ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

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1 1. FICHA DE LA EMPRESA 2. ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD-RESULTADOS 3. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN-FINANCIACIÓN 4. RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS 5. EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS 6. CRECIMIENTO DE VALOR 7. DICCIONARIO DE VARIABLES 1.- FICHA DE LA EMPRESA DENOMINACIÓN SOCIAL DOMICILIO SOCIAL ACTIVIDAD 1101 Componentes informáticos 1201 Componentes informáticos 1301 Componentes informáticos RESPONSABLES Y ACCIONISTAS DATOS ECONÓMICOS BÁSICOS OTROS DATOS INGRESOS EXPLOTACIÓN : , , ,72 FONDOS PROPIOS : , , ,70 CASH - FLOW : , , ,96 BENEFICIO : , , ,96 VALOR AÑADIDO BRUTO c.f. : , , ,90 Nº DE EMPLEADOS : 12,00 15,00 13,00 Pag. 1-7

2 2.- ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD - RESULTADOS Ingresos de explotación , , ,72 Consumos de explotación , , ,82 Valor añadido bruto coste factores , , ,90 Gastos de personal , , ,57 Rtdo. Económico bruto explotación , , ,33 Amortizaciones, deterioro,... 0,00 0,00 0,00 Rtdo. Económico neto explotación , , ,33 Ingresos financieros 788,11 415,17 900,54 Gastos financieros , , ,91 Otros financieros (Variac., Difer.,...) 0,00 0,00 0,00 Rtdo. Financiero , , ,37 Rtdo. Antes de impuestos , , ,96 Impuestos 0,00 0,00 0,00 Rtdo. Neto del ejercicio , , ,96 Amortizaciones, deterioro,... 0,00 0,00 0,00 Cash - flow , , ,96 Pag. 2-7

3 3.- ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN - FINANCIACIÓN ACTIVO TOTAL , , ,79 I) Activo No Corriente 6.290, , ,61 Inmovilizado 6.290, , ,61 - Inmovilizado intangible 0,00 0,00 0,00 - Inmovilizado material 6.290, , ,61 Inversiones 0,00 0,00 0,00 - Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 0,00 - Inversiones financieras 0,00 0,00 0,00 - Otras inversiones a l/p. 0,00 0,00 0,00 Otro activo no corriente 0,00 0,00 0,00 II) Activo Corriente , , ,18 Existencias 0,00 0,00 0,00 Deudores , , ,61 Tesorería , , ,43 Otro activo corriente 0,00 0,00 0,00 PASIVO TOTAL , , ,79 I) Patrimonio Neto , , ,70 Fondos Propios , , ,70 Otros Patrimonio Neto 0,00 0,00 0,00 II) Pasivo No Corriente 0,00 0,00 0,00 Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 0,00 Deudas a largo plazo 0,00 0,00 0,00 Otros 0,00 0,00 0,00 III) Pasivo Corriente , , ,09 Deudas a corto plazo , , ,25 Acreedores y otras ctas. a pagar , , ,34 Otros 0,00 0,00 0,00 Pag. 3-7

4 4.- RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS RENTAB. ECONÓMICA Y VARIABLES % Rentabilidad económica (Re=BAII / A) 44,32 42,59 17,48 % Margen de la actividad (m=baii / I) 4,50 13,59 3,73 % Margen neto de explotación 4,50 13,59 3,73 Rotación de activos (Ra= I / A) 9,85 3,13 4,69 Rotación de Corriente 22,20 5,83 6,27 Rotación de existencias 0,00 0,00 0,00 % Rentabilidad del Cash - Flow 41,07 41,96 16,16 RENTAB. FINANCIERA Y VARIABLES % Rentabilidad financiera antes de imp. (Rfai) 73,93 90,63 63,98 % Rentabilidad financ. después de imp. 73,86 90,63 64,00 Coeficiente endeudamiento (e= RA / RP) 0,80 1,16 2,96 % Coste bruto de la deuda 7,71 1,23 1,93 % Coste neto de la deuda (k= (GF - IF) / RA) 7,31 1,18 1,77 % Apalancamiento financiero (Re - k) 37,01 41,41 15,71 % Tipo impositivo medio (sobre rtdo. antes impuestos) 0,00 0,00 0,00 Pag. 4-7

5 5.- EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS Fondo de rotación y liquidez Fondo rotación existente , , ,09 % Fondo rotación exist. / Ingresos actividad 5,50 14,64 5,30 Liquidez general 2,22 1,85 1,33 Liquidez inmediata 2,22 1,85 1,33 Solvencia 2,25 1,86 1,34 Variaciones del No Corriente % Pasivo No Corriente / Ingresos actividad 0,00 0,00 0,00 % Recursos propios / Ingresos actividad 5,64 14,78 5,38 % Deuda a largo plazo / Ingresos actividad 0,00 0,00 0,00 % Activo No Corriente / Ingresos actividad 0,14 0,13 0,08 Variaciones del Corriente % Activo Corriente / Ingresos actividad 10,00 31,78 21,24 % Existencias / Ingresos actividad 0,00 0,00 0,00 % Deudores / Ingresos actividad 2,14 38,92 27,38 % Pasivo Corriente / Ingresos actividad 4,50 17,14 15,94 Periodos medios (días) Existencias 0,00 0,00 0,00 Deudores 7,82 142,07 99,95 Acreedores 23,69 89,72 75,22 Tesorería 28,70-26,06-22,41 Pag. 5-7

