DECRETO N 440 (Diciembre 22 de 2012)

Transcripción

1 DECRETO N 440 (Diciembre 22 de 2012) Por medio del cual se liquida el Presupuesto general del Municipio de La Unión Nariño para la vigencia fiscal de EL ALCALDE MUNICIPAL DE LA UNIÓN NARIÑO En uso de sus atribuciones Constitucionales legales, y en especial de las Contenidas en el Art. 67 del Decreto 111 de 1996 y Art. 16 del Decreto 568 de 1996, El Estatuto Orgánico de Presupuesto Municipal y C O N S I D E R A N D O : Que el Ejecutivo Municipal mediante Decreto No 422 del 11 de Diciembre de 2012, aprobó el Presupuesto de Ingresos y Gastos para la vigencia fiscal Que corresponde al Alcalde Municipal expedir el Decreto de Liquidación del Presupuesto Municipal conforme con lo dispuesto por los Artículos 67 y 16 de los Decretos 111 y 568 de 1996 respectivamente. Que los Ingresos estimados en el Decreto de presupuesto general ascienden a la suma de CATORCE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL PESOS ($14,649,568,000.00) moneda corriente. Que es necesarios corregir errores aritméticos, de leyenda, de codificación y otros en los cuales se haya incurrido, a fin de ajustar en forma conveniente las rentas y gastos a efecto de mantener el equilibrio presupuestal. Que se deben cumplir con las normas vigentes sobre liquidación previa del presupuesto aprobado, cumpliendo con los hechos máximos de apropiación, y desagregando todos los conceptos a través de anexos los cuales hacen parte integral del presente Decreto. D E C R E T A: ARTÍCULO PRIMERO. Aprópiese el cómputo del Presupuesto de Ingresos del Municipio de La Unión para la vigencia fiscal de 2013, comprendida entre el Primero (01) de Enero al Treinta y Uno (31) de Diciembre de 2013, en la suma de: CATORCE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL PESOS ($14,649,568,000.00) moneda corriente, de conformidad al siguiente detalle:

2 CODIGO CONCEPTO APROPIACION INICIAL 1 INGRESOS TOTALES 14,649,568, INGRESOS CORRIENTES 14,645,859, TRIBUTARIOS 1,128,504, Impuesto Predial Unificado 100,000, Impuesto Predial Unificado - Vigencias Anteriores 200,000, Participación con destinación ambiental 30,000, Participación con destinación ambiental - Vigencias Anteriores 10,000, Impuesto de Industria y Comercio 66,000, Impuesto de Industria y Comercio - Vigencias Anteriores 200,000, Avisos y Tableros 10,000, Avisos y Tableros - Vigencias Anteriores 20,000, Publicidad Exterior Visual 1, Impuesto de Delineación 6,000, Impuesto de Espectáculos Públicos Municipal 1,500, Degüello de Ganado Menor 1, Sobretasa Bomberil 1, Sobretasa a la Gasolina 260,000, Estampilla Pro Dotación y funcionamiento de Centros Bienestar del Anciano 50,000, Estampilla Pro Cultura 50,000, Pro Universidades Públicas 25,000, Impuesto sobre el servicio de Alumbrado Público 50,000, Contribución sobre Contratos de Obras Públicas 50,000, Otros Ingresos Tributarios 1, NO TRIBUTARIOS 13,517,355, Tasas y Derechos 2,062, Publicaciones 1, Juegos de suerte y azar promocionales 1, Juegos de suerte y azar novedosos 1, Otras Tasas 2,059, Tasa por estacionamiento 1, Tasa por ocupación del espacio público 2,000, Servicios técnicos de planeación 1, Tasa por alineamiento o hilos 1, Tasa nomenclatura 1, Derechos por rotura en vías, plazas y lugares de uso público 1, Ejecución de trabajos 1, Tasas de matadero público 1, Tasa de plaza de ferias, coso municipal y corral 1, Registro y custodia de patentes, marcas y herretes 50, Expedición de documentos 1, Multas y sanciones 7,008, Multas de Gobierno 3, Multas establecidas en el código nacional de policía 1, Multas establecimientos de comercio 1, Otras multas de gobierno 1, Intereses moratorios 4,502,000.00

