISIMA MOMIL CHIMA SAN ANDRES RESIDENCIAL Estrato Estrato Estrato Estrato Comercial Industrial Oficial Especial TOTAL N DE SUSCRIPTORES SERVICIO DE ASEO: RECOLECCION Y TRANSPORTE El servicio de recolección consiste en el retiro mediante el sistema puerta a puerta, con macro y micro rutas previamente establecidas, de todos los residuos sólidos generados, en el lugar de presentación, depositados en bolsas, canecas, cajas estacionarias, y o contenedores, en las calles y avenidas y áreas públicas del casco urbano de cada uno de los municipios y corregimientos del área de servicio. 18

19 El operador cumple con las frecuencias de recolección que se prestan en las distintas zonas del área de servicio, para ello dispone de 5 carros compactadores de 16 yardas cubicas. Aguas del Sinú S.A. ESP dio inicio a inicios de 2012 de campañas para la erradicación de los botaderos satélites; se hace recolección de botaderos y se continúa periódicamente realizando seguimiento para que no se vuelvan a generar. El bajo Sinú no cuenta con un relleno sanitario, por lo tanto el Operador se encuentra obligado a disponer residuos sólidos en Montería, aumentando de esta manera el costo (tramo excedente) en la prestación del servicio y disminuyendo su calidad y continuidad, ya que tampoco cuentan con una estación de transferencia. SERVICIO DE ASEO: BARRIDO Y LIMPIEZA El desarrollo de estas actividades son desarrolladas por el Operador a través de personas propias de los Municipios del área de servicio. Dichas actividades son realizadas en horarios de barridos estipulados con un inicio a las 3:00 pm para los Municipios de Loríca, San Antero y San Andrés de Sotavento y termina a las 7:00 pm. Para los demás Municipios del Regional, a petición de los alcaldes se está recogiendo en un horario de 5:00 am a 9:00 pm. SUSCRIPTORES DE ASEO 2011 USO y/o ESTRATO LORICA SAN ANTERO PURISIMA MOMIL CHIMA SAN ANDRES RESIDENCIAL Estrato Estrato Estrato Estrato Pequeño Productor - Cormercial Pequeño Productor - Industrial Pequeño Productor -Oficial Pequeño Productor - Especial Gran Productor - Cormecial Gran Productor - Oficial TOTAL N DE SUSCRIPTORES

20 SUSCRIPTORES DE ASEO 2012 USO y/o ESTRATO LORICA SAN ANTERO PURISIMA MOMIL CHIMA SAN ANDRES RESIDENCIAL Estrato Estrato Estrato Estrato Pequeño Productor - Comercial Pequeño Productor - Industrial Pequeño Productor -Oficial Pequeño Productor - Especial Gran Productor - Comercial Gran Productor - Oficial TOTAL N DE SUSCRIPTORES SERVICIO DE ALCANTARILLADO La Empresa no cuenta con manuales de operación y mantenimiento para el sistema de alcantarillado. Aguas del Sinú S.A. ESP no tiene Plan de Gestión del Riesgo para el Manejo de Vertimientos, lo anterior de acuerdo a lo establecido en el artículo 44 del Decreto 3930 de En anteriores informes de supervisión se ha informado sobre el abandono por parte del Operador de las estaciones elevadoras de aguas residuales y por tal razón varias de ellas no se encuentran funcionando, lo que ocasiona que el agua residual se rebose de los distintos pozos húmedos, vertiéndose estas en cuerpos de aguas cercanos a las mismas, produciéndole contaminación a dichos recursos naturales, y afectando la salud y bienestar de la comunidad que reside cerca de estos sistemas. 20

21 SUSCRIPTORES DE ALCANTARILLADO 2011 USO y/o ESTRATO LORICA SAN ANTERO PURISIMA MOMIL CHIMA SAN ANDRES RESIDENCIAL Estrato Estrato Estrato Estrato Comercial Industrial Oficial Especial TOTAL N DE SUSCRIPTORES SUSCRIPTORES DE ALCANTARILLADO 2012 USO y/o ESTRATO LORICA SAN ANTERO PURISIMA MOMIL CHIMA SAN ANDRES RESIDENCIAL Estrato Estrato Estrato Estrato Comercial Industrial Oficial Especial TOTAL N DE SUSCRIPTORES CONTRATACION REALIZADA PARA EL CUMPLIMIENTO DE SU OBJETO MISIONAL Se evidencio que para el cumplimiento de su objeto misional la empresa AGUAS DEL SINU S.A E.S.P durante las vigencias 2011 y 2012 realizo tres (3) contratos de prestación de servicio consistentes en: 21