6 6.- CRECIMIENTO DE VALOR Valor añadido bruto a c.f , , ,90 % V.A.B. a c.f. sobre ingresos 19,10 27,43 19, GLOSARIO DE TÉRMINOS ACTIVO NO CORRIENTE: Representa el conjunto de bienes y derechos que posee la empresa cuya permanencia en la misma es superior al ciclo de explotación. APALANCAMIENTO FINANCIERO: Indica en qué medida un incremento de nuestro endeudamiento mejora o empeora la rentabilidad financiera, es decir, la que se le reporta a los socios. Apalancam. Financ. = Rentab. Económica - Coste Neto de la Deuda CASH - FLOW : Representa la cantidad total de recursos que genera la empresa. Cash - Flow = Resultado Ejercicio + Dotaciones para Amortización COEFICIENTE DE ENDEUDAMIENTO: Representa el peso de la deuda frente a los recursos propios. Endeudamiento = Recursos Ajenos / Recursos Propios CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN: Es la suma de los Consumos de Explotación (incluidos aprovisionamiento y reducción de existencias) más Otros Gastos de Explotación. COSTE BRUTO DE LA DEUDA: Es el cociente entre los Gastos Financieros y los Recursos Ajenos. COSTE NETO DE LA DEUDA: Indica el coste que tiene para la empresa la financiación que no es propia. Coste Neto Deuda = (Gastos Financieros - Ingresos Financieros) / Recursos Ajenos FONDO DE ROTACIÓN: Representa la medida en que el Activo Corriente puede cubrir las obligaciones a corto plazo. Fondo de Rotación = Activo Corriente - Pasivo Corriente GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Agrupa todos los gastos que forman parte de la actividad normal del negocio. INGRESOS TOTALES (de actividad) : Es la suma de los ingresos de Explotación, Financieros y Extraordinarios. LIQUIDEZ TOTAL: Capacidad de la empresa para afrontar sus pagos a corto plazo. Liquidez Total = Activo Corriente / Pasivo Corriente LIQUIDEZ INMEDIATA: Capacidad de la empresa para afrontar sus pagos inmediatos. Liquidez Inmediata = (Activo Corriente - Existencias) / Pasivo Corriente MARGEN (neto) DE EXPLOTACIÓN: Porcentaje de beneficio que dejan las ventas, sin tener en cuenta los ingresos financieros ni los extraordinarios. Margen Explot. = Resultado de Explotac. / Ingresos de Explotac. MARGEN DE LA ACTIVIDAD: Porcentaje del beneficio antes de impuestos e intereses sobre los ingresos de explotación. Margen = Benef. antes de intereses e impuestos / Ingresos de explotación Pag. 6-7

7 PASIVO NO CORRIENTE: Fuentes de financiación de la empresa a largo plazo (vencimiento superior a un año). PERIODO MEDIO DE COBRO (Deudores) : Número de días transcurrido desde que se vende una mercancía hasta que se cobra y desde que existe cualquier tipo de deudor y paga. Periodo Medio de Cobro = (Deudores / Ingresos Explotación) x 365 PERIODO MEDIO DE EXISTENCIAS: Número medio de días que las mercancías permanecen en el almacén. Periodo Medio de Existencias = (Existencias / Consumos de Explotac.) x 365 PERIODO MEDIO DE PAGO (Acreedores): Número de días desde que se compra una mercancía hasta que se abona y desde que se tiene cualquier otro tipo de acreedor y se le paga. Periodo Medio de Pago = (Acreed. c/p / Consumos de Explot.) x 365 PERIODO MEDIO DE TESORERÍA: Número de días que el saldo medio de tesorería permanece inmovilizado. Periodo Medio de Tesorería = (Tesorería / Ingresos de Explot.) x 365 RECURSOS AJENOS: Son las partidas que no pertenecen a la empresa. Recursos Ajenos = Acreed. c/p + Acreed. l/p +Provisión Riesgos y Gastos RECURSOS PROPIOS: Recursos de la empresa que no tienen exigibilidad. Recursos Propios = Fondos Propios + Ingres. a distibuir eb Varios ejerc. RENTABILIDAD ECONÓMICA: Capacidad de la empresa para generar beneficios, independientemente de su financiación. Rentab. Económica = BAII / Activo total RENTABILIDAD FINANCIERA (después de impuestos) : Rentabilidad para el accionista en función de sus recursos comprometidos en la empresa. Rentab. Financiera = Resultado del Ejercicio / Recursos Propios RENTABILIDAD FINANCIERA (antes de impuestos) = Rentab. Econ. + (Endeudam. x (Rentab. Econom. - Coste Neto Deuda)) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS : Es el resultado de la actividad antes de aplicar los impuestos sobre beneficios. BAI = Result. Explotac. + Result. Financ. ROTACIÓN DE ACTIVOS : Volumen de negocio generado por la empresa con sus activos. Rotac. Activos = Ingresos Explot. / Activo Total ROTACIÓN ACTIVO CORRIENTE = Ingresos Explot. / Activo Corriente ROTACIÓN DE EXISTENCIAS : Número de veces que rotan las existencias en un ejercicio. Rotac. Existencias = Consumos de Explot. / Existencias SOLVENCIA : Da la medida en que los activos cubren las deudas y, por tanto, la distancia a la quiebra. Sovencia = Activo Total / Recursos Ajenos TIPO IMPOSITIVO MEDIO (sobre BAI) : Porcentaje sobre los beneficios destinado al pago del impuesto de sociedades. Tipo impos. medio = 1 - (Result. Ejerc. / BAI) VALOR AÑADIDO BRUTO (a coste de factores) = Ingresos de Explot. - Consumos de Explot. - Otros gastos Explot. Pag. 7-7

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