3 Predial 1,500, Sobretasa ambiental 500, Industria y comercio 2,500, Otros intereses de origen tributario 1, Otros intereses de origen no tributario 1, Sanciones tributarias 2,502, Predial 1, Industria y comercio 2,500, Otras sanciones tributarias 1, Otras Multas y sanciones 1, Contribuciones 3, Contribución de Valorización 1, Participación en la plusvalía 1, Otras contribuciones 1, Venta de bienes y servicios 10,002, Plaza de Mercado 10,000, Matadero Público 1, Otros bienes y servicios 1, Rentas contractuales 70,302, Arrendamientos 1, Alquiler de maquinaria y equipos 70,300, Otras Rentas Contractuales 1, TRASFERENCIAS 13,427,977, Transferencias para Funcionamiento 711,468, Nivel Nacional_ SGP: Libre Destinación Participación Propósito General 709,468, Nivel Departamental_ de vehículos Automotores 2,000, Transferencias para Inversión 12,716,509, Sistema General de Participaciones 7,396,906, Educación 882,908, Participación para Calidad Educativa 457,668, Participación Para Gratuidad Matricula Escolar 425,240, Salud 4,661,657, Régimen Subsidiado_ Continuidad 4,242,023, Salud Publica 150,566, Prestación de Servicios _Atención a población pobre no afiliada 197,770, Aportes Patronales _ Sin Situación de fondos 71,298, Alimentación Escolar 110,675, Propósito General para Agua Potable y Saneamiento Básico 854,443, Crecimiento de la economía_primera Infancia 1, Forzosa Inversión de Participación Propósito General 887,222, Forzosa Inversión - Deporte 78,470, Forzosa Inversión - Cultura 58,853, Libre Inversion - Resto Libre Inversión 749,899, Fondo de Solidaridad y Garantías -FOSYGA- 4,465,479, Transferencias COLJUEGOS 74,000, Administración Directa de las CCF - Artículo 217 ley 100 de ,449, Cofinanciación Esfuerzo Propio Rentas Cedidas IDSN 300,675, Participación Degüello de Ganado Mayor 60,000,000.00

4 Otros Ingresos No Tributarios 1, Otros 1, INGRESOS DE CAPITAL 3,709, Cofinanciación 3, Cofinanciación Nacional - nivel central 1, Programas Otros Sectores 1, Cofinanciación Departamental - nivel central 1, Programas en el Sector Salud 1, Otras Cofinanciaciones 1, Municipal 1, Recursos del crédito 2, Interno 2, Findeter 1, Banca Comercial Publica 1, Venta de activos 2, Al sector público 1, Al sector privado 1, Rendimientos por operaciones financieras 3,700, Provenientes SGP - Salud: Régimen Subsidiado 900, Provenientes SGP - Salud: Pública 800, Provenientes SGP - Prestación de Servicios 1,000, Otros recursos diferentes al SGP con destinación específica 1,000, Donaciones 1, Otros ingresos de capital 1, ARTICULO SEGUNDO. Aprópiese el monto de recursos para atender los Gastos de Funcionamiento, Servicio de la Deuda e Inversión del Municipio de La Unión, para la vigencia comprendida entre el primero (01) de Enero al treinta y uno (31) de Diciembre de 2013 en la suma de CATORCE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES QUINIENTOS SESENTA Y OCHO MIL PESOS ($14,649,568,000.00) moneda corriente, de conformidad con el siguiente detalle: CODIGO CONCEPTO APROPIACION INICIAL 2 PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO, SERVICIO A LA DEUDA E INVERSIÓN 14,649,568, ANEXO No GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,228,265, SECCION 01 - CONCEJO MUNICIPAL 135,000, TRANSFERENCIA CONCEJO 135,000, SECCION 02 - PERSONERIA MUNICIPAL 86,000, TRANSFERENCIA PERSONERIA MUNICIPAL 86,000, SECCION 03 - PODER EJECUTIVO 1,007,265, SECCION ADMINISTRACION CENTRAL 918,719, Gastos de Personal 714,899, Servicios personales asociados a la nomina 466,578, Sueldos de Personal de Nomina 375,748,920.00

