Introducción a los Riesgos

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Adolfo de la Cruz Hidalgo
hace 8 años
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1 ntroducción a los Riesgos 2 Javier Bolzico jbolzico@fitproper.com Honduras, Mayo de 2007 RESGOS Contenido: Qué es el riesgo? Qué hacer con los riesgos? Tipos de riesgos Cómo administrar / gestionar los riegos? 2 1

2 RESGOS Qué es el riesgo? 3 RESGOS Qué hacer con los riesgos? gnorarlos? Eliminarlos? 4 2

3 RESGOS Qué hacer con los riesgos? (cont.) dentificar Cuantificar Administrar / Gestionar 5 RESGOS Tipos de riesgos A Económicos y s Riesgos B Operativos C Otros Riesgos 6 3

4 RESGOS OPERATVOS Ejemplos de Riesgos Operativos:. NTERNOS Daños (económicos, legales o reputacionales) por falta de claridad en la asignación de funciones y responsabilidades Pérdida por mala aplicación de las normas internas Fraude de los empleados Error o caída en los sistemas Otros 7 RESGOS OPERATVOS Ejemplos de Riesgos Operativos (cont.):. EXTERNOS Desastres naturales Corte suministro de energía eléctrica Fraude de los clientes Otros 8 4

responsabilidades Pérdida por mala aplicación de las normas internas Fraude de los empleados Error o caída en

5 RESGOS OPERATVOS Ejemplos de Riesgos Operativos (cont.):. DE NEGOCOS Falta de productos atractivos Estrategias de competencia agresiva Otros 9 RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS Tipos de riesgos financieros y económicos: Riesgos s y Económicos De nsolvencia 10 5

competencia agresiva Otros 9 RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS Tipos

6 RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS. RESGO FNANCERO 1. liquidez 2. Pérdida de nversiones 3. Descalce de Tasas Riesgos s y Económicos 4. Descalce de Monedas De nsolvencia 11. RESGO FNANCERO 1. liquidez 2. Pérdida de nversiones 3. Desalce de Tasas 1. Riesgo de liquidez: Los intermediarios financieros están expuestos a mayor riesgo de iliquidez, por la naturaleza de su negocio. 4. Descalce de Monedas Los pasivos representan varias veces su capital ncertidumbre acerca del comportamiento del pasivo Los depósitos se utilizan en parte para dar préstamos No se pueden posponer los pagos 12 6

Riesgo de liquidez: Los intermediarios financieros están expuestos a mayor riesgo de iliquidez, por la naturaleza de su negocio. 4.

7 . RESGO FNANCERO 1. liquidez 2. Pérdida de nversiones 3. Desalce de Tasas 2. Riesgo de Pérdida de nversiones 4. Descalce de Monedas Las inversiones no son el motivo de ser de las CAC, pero parte de su dinero se destina a ellas. Un mala (o ausente) política de inversiones puede ser la causa de la quiebra de una cooperativa. 13. RESGO FNANCERO 1. liquidez 2. Pérdida de nversiones 3. Desalce de Tasas 3. Riesgo de Descalce de Tasas 4. Descalce de Monedas Es el riesgo de pérdida de una Cooperativa, por variaciones de la tasas de interés. El riesgo de tasa de interés de cada cooperativa depende de: Condiciones de las tasas de préstamos (fijas o variables) Condiciones de las tasas de depósitos (fijas o variables) Plazos de los préstamos y depósitos 14 7

Un mala (o ausente) política de inversiones puede ser la causa de la quiebra de una cooperativa. 13. RESGO FNANCERO 1. liquidez 2. Pérdida de nversiones 3. Desalce de Tasas 3.

8 . RESGO FNANCERO 1. liquidez 2. Pérdida de nversiones 4. Riesgo de Descalce de Monedas (ejemplo hipotético) 3. Desalce de Tasas 4. Descalce de Monedas 100 Depósitos [USD] 70 nver. [USD] Descalce Tipo de Cambio: 1 dólar = 20 L Pasivo: US $100 x 20 = Activo: US $70 x 20 = Si el tipo de cambio pasa a ser : 1 dólar = 30 L Pasivo: US $100 x 30 = Activo: US $70 x 30 = Los pasivos aumentan en L Los activos aumentan en L 700 Pérdida de L RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS. RESGO CREDTCO 1. ncobrabilidad Riesgos s y Económicos 2. Concentración de préstamos De nsolvencia 3. Concentración en vinculados 16 8

400 Si el tipo de cambio pasa a ser : 1 dólar = 30 L Pasivo: US $100 x 30 = 3.000 Activo: US $70 x 30 = 2.100 Los pasivos aumentan en L 1.

