CAPACITACIÓN MÓDULO CONTABILIDAD AGOSTO 2014

Transcripción

1 CAPACITACIÓN MÓDULO CONTABILIDAD AGOSTO 2014

2 AGENDA 1. Cambios a partir de la implantación K2B 2. Plan de Cuentas 3. Centros de Costo y Actividades UdelaR 4. Esquemas de Distribución de Costos 5. Principales procesos contables 6. Bloqueo y Cierre de Períodos 7. Consultas y Reportes

3 1. Cambios a partir de la implantación de K2B

4 Cambio Conceptual Actual Método Contabilidad Financiera Futuro Método Contabilidad Patrimonial

5 Pautas Generales El criterio de reconocimiento de los Ingresos es de acuerdo a lo percibido El criterio de reconocimiento de los Egresos es en función de lo devengado DGAF utilizará solo cuentas de Activo, Pasivo y Patrimonio Las cuentas de Pérdidas y Ganancias se imputarán en cada Servicio

6 2. Plan de Cuentas

7 Área de Control Área de Control = UDELAR Unidad Organizacional Unidad Organizacional Unidad Organizacional Facultad de Veterinaria Facultad de Arquitectura Facultad de CCEE Plan de Cuentas

8 Plan de Cuentas Plan de Cuentas: UDELAR Jerarquía Nivel 1 Jerarquía Nivel 2 Jerarquía Nivel 3 Jerarquía Nivel 4 1. ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES CAJA Cuenta Contable: CAJA PESOS CAJA DÓLARES

9 Análisis de saldos Contables

10 Cuenta Auxiliar Contable Ejemplo: Cuenta Contable > Proveedores Cuenta Auxiliar Contable >CC-UYU-FUMAYA S.A. Cuentas Operativas (cuenta comercial) >CC-UYU-FUMAYA S.A.-Mobiliario >CC-UYU-FUMAYA S.A.-Informática

11 Saldos Contables HOY Período 1 Período 2 Saldo On-Line Saldo Período 1 Saldo Período 2 Saldo Acumulado al Período 2 Saldo On-Line = Sumatoria de todos los Asientos del Sistema Saldo Período N = Sumatoria de los Asientos del Período N Saldo Acumulado al Período N = Saldo Acumulado al Período (N 1) + Saldo Período N

12 3. Centros de Costo y Actividades UdelaR

13 Centros de Costos Definición: se utilizan para medir los costos de los recursos utilizados al desarrollar las actividades en una Organización. Es una forma de obtener información más desagregada sobre los gastos que se realizan en el Servicio. Ejemplo: Centro de Costos A Gastos en Papelería Centro de Costos B Cada área que se desea analizar se define como un Centro de Costos

14 Actividades de UdelaR Otra dimensión que vamos a utilizar para el análisis son las Actividades de UdelaR: Administración Educación Permanente Carrera de Grado Postgrado Producción En K2B Actividad = Item de Proyecto

15 4. Esquemas de Distribución de Costos

16 Imputación Módulos operativos - Transacciones Compras Cuentas por Pagar Almacén Tesorería Imputación Contable Presupuestal

17 Esquemas de Distribución de Costos Para facilitar el ingreso de las transacciones se crean esquemas de distribución predefinidos que indican dónde se debe realizar la imputación contable y presupuestal Al esquema se le debe indicar: > Imputación Contable: Centro de Costos / Actividad UdelaR > Imputación Presupuestal: Item presupuestal / Funciones UdelaR

18 Imputación Contable y Presupuestal

19 5. Principales procesos contables

20 Principales Procesos - Posting contable automático desde los Módulos - Asientos manuales para ajustes - Ajuste por diferencia de cambio - Ajuste por inflación - Cierre de Períodos

21 Posting Contable Automático

22 Ejemplo

23 Asientos manuales Propósito: sólo ajustes específicos Usuarios habilitados Cuentas contables habilitadas No tienen impacto presupuestal automático

24 Ajuste contable por diferencia de cambio Representación del cambio de valor de la moneda extranjera Ajusta el valor en Pesos, de aquellas cuentas con movimientos originados en moneda extranjera Mide el resultado originado por diferencia de cambio Cotización de la M/E es cargada centralizadamente en forma diaria por DGAF

25 Ajuste por inflación Representación del cambio de valor de la moneda local ante los cambios generales de precios (IPC) Ajusta el valor de las cuentas definidas como no monetarias (ej. Bienes de Consumo) Mide la pérdida/ganancia (RDM) por el mantenimiento de activos y pasivos monetarios (Caja, Banco, Deudores, etc.)

26 6. Bloqueo y Cierre de Períodos

27 Bloqueo y Cierre de Períodos BLOQUEO: - Inhabilita el ingreso de datos temporariamente. (ej. mientras se realiza un Arqueo) - Bloqueo Parcial: bloquea hasta una fecha (de ese período) - Bloqueo Total: bloquea todo el período CIERRE: - Marca el período con el estado Inhabilitado para el ingreso de datos. - Períodos definidos en UdelaR: mensual

28 Cierre de Ejercicio contable Cierre último período del Ejercicio genera: - Asiento de cierre de Resultados - Asiento de cierre de cuentas integrales - Apertura nuevo Ejercicio - Asiento de apertura

29 7. Consultas y Reportes

30 Consultas Contables Mayor por Cuenta Contable Mayor por Cuenta Auxiliar Mayor por Centro de Costos Mayor por Actividad UdelaR Posición Persona Consultas Query (ej.: Asientos realizados en un período)

31 Reportes Contables Diario de Asientos Balance (por UO y por Área Control) Estado de Resultados (por UO y por Área Control) Mayor (Cuenta Contable, Cuenta Auxiliar, Centro de Costos, Actividad UdelaR) Futura Versión: Estado de Evolución del Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo)

32 MUCHAS GRACIAS! Capacitadores Cecilia Ciganda Correos MESA DE AYUDA SIGI BLOG blogsigi.seciu.edu.uy