5 Primas de Navidad 32,617, Vacaciones 15,656, Indemnización por Vacaciones 15,656, Bonificación de Dirección 20,571, Bonificación de recreación 2,087, Pagos Directos de Cesantías Parciales, Definitivas y/o Intereses a las Cesantias 4,240, Otros sueldos y salarios 1, Servicios personales indirectos 88,572, Honorarios 30,000, Otros servicios personales indirectos 58,572, Contribuciones inherentes a la nomina 159,749, Al sector público 25,335, Aportes para Cesantías 25,335, Al sector privado 100,596, Aportes para salud administración central 31,938, Aportes para salud de concejales Ley 1148/07 11,606, Aportes para Pensión 45,089, Aportes ARP 1,961, Aportes para Cesantías 10,000, Aportes Parafiscales 33,817, SENA 1,878, ICBF 11,272, ESAP 1,878, Cajas de compensación Familiar 15,029, Institutos Técnicos 3,757, Gastos Generales 144,444, Adquisición de Bienes 35,714, Compra de Equipos 5,714, Materiales y suministros 20,000, Otros Gastos Adquisición de bienes 10,000, Adquisición de Servicios 88,932, Impresos y publicaciones 1,000, Seguros de bienes muebles e inmuebles 8,000, Seguros de vida del Alcalde 2,500, Seguros de vida del de los concejales Ley 1148/07 8,500, Otros seguros de vida 1,500, Impuestos y Multas 1,000, Arrendamientos 1, Servicios Públicos_Energía 12,870, Servicios Públicos_Telecomunicaciones 7,320, Servicios Públicos_Acueducto, alcantarillado y aseo 3,240, Gastos Vinculación de Personal Artículo 30 LEY 909 de , Viáticos y gastos de Viaje 15,000, Gastos Electorales 1,000, Gastos Bancarios 5,000, Mantenimiento y Reparaciones 5,000, Comunicaciones y Transporte 5,000, Consejo Territorial de Planeación 2,000,000.00

6 Otros Gastos Adquisición de Servicios 10,000, Pólizas de Manejo 2,000, Bienestar Laboral 2,000, Gastos varios e imprevistos 6,000, Otros Gastos Generales 19,797, Inhumación de cadáveres 7,000, Legalización Contratos y/o Convenios 2,000, Reconocimiento Transporte Concejales Ley 1368/09 8,797, Centros de Reclusión 2,000, Transferencias Corrientes 26,943, Mesadas Pensionales 17,941, Cuotas partes de mesada pensional 5,000, Sentencias y Conciliaciones 1, Otras transferencias corrientes 4,001, Federación Colombiana de Municipios 3,000, ASOPATIA y Otros 1, Reintegros al Tesoro Nacional - Rendimientos Financieros 1,000, Pago déficit de Funcionamiento 1, Otros Gastos de Funcionamiento 1, Pago déficit de Funcionamiento 32,430, SECCION DIRECCION LOCAL DE SALUD 88,545, Gastos de Personal 86,045, Servicios personales asociados a la nomina 33,213, Sueldos de Personal de Nomina 27,981, Primas de Navidad 2,428, Vacaciones 1,165, Indemnización por Vacaciones 1,165, Bonificación de recreación 155, Pagos Directos de Cesantías Parciales, Definitivas y/o Intereses a las Cesantias 315, Servicios personales indirectos 41,800, Honorarios 41,800, Contribuciones inherentes a la nomina 11,032, Al sector público 2,631, Aportes para Cesantias 2,631, Al sector privado 5,882, Aportes para salud administración central 2,378, Aportes para Pensión 3,357, Aportes ARP 146, Aportes Parafiscales 2,518, SENA 139, ICBF 839, ESAP 139, Cajas de compensación Familiar 1,119, Institutos Técnicos 279, Gastos Generales 2,500, Adquisición de Servicios 2,500, Viáticos y gastos de Viaje 2,000, Otros Gastos Adquisición de Servicios 500,000.00

7 Gastos Desplazamiento Contratista 500, ANEXO No SERVICIO DE LA DEUDA 424,991, INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 75,462, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 75,462, SERVICIO DE ASEO 75,462, Pago deuda pública sector - amortización LEASING ,011, Pago deuda pública sector - intereses LEASING ,450, SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 349,528, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 33,654, SERVICIO DE ACUEDUCTO 25,888, Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO ,222, Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO ,666, SERVICIO DE ALCANTARILLADO 7,766, Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO ,666, Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO ,099, LIBRE INVERSION - SGP 315,873, EQUIPAMIENTO 20,502, Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO ,333, Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO ,169, TRANSPORTE 271,927, Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO ,656, Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO ,491, Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO ,888, Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO ,890, EDUCACIÓN 12,944, Pago deuda pública sector - amortización CRÉDITO ,111, Pago deuda pública sector - intereses CRÉDITO ,833, FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 10,500, Pago deuda pública sector - amortización INSFOPAL 10,500, ANEXO No INVERSION 12,996,311, C1 - INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 411,118, SALUD 141,057, PROTECCION Y BIENESTAR SOCIAL 141,057, Afiliación al régimen subsidiado - continuidad 10,000, Otros Gastos - Acciones en Salud Pública 131,057, SERVICIOS PÚBLICOS _ ENERGÍA 50,000, SERVICIOS PÚBLICOS_ALUMBRADO PÚBLICO 50,000, Suministro de energía eléctrica para el servicio de alumbrado público 50,000, AMBIENTAL 17,500, PROGRAMAS DE DRAGADO, DEFENSA DE CUENCAS Y HOYAS HIDROGRAFICAS 17,500, Adquisición de predios de reserva hídrica y zonas de reserva naturales 17,500, FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 98,560, DIVULGACION,ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION 98,560, Programas de capacitación y asistencia técnica orientados al fortalecimiento institucional 90,560,000.00