9 . RESGO CREDTCO 1. ncobrabilidad 2. Concentración de préstamos 1. Riesgo de ncobrabilidad (individual) 3. Concentración en vinculados Los préstamos son el mayor activo de las CAC Buenos Con Problemas Con Pérdida Gran parte del futuro préstamo se define al momento del otorgarlo. Pilares manejo de créditos Otorgamiento Gestión Recupero Vigencia del Préstamo RESGO CREDTCO 1. ncobrabilidad 2. Concentración de préstamos 2. Riesgo de Concentración 3. Concentración en vinculados Concentración : cuando pocos deudores representan gran porcentaje de la cartera de préstamos + Riesgo - - Concentración + Si la cartera está concentrada la caída de un deudor afecta la estabilidad de la Coop. Es como poner todos los huevos en una misma canasta 18 9

Pilares manejo de créditos Otorgamiento Gestión Recupero Vigencia del Préstamo 1 2 3 17. RESGO CREDTCO 1. ncobrabilidad 2. Concentración de préstamos 2. Riesgo de Concentración 3.

10 . RESGO CREDTCO 1. ncobrabilidad 2. Concentración de préstamos 3. Riesgo de concentración en vinculados / partes relacionadas 3. Concentración en vinculados El exceso de asistencia a personas vinculadas está entre las principales causas de caídas de bancos en el mundo Prestar en exceso a personas vinculadas es poner en riesgo la cooperativa 19 RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS. RESGO DE NSOLVENCA Riesgos s y Económicos De nsolvencia 1. Quiebra 20 10

Concentración en vinculados El exceso de asistencia a personas vinculadas está entre las principales causas de

11 . RESGO DE NSOLVENCA De nsolvencia 1. Quiebra 1. Riesgo de Quiebra Cuándo un empresa está quebrada? Activos Pasivos Activos Pasivos Capital Empresa solvente Empresa quebrada 21. RESGO DE NSOLVENCA 1. Riesgo de Quiebra Coop. La Despreocupada poco capitalizada Coop. La Prudencia bien capitalizada De nsolvencia 1. Quiebra Veamos qué pasa frente a un recorte del valor de los activos (por incobrabilidad por ejemplo) Activos Pasivos Activos Pasivos Capital Capital 22 11

12 . RESGO DE NSOLVENCA 1. Riesgo de Quiebra Coop. La Despreocupada poco capitalizada Coop. La Prudencia bien capitalizada De nsolvencia 1. Quiebra Veamos qué pasa frente a un recorte del valor de los activos (por incobrabilidad por ejemplo) Activos Pasivos Activos Pasivos QUEBRADA! Capital SE MANTENE SOLVENTE! Capital El capital actúa como un colchón que amortigua las pérdidas 23 RESGOS Cómo Gestionar / Administrar los riesgos? 1. Contratar especialistas en cada uno de los riesgos 2. Aplicar modelos sofisticados de riesgos 3. Adoptar las herramientas financieras provistas por FACACH! 24 12

Capital SE MANTENE SOLVENTE! Capital El capital actúa como un colchón que amortigua las pérdidas 23 RESGOS Cómo Gestionar / Administrar los riesgos?

13 RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS Como Gestionar / Administrar los riesgos? Reglamento nternos Manuales de Riesgos s y Económicos Reglamento Riesgos Operativos Manuales y Regl. Op. Externos De nsolvencia Reglamento de Capital Cat. de Cuentas Cat. De Product y Pol. de Mercadeo De negocio 25 RESGOS FNANCEROS Y ECONÓMCOS Como Gestionar / Administrar los riesgos? Las herramientas son útiles, pero.. No reemplazan al mecánico Las Cooperativas son las responsables de la gestión de riesgos

rativos Manuales y Regl. Op. Externos De nsolvencia Reglamento de Capital Cat. de Cuentas Cat. De Product y Pol.

14 Javier Bolzico 27 14

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Herramientas Financieras 5 Javier Bolzico jbolzico@fitproper.com Honduras, Mayo de 2007 Herramientas Financieras Están compuestas por 3 reglamentos: I Herramientas Financieras II Reglamento Crediticio