22 OBJETO: Aguas Del Sinú S.A E.S.P, Contrato la prestación de los siguientes servicios: a) Mantenimiento, reposición e instalación de las redes de acueducto y alcantarillado del sistema que opera el contratante en atención al contrato de operaciones que tiene suscrito con la empresa ASLO S.A E.S.P; ACUESAN E.S.P; Y ERCAS S.A E.S.P. b) Lavado y mantenimiento de plantas de tratamiento de agua potable, c) Mantenimiento de las plantas de tratamiento de agua residuales (Laguna de Oxidación), d) Instalación de medidores, e) Suspensión y corte del servicio de acueducto, f) Exploración de fugas de acueducto, g) Conexiones y reinstalaciones de los servicios públicos objeto del contrato. Valor ($ ) mensuales, plazo (6) seis meses, Contratista JESUS A. VEGA MARTINEZ representante legal de SERVILORICA. OBJETO: Aguas Del Sinú S.A E.S.P, Contrato la prestación de los siguientes servicios: Barrido y limpieza en el municipio de San Antero. Valor ($ ) Mensuales, plazo (6) seis meses, Contratista YASITH MARTINEZ MOJICA representante legal de FUNDACION UNION AMBIENTAL. OBJETO: Aguas Del Sinú S.A E.S.P, Contrato la prestación de los siguientes servicios: Barrido y limpieza en las calles, zonas comerciales, zonas públicas como parques, y en otros sitios que el CONTRATANTE designe dentro del municipio de Santa Cruz de Lorica. Valor ($ ) Mensuales, plazo (6) seis meses, Contratista OLIVIA M. NARANJO GRANDET representante legal de FUNDACION PRODUCCION LIMPIA. 6. SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y FUNCIONES DE ADVERTENCIA En cuanto a los Planes de Mejoramiento que la entidad auditada suscribió con la CGDC correspondiente a la vigencia fiscal 2010, esta presenta avances correspondientes al 100% de los hallazgos detectados, los cuales fueron cerrados y subsanados. Adicionalmente no se presentaron funciones de advertencias durante las vigencias 2011 y

23 MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: OPERADOR DE SERVICIOS PUBLICOS DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO, Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE LORICA AGUAS DEL SINÚ S.A E.S.P VIGENCIAS: 2011 Y 2012 N Descripción de Hallazgos Según informe de Interventoría, a corte 31 de Diciembre de 2012 y de acuerdo a la información suministrada por la SSPD la empresa Aguas del Sinú S.A. ESP está incumpliendo con el cargue al SUI, en un reporte con corte a Diciembre 31 de 2012 el operador debe los siguientes cargues: Cuantí a e Pesos ($) TIPO DE HALLAZG O A F D P Administrati vo Financier o Audit or Comerci al Mov et Prestad or Técnico Operativ o Tot al Aquí están incluidos los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, de las vigencias desde 2008 hasta La Superintendencia de Servicios Públicos informa que en mesa de trabajo realizada el día 5 de Diciembre de 2012 se revisó el avance del acuerdo de mejoramiento que suscribió el Operador ante la SSPD, y se le requirió sobre la obligatoriedad del cargue de la información al SUI. En anterior hallazgo es de carácter administrativo, y se estaría incurriendo en presunta falta disciplinaria según lo establecido en el Articulo 34 Numeral 1 de la Ley 734 de 2002, por el incumplimiento de lo establecido en la Ley 689 de 2001 Artículos 14 y En cumplimiento del Capítulo VIII Numeral 15 Parágrafo Tercero del contrato de concesión, la Supervisión ha solicitado en reiterativas oportunidades, el Inventario General actualizado de los bienes destinados a la X X 23

24 prestación de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo en los Municipios de Lorica, San Antero, Purísima, Momíl, Chimá y San Andrés de Sotavento; sin obtener respuesta alguna por parte del Operador Aguas del Sinú S.A. ESP. Total RAFAEL MONTIEL VALLEJO Coordinador JUAN PABLO MORALES MARTINEZ Auditor 24