8 Programa de saneamiento fiscal - Pasivos Contingentes sentencia y conciliaciones 8,000, VIVIENDA 85,000, PLANES Y PROYECTOS PARA LA ADQUISICIÓN Y/O CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA 85,000, Planes y proyectos para la adquisición, mejoramiento y/o construcción de vivienda 85,000, CULTURA 19,001, APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 19,001, Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 19,001, C2 - INVERSION FORZOSA CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 7,047,377, SALUD 4,661,657, RÉGIMEN SUBSIDIADO 4,242,023, Afiliación al régimen subsidiado - continuidad 4,242,023, SALUD PÚBLICA 150,566, Salud infantil 35,000, Salud sexual y reproductiva 25,000, Salud oral 20,000, Salud mental y lesiones violentas evitables 17,566, Las enfermedades transmisibles y las zoonosis 21,000, Enfermedades crónicas no transmisibles 16,000, Nutrición 16,000, PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LA POBLACIÓN POBRE NO ASEGURADA 269,068, Prestación de Servicios a la población pobre no asegurada 197,770, Aportes Patronales 71,298, EDUCACIÓN 993,583, ALIMENTACIÓN ESCOLAR 110,675, Compra de alimentos 88,540, Contratación de personal para la preparación de alimentos 22,135, CALIDAD 882,908, Preinversión: estudios, diseños, consultorios, asesoráis e interventoras 30,000, Construcción ampliación y adecuación de infraestructura educativa 120,000, Mantenimiento de infraestructura educativa 87,250, Dotación institucional de infraestructura educativa 5,417, Dotación institucional de material y medios pedagógicos para el aprendizaje 5,000, Transporte escolar 175,000, Servicios Públicos - Energía 33,000, Servicios Públicos - Acueducto, Alcantarillado y Aseo 2,000, Aplicación de proyectos educativos transversales 1, Gratuidad matricula escolar 425,240, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 820,788, SERVICIO DE ACUEDUCTO 314,586, Acueducto-captación 25,000, Acueducto- aducción 40,000, Acueducto- almacenamiento 25,960, Acueducto- tratamiento 81,674, Acueducto- conducción 35,000,000.00

9 Acueducto-distribución 20,000, Acueducto-preinversiones, estudios 20,000, Acueducto-interventoría 1, Acueducto- formulación, implementación y acciones de fortalecimiento para la administración y operación de los servicios. 1, Acueducto- subsidios 66,950, SERVICIO DE ALCANTARILLADO 268,275, Alcantarillado- recolección 50,000, Alcantarillado - transporte 60,000, Alcantarillado- tratamiento 60,000, Alcantarillado- descarga 50,000, Alcantarillado-preinversiones, estudios 20,000, Alcantarillado-interventoría 1, Alcantarillado- fortalecimiento institucional 1, Alcantarillado- subsidios. 28,273, SERVICIO DE ASEO 151,200, Aseo- proyecto de tratamiento y aprovechamiento de residuos solidos 30,000, Aseo- maquinaria y equipos 10,000, Aseo- disposición final 70,000, Aseo- subsidios 41,200, TRANSFERENCIA PDA INVERSIÓN 86,726, CULTURA 58,853, APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 58,853, Transferencia Casa de la Cultura 49,769, Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 9,083, DEPORTE Y RECREACIÓN 78,470, APOYO FINANCIERO A LIGAS, CLUBES, Y EVENTOS DEPORTIVOS Y ARTISTICOS 78,470, Transferencia ente deportivo municipal 68,470, Fomento, desarrollo y práctica del deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre 10,000, LIBRE INVERSION - SGP 434,025, PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 10,000, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 10,000, Prevención y atención de desastres 5,000, Contratos celebrados con cuerpos de bomberos y defensa civil para la prevención y control de desastres 5,000, ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 46,069, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 46,069, Protección integral a la primera infancia 7,282, Protección integral a la infancia 2,000, Protección integral a la adolescencia 1,500, Atención y apoyo al adulto mayor 3,387, Atención y apoyo a madres/padres cabeza de hogar 1,500, Atención y apoyo a población victima de la violencia 11,000, Atención y apoyo a la población con discapacidad 2,000, Atención y apoyo a población de bajos recursos 17,400, EQUIPAMIENTO 17,476,800.00

10 CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 17,476, Cofinanciación, mantenimiento, adecuación, adquisición, construcción de infraestructura municipal y de más bienes de uso público 17,476, JUSTICIA 54,453, FUNCIONAMIENTO Y PRESTACION DE SERVICIOS 54,453, Operatividad, Funcionamiento Centro de Conciliación e Inspecciones 38,146, Operatividad, Funcionamiento Comisaría de Familia 16,307, SALUD 58,000, PROTECCION Y BIENESTAR SOCIAL 58,000, Afiliación al régimen subsidiado - continuidad 58,000, SERVICIOS PÚBLICOS _ ENERGÍA 10,000, CONSTRUCCIÓN, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PROPIA DEL SECTOR 10,000, Suministro de energía eléctrica para el servicio de alumbrado público 10,000, TRANSPORTE 86,604, CONSTRUCCION,ADQUISICION,MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 86,604, Mejoramiento y Apertura de vías 42,574, Rehabilitación de vías 5,000, Mantenimiento rutinario de vías 34,030, Mantenimiento periódico de vías 5,000, FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 50,000, DIVULGACION,ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION 50,000, Programa de saneamiento fiscal - Pasivos Contingentes sentencia y conciliaciones 50,000, AGROPECUARIO 26,420, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 26,420, Personal técnico vinculado a la prestación del servicio de asistencia técnica directa rural 26,420, CULTURA 70,000, APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 70,000, Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 70,000, DESARROLLO COMUNITARIO 5,000, CAPACITACIÓN, ASESORÍA Y ASISTENCIA TÉCNICA A LAS JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL Y GRUPOS ASOCIATIVOS 5,000, Programas de capacitación, asesoría y asistencia técnica para consolidar procesos de participación ciudadana y control social 5,000, PARTICIPACIÓN CRECIMIENTO DE LA ECONOMÍA - SGP 1, ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 1, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 1, Protección integral a la primera infancia 1, C3 - INVERSION RECURSOS FOSYGA, COLJUEGOS, OTROS APORTES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS SGP 5,262,303, SALUD 5,262,303, FOSYGA 4,465,479, Régimen subsidiado - Fosyga 4,465,479, COLJUEGOS 74,000,000.00

11 Régimen subsidiado - COLJUEGOS 74,000, RENDIMIENTOS FINANCIEROS SGP 2,700, Afiliación al régimen subsidiado - Rendimientos SGP 900, Acciones de Salud Pública 800, Atención a población pobre no afiliada 1,000, OTRAS TRANSFERENCIAS 720,124, Administración Directa de las CCF - Artículo 217 ley 100 de ,449, Cofinanciación Esfuerzo Propio Rentas Cedidas IDSN 300,675, C4 - INVERSIÓN CON RECURSOS DE APORTES Y TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS Y COFINANCIACIONES 3, SALUD 1, SALUD PÚBLICA 1, CNV Instituto Departamental de Salud "Acciones de Inspección, vigilancia y control de Factores de Riesgo del ambiente y consumo que afectan la salud humana" 1, EDUCACIÓN 1, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA PROPIA DEL SECTOR 1, Mejoramiento y Adecuación de Infraestructura de Centros Educativos Rurales 1, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 1, SERVICIO DE ACUEDUCTO 1, SERVICIO DE ACUEDUCTO 1, C5 - INVERSIÓN DE RECURSOS PROPIOS CON DESTIACION ESPECIFICA 275,504, PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES 1, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 1, Contratos celebrados con cuerpos de bomberos para la prevención y control de desastres 1, ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL 110,000, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 110,000, Atención y apoyo al adulto mayor 40,000, FONPET.(Ley 863 de 2003) ARTICULO 47 Retención por Estampillas 10,000, Protección integral a la primera infancia 60,000, EQUIPAMIENTO 3, CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 3, Cofinanciación, mantenimiento, adecuación, adquisición, construcción de infraestructura municipal, plazas de mercado, de más bienes de uso público y equipos cuando sean del municipio 3, JUSTICIA 50,000, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 50,000, Acciones orientadas a la seguridad ciudadana y preservación del orden público 50,000, EDUCACIÓN 25,000, PLANES DE MEJORAMIENTO 25,000, Transferencia Estampilla Pro Desarrollo UDENAR 25,000, AMBIENTAL 40,500, OTROS PROGRAMAS DE INVERSION 40,500, Sobretasa Ambiental - Corporación Autónoma Rregionales 40,500,000.00

12 CULTURA 50,000, APOYO FINANCIERO A EVENTOS CULTURALES 50,000, Fomento, apoyo y difusión de eventos y expresiones artísticas y culturales 30,000, Protección social creador y gestor de la cultura 5,000, Fomento, apoyo y fortalecimiento Bibliotecas Municipales 5,000, FONPET.(Ley 863 de 2003) ARTICULO 47 Retención por Estampillas 10,000, C7 - INVERSIÓN CON OTRAS FUENTES DIFERENTES A LAS ANTERIORES 6, EQUIPAMIENTO 6, CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA DEL SECTOR 6, Cofinanciación, mantenimiento, adecuación, adquisición, construcción de infraestructura municipal, plazas de mercado, de más bienes de uso público y equipos cuando sean del municipio 6, ARTÍCULO TERCERO. Las disposiciones generales rigen para los órganos que conforman el Presupuesto General del Municipio y para los recursos del Municipio asignados a las Empresas, Fondos y demás entidades del orden Municipal. PRESUPUESTO DE INGRESOS ARTÍCULO CUARTO. El Presupuesto Ingresos está compuesto por: INGRESOS CORRIENTES Son los recursos que percibe el Municipio en desarrollo de lo establecido en disposiciones legales, por concepto de aplicación de impuestos, tasas, multas, contribuciones y transferencias. Los ingresos corrientes se clasifican en Ingresos Tributarios y No Tributarios. Ingresos Tributarios: están conformados por pagos obligatorios al gobierno Municipal, sin contraprestación, fijados con sujeción a las normas existentes. Comprenden los tributos creados por norma legal y que recae sobre la renta o la riqueza de las personas naturales o jurídicas, conforme la capacidad de pago de éstas y se tiene una contraprestación directa por parte del municipio. Incluye aquellos tributos que recaen sobre la producción, extracción, venta, transferencia, arrendamiento y aprovechamiento de bienes y prestación de servicios así como sobre importaciones y exportaciones; y los impuestos específicos al consumo y a los servicios y los que en general gravan una actividad. Ingresos no Tributarios: Los Ingresos No Tributarios incluyen los ingresos del Gobierno que aunque son obligatorios dependen de las decisiones o actuaciones de los contribuyentes o provienen de la prestación de servicios del Estado. Este concepto incluye los ingresos originados por las tasas, multas y sanciones, contribuciones, venta de bienes y servicios y rentas

13 contractuales que son obligatorias pero por su pago se recibe una contra prestación específica. En los ingresos no tributaros se incluyen las transferencias que el Gobierno Nacional asigna al municipio para el logro de su cometido estatal en cumplimiento a la Constitución Política y que por su regularidad se clasifican en Ingresos Corrientes, como Transferencias del Sistema General de Participaciones, Fondo de Solidaridad y Garantías FOSYGA y COLJUEGOS. INGRESOS DE CAPITAL Los recursos de capital son ingresos extraordinarios que percibe el Municipio; dentro de estos se encuentran los siguientes: Cofinanciación Recursos del crédito Recursos del balance Venta de activos Rendimientos por operaciones financieras Donaciones Otros ingresos de capital Cofinanciación: Representa el valor de los recursos provenientes de la cofinanciación recibida de la Nación y/o entidades territoriales que se constituye en fortalecimiento patrimonial de la entidad beneficiaria sin que sea considerado como aportes de capital. Recursos del crédito: son los ingresos provenientes de empréstitos con vencimiento mayor a un año concedido directamente al Municipio. De acuerdo con la entidad que la cual se tramita pueden ser internos ó externos. Los recursos del crédito interno son aquellos recursos de crédito provenientes de entidades financieras u organismos nacionales y los recursos del crédito externo son aquellos ingresos provenientes de entidades financieras u organismos internacionales. Recursos del balance: Son los provenientes de la liquidación del ejercicio fiscal inmediatamente anterior, resultantes de la diferencia que se origina al comparar el recaudo de los ingresos de libre disponibilidad, incluyendo los no disponibilidades iníciales en efectivo, frente a la suma de los pagos efectuados durante la vigencia con cargo a las apropiaciones vigentes, las reservas presupuéstales y las cuentas por pagar constituidas a 31 de diciembre. Este resultado debe ir incorporado al presupuesto como un servicio de deuda en el evento de que los ingresos sean inferiores a los gastos; si por el contrario la ejecución de los ingresos es superior a la de los gastos, esta diferencia se puede incluir en el presupuesto de ingresos. Es pertinente aclarar que la mencionada disponibilidad inicial en efectivo corresponde a recursos de libre utilización no afectados con la reserva, las cuentas por pagar ni los acreedores varios.

14 Por esta razón es importante advertir que el superávit fiscal está contemplado en la disponibilidad inicial, de tal forma que cuando se incorpora al presupuesto, no puede entenderse como una ejecución del presupuesto de ingresos. Deben excluirse de todo análisis los recursos provenientes de las operaciones de crédito, de los fondos Especiales y las Rentas Parafiscales por tratarse de déficit financiados en el caso de los primeros, y por ser rentas de destinación Específica en el caso de los demás. El anterior concepto es el superávit o déficit fiscal al cual hace referencia el Artículo 31 de Decreto Nacional 111 de Venta de activos: Recursos percibidos por concepto de la venta de acciones y activos de la entidad territorial y que puede ser a entidades del sector público o privado. Rendimiento de operaciones financieras: Corresponde a los ingresos obtenidos por la colocación de recursos en el mercado de capitales o en títulos valores y se clasifican en intereses y corrección monetaria. Donaciones: Son ingresos sin contraprestación pero con la destinación que establezca el donante, recibidos de otros gobiernos o instituciones públicas o privadas de carácter nacional o internacional. Los recursos de asistencia o cooperación internacional de carácter no reembolsables, se incorporarán al presupuesto como donaciones de capital mediante acuerdo, previa certificación de su recaudo expedido por el órgano receptor. Su ejecución se realizará de conformidad con lo estipulado en los convenios o acuerdo internacionales que los originen y están sometidos a la vigilancia de los órganos de control y vigilancia correspondiente. Excedentes y utilidades de los establecimientos públicos y de empresas industriales y comerciales del municipio: Corresponde al monto de recursos que cada año el Concejo de Gobierno determina que entrarán a hacer parte de los recursos de capital al presupuesto municipal. El excedente corresponde al patrimonio menos el capital social y las reservas legales; éste concepto se aplica a los Establecimientos Públicos y a las Empresas Industriales y Comerciales no societarias. En su liquidación se considera además la situación de liquidez de la respectiva entidad, que resulta de comparar los activos corrientes disponibles con los pasivos corrientes exigibles, así como una proyección de caja de la vigencia siguiente, a fin de establecer los efectos que la decisión pueda tener sobre los demás activos de la entidad o sobre sus exigencia de endeudamiento. En todo caso la decisión no puede llevar a la entidad a su liquidación. La Dirección de presupuesto o quién haga sus veces efectuará los estudios y análisis a las entidades financieras a que haya lugar para la determinación de los excedentes financieros de los Establecimientos Públicos de las Empresas Industriales y Comerciales del Municipio y de las Sociedades de Economía Mixta con el régimen de éstas. La distribución de las utilidades del

15 Municipio y de sus entidades descentralizadas, será efectuada por los socios, previa la decisión que al respecto tome el Concejo de Gobierno. Otros ingresos de capital: se clasifican los ingresos extraordinarios del departamento y del municipio que no puedan ser clasificados en los conceptos anteriores. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA Y GASTOS DE INVERSIÓN ARTICULO QUINTO. El presupuesto de gastos se clasifica en gastos de funcionamiento, servicio de la deuda pública y gastos de inversión. Cada uno de estos componentes se clasifica en diferentes secciones presupuéstales. Dentro de cada órgano existen unidades ejecutoras cuyo presupuesto de gastos de funcionamiento se clasifican en apropiaciones para gastos de personal, gastos generales, transferencias corrientes y otros gastos de funcionamiento. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Son aquellos gastos que tienen por objeto atender las necesidades de los órganos para cumplir a cabalidad con las funciones asignadas en la Constitución y en la Ley. Gastos de Personal. Son los gastos en que incurre el municipio para proveer los cargos definidos en la planta de personal, así como la contratación de personal para labores específicas o la prestación de servicios profesionales. Estos se clasifican en los siguientes gastos: Servicios personales asociados a la nomina: corresponde al Total de la remuneración de los factores salariales establecidos para los servidores públicos vinculados a la entidad. Indemnización de personal: valor de las obligaciones y/o liquidaciones de contratos de prestación de servicios y pasivos del personal desvinculado (diferentes a las relacionadas con Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero) Servicios personales indirectos: corresponde a los servicios prestados a la entidad mediante contratos y/u órdenes de trabajo u otra figura jurídica, para desarrollar actividades que no pueden ser desarrollados con personal de planta. Contribuciones Inherentes a la nómina al sector privado: corresponde a las contribuciones legales que debe hacer el municipio como empleador, que tiene como base la nómina del personal de planta, destinadas a entidades del sector privado, tales como: cajas de compensación, fondos de pensiones y cesantías, contribuciones para salud, riesgos profesionales.

16 Contribuciones Inherentes a la Nómina al Sector Público: comprende las contribuciones legales que debe hacer el municipio, como empleador, que tiene como base la nómina de personal de planta, destinadas a entidades del sector público tales como: el SENA, la ESAP, ICBF, Ministerio de Educación, Fondo Nacional de Ahorro, contribuciones para salud, pensiones y riesgos profesionales. Gastos generales Comprende los gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para que el municipio cumpla con las funciones asignadas por la Constitución y la Ley; y con el pago de los impuestos y multas a que estén sometidos legalmente. Los gastos generales se clasifican en: Adquisición de Bienes: comprende los gastos relacionados con la compra de bienes muebles tangibles e intangibles, duraderos y de consumo, destinados a apoyar logísticamente el desarrollo de las funciones del municipio. Se excluye la adquisición de materias primas, de bienes destinados a la comercialización y/o producción. Adquisición de Servicios: Comprende la contratación y el pago a personas jurídicas y naturales por la prestación de un servicio que complemente el desarrollo de las funciones del municipio y que permiten mantener y proteger los bienes que son de propiedad o están a su cargo. Incluye el pago de servicios públicos, gastos bancarios, arrendamientos de inmuebles, viáticos y gastos de viaje, honorarios, seguros, gastos electorales, gastos de desplazamiento de contratistas, mantenimiento y reparaciones, bienestar laboral, entre otros. Transferencias Corrientes Comprende los gastos de la entidad, correspondientes a los recursos que transfiere el órgano ejecutor a entidades del sector público o privado, con fundamento en un mandato legal, sin que por ello se cause contraprestación alguna. Las transferencias se clasifican en las siguientes subcuentas: Mesadas Pensiónales: comprende las mesadas de pensión por vejez, invalidez y/o sustitución, que están en su totalidad a cargo de la entidad. Cuotas partes de mesada pensional: comprende las proporciones de mesadas pensiónales, transferidas a entidades públicas o privadas. Sentencias y Conciliaciones: comprende los pagos que hace la entidad en acatamiento de un fallo Judicial, de un mandamiento ejecutivo y/o una Conciliación para resarcir el derecho de un tercero Otras transferencias corrientes: comprende las transferencias realizadas por la entidad, con fundamento en el mandato legal, diferentes a las enunciadas en los conceptos anteriores.

17 SERVICIO DE LA DEUDA Amortización Deuda Pública Intereses, Comisiones y Otros Gastos. Constituye el monto total de pagos efectuados durante la vigencia fiscal por amortización, intereses, gastos y comisiones, de empréstitos contratados con acreedores nacionales e internacionales y que se paguen en pesos Colombianos o en moneda extranjera. El servicio de la deuda se clasifica en las cuentas de servicio de la deuda interna y externa. INVERSIÓN Son Aquellas erogaciones susceptibles de causar créditos o de ser de algún modo económicamente productivas, o que tengan cuerpo de bienes de utilización perdurable, llamados también de capital por oposición a las de funcionamiento, que se hayan destinado a extinguirse con su empleo. Así mismo, aquellos gastos destinados a crear infraestructura social. La característica fundamental de este gasto es que su asignación permita acrecentar la capacidad de producción y productividad en el campo de la estructura física, económica y social. DÉFICIT FISCAL Cuando en el ejercicio fiscal anterior a aquel en el cual se prepare el proyecto de presupuesto resultare un déficit fiscal, el Gobierno Municipal incluirá forzosamente la partida necesaria para saldarlo. La no inclusión de esta partida, será motivo para que la comisión de presupuesto devuelva el proyecto. Si los gastos excedieren el cómputo de las rentas y recursos de capital, el Gobierno Municipal no solicitará apropiaciones para los gastos que estime menos urgentes y, en cuanto fuere necesario, disminuirá u aplazara las partidas a los porcentajes señalados en normas anteriores. ARTICULO SEXTO. El presente Decreto rige a partir de la fecha de su expedición y surte efectos fiscales y legales a partir del primero (01) de enero hasta el treinta y uno (31) de diciembre del dos mil trece (2013). COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE Dado en el despacho de la Alcaldía Municipal de La Unión - Nariño a los veintidós (22) días del mes de Diciembre de dos mil doce (2012) ANDRES FELIPE SANTACRUZ Alcalde